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1、第五章 贷款业务,本章的重点:贷款种类的划分、贷款政策的基本内容、贷款定价的方法。,1,第五章 贷款业务,第一节：贷款种类和政策第二节：贷款定价第三节：几种贷款业务的要点自学第四节：贷款信用风险管理第五节：贷款管理制度自学,2,第一节 贷款种类和政策,一、贷款种类二、贷款政策三、贷款程序,银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。,3,贷款种类,按贷款期限划分 活期贷款：灵活、利率低、流动性强定期贷款：流动性差、利率高、风险大、期限长短期贷款(0，1)中期贷款(1，5)长期贷款(5，)透支按贷款的保障条件分类信用
2、贷款担保贷款票据贴现,保证贷款抵押贷款质押贷款,4,贷款种类,按贷款的风险程度划分 传统的贷款分类:期限分类法正常贷款逾期贷款呆滞贷款呆帐贷款目前的分法：五级分类法 正常类贷款关注类贷款次级类贷款可疑类贷款损失类贷款,不良贷款,不良贷款,5,贷款种类,按贷款的偿还方式分类 一次性偿还贷款分期偿还贷款按贷款的用途分类 按照贷款对象的部门分类工业贷款商业贷款农业贷款科技贷款消费贷款按照贷款的具体用途来划分 流动资金贷款固定资金贷款,6,贷款政策,贷款政策是商业银行为实现其经营目标制定的指导银行贷款投向、规模、规范贷款业务操作的各项方针、规划的总和。制定贷款政策应考虑的因素 国家货币、财政、产业政策
3、客观经济状况与时间的变化地方经济环境银行的资本充足性及负债结构银行的风险意识及风险控制能力,7,贷款政策,贷款政策的基本内容 贷款业务发展战略贷款工作规程及权限划分贷款的规模和比率控制贷款的种类及地区贷款人的担保贷款定价贷款档案管理政策贷款日常管理和催放制度不良贷款的管理,8,贷款政策,贷款工作规程及权限划分 贷前阶段贷中阶段贷后阶段贷款的规模和比率控制 贷款/存款比率：不得超过75%。贷款/资本比率：资本总额与加权风险资产（所度量的贷款总额）之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。单个企业贷款比率：对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15%，对最大十家客户的贷款余额不得
4、超过银行资本金的50%。中长期（存）贷款比率：央行规定，一年期以上的中长期贷款余额/一年期以上的各项存款余额，必须低于120%。,9,贷款程序,贷款申请贷款调查对借款人的信用评估贷款审批借款合同的签订和担保贷款发放贷款检查贷款收回,10,贷款程序流程图,11,第二节 贷款定价,贷款定价原则 利润最大化原则扩大市场份额原则保证贷款安全原则维护银行形象原则影响贷款价格的主要因素 资金成本贷款风险程度贷款费用借款人的信用及银行的关系银行贷款的目标收益率贷款的供求状况,12,第二节 贷款定价,贷款价格的构成贷款利率一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比 承诺费是指银行对已经答应贷给顾客，而顾
5、客又没有（尚未）实际使用的那部分贷款收取的费用。补偿存款是借款人应银行要求而保持在银行的一定数量的活期存款和低利率的定期存款。隐含价格指贷款价格中的一些非货币的内容。,13,贷款定价方法,成本收益贷款定价法 考虑三个因素贷款产生的总收入借款人实际使用的资金额贷款总收入与供款人实际使用的资金额之间的比率为银行贷款税前收益税前收益不能弥补银行的成本时，则需要调整贷款利率或者降低银行的经营成本。常见的做法是向客户收取补偿余额。,银行贷款税前收益率=,14,例题：,假设一个客户要求500万美元的信用额度，贷款合同规定的利率为20%，客户实际使用400万美元。按规定，客户对其未使用的信用额度要支付1%的
6、承诺费，同时，银行要求客户必须存入相当于实际贷款额20%和未使用额度5%的存款数（补偿金额）。根据这些条件，计算该贷款的税前收益率,估算的贷款总收入=400万美元（贷款的使用部分）0.20+100万美元0.01（贷款的未使用部分）=810，000美元借款人实际可使用的资金额=400万美元-（400万美元0.20+100万美元0.05）=315，0000美元银行贷款估算的税前收益率=810000美元3150000美元=26.98%,15,贷款定价方法,成本加成贷款定价法 贷款利率包括四部分 银行筹集足够的可贷资金的成本；银行的非资金性经营成本银行对违约风险所进行的必要补偿；每笔贷款的适当利润,贷
7、款利率贷款资金成本率目标收益率=筹集资金的边际成本银行的其他经营成本 预计违约风险补偿费用银行预期的利润,16,例题：,假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的银行贷款，如果银行为了筹款必须在货币市场上以10%的利率卖出大额可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%。银行分析，发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为500万美元的2%，银行信贷部门建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上500万美元的2%。最后，银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上1%的利润水平,贷款利率=筹集放贷资金的边际成本+非资金性银行经营成本+预计补偿违约风险的边际成本+银行预计利润水平=10%
8、+2%+2%+1%=15%,17,贷款定价方法,价格领导模型定价法(优惠利率定价法)是以若干大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后的贷款所制定的利率。优惠加数是在优惠利率基础上加若干百分点而形成的利率贷款利率=优惠利率（包括各种成本和银行预期利润）+加成部分=优惠利率+违约风险溢价+期限风险溢价 优惠乘数则是在优惠利率基础上乘以一个系数而形成的利率。贷款利率=优惠利率风险系数,18,专家建议的贷款的风险等级和溢价(%),贷款定价方法,19,第三节 几种贷款业务的要点,一、信用贷款二、担保贷款三、票据贴现四、消费者贷款,20,一、信用贷款,特点无担保、风险大、手续简单操作
9、程序及要点选择对象合理确定贷款额度和期限贷款的发放与监督使用贷款到期收回,21,二、担保贷款,担保方式与担保贷款种类保证贷款、质押贷款和抵押贷款保证贷款的操作要点借款人找保银行核保银行审批贷款发放和收回抵押贷款操作和管理重点,抵押贷款分类抵押物的选择和估价确定抵押率抵押物产权设定与登记抵押物的占管和处分,22,三、票据贴现,概念与特点票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。特点在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面与其他贷款不同操作要点审批、期限与额度、到期处理,23,四、消费者贷款,概念与种类指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。种类分期偿还贷款
10、、信用卡贷款和其他周转限额贷款、一次性偿还贷款操作要点申请-信用分析-审查发放-检查与回收住房按揭贷款的程序,24,第四节 贷款信用风险管理,一、银行贷款信用风险及成因二、信用分析三、贷款的风险识别 四、不良贷款的控制与处理,25,银行贷款信用风险及成因,信用风险：借款人违约或信用等级发生变化而引起银行资产市场价值发生损失的可能性。成因 产业分析落后贷前调查与财务分析失误借款人道德风险信息不对称,26,信用分析,信用分析的内容5C 标准借款人的品格(Character)借款人的能力(Capacity)借款人的资本(Capital)借款人贷款的担保(Collateral)借款人经营的环境条件(C
11、ondition),27,信用分析,信用分析技术(方法)（一）财务报表分析（二）财务比率分析（三）现金流量分析,28,财务报表分析,资产项目分析流动资产应收帐款：帐户分布、帐龄分布、抵押情况 存 货：存货规模、保留时间、流动性状况有价证券：合法性、流动性、盈利性、期限及数量结构固定资产：折旧状况、投保与否、用途、变现能力其他资产负债与资本项目负债：包括应付票据、应付帐款、应交税金、未尝债券的总额、期限结构资 本：合法性、资本结构,29,财务报表分析（续）,损益表分析损益表反映一定时期企业经营成果，是一种动态报表。用于了解企业销售收入、销售成本、各项费用的状况，还可用于进行纵向和横向比较。财务状
12、况变动表分析可用于了解企业在一定时期内营运资产的变动和企业流动性状况。当企业面临着销售收入上升资产扩大应收款增加，固定资产投资扩大时，企业需要补充资金，若资金来源是扩股发债或借款，可保持良好的流动性；若资金来源是增加应付帐款，则会影响企业未来的流动性。银行在审查时应充分了解企业改善流动性的举措。,30,财务比率分析,1、流动性比率流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速动资产/流动负债现金比率=（现金+等值现金）/流动资产 2、盈利能力比率销售利润率=（销售额税额销售成本）/销售总额资产收益率=纯收益/资产总额普通股收益率=（纯收益优先股股息）/普通股权益股票市盈率=每股市价/每股盈利,31,
13、财务比率分析（续）,3、结构性比率 负债比率=负债总额/资产总额 负债净值比率=负债总额/资本净值 流动负债率=流动负债/全部负债 流动资产率=流动资产/总资产 流动资产率=流动资产/总负债 股东权益比率=股东权益/总资产 财务杠杆倍数=总资产/股东权益 偿还能力比率=未扣除利息和税金前利润/（利息费用+债务本金+优先股息+租赁费用）,32,财务比率分析（续）,4、经营能力比率资产周转率=销售净额/资产总额固定资产周转率=销售净额/固定资产净值存货周转率=销售净成本/平均存货应收帐款周转率=销售净额/应收帐款平均余额 应收帐款帐龄=360天/应收帐款周转率,33,现金流量分析,现金流的定义现金
14、在一个公司内的流入和流出。现金流量的分类经营活动、投资活动、融资活动现金流现金流量表的编制 本年度现金和现金等价物的净增加额=经营活动产生的净现金流量+/-投资活动产生的净现金流量+/-筹资活动产生的净现金流量现金流量的分析,34,现金流量分析（续）,1、现金流量的内容（1）经营活动产生的现金流量，包括：销货现金收支、利息股息收支、增殖税销项税款和出口退税、交纳所得税、其他业务收支等。（2）投资活动的现金流量，包括：售、购有价证券和固定资产。（3）融资活动的现金流量，包括：贷款取得与归还、有价证券的发行与收回。,35,现金流量分析（续）,2、现金流量表的编制与分析两个重要的指标：比率1：业务中
15、的现金流量/（红利+到期的长期负债）1比率2：业务中的现金流量/（红利+到期的长期负债+年初短期负债余额）1比率1大于1说明企业偿债能力较强，比率2大于1，说明企业的偿付能力较强，不仅能偿付现有债务，还能举新债。,36,贷款的风险识别,贷款分类 静态分类“一逾两呆”贷款分类 动态分类正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款,37,贷款的风险识别,不良贷款发生的预警信号 在银行帐户上的预警信号企业财务报表上的预警信号企业人事管理及与银行关系方面的预警信号经营管理方面的预警信号,38,不良贷款的控制与处理,督促借款人整改，积极催收到期贷款签定贷款处理协议，双方共同确保贷款安全：落实贷款债权债务，防
16、止逃废债务：呆帐冲销依靠法律收回本息,39,第五节 贷款管理制度,一、审贷岗位设置二、贷款责任制度三、贷款质量的监测与考核,40,审贷岗位设置,贷款调查岗位 贷款审查岗位 贷款决策岗位 贷款检查岗位 贷款稽核监督岗位,41,贷款责任制度,建立以首席风险管或行长负责制为中心内容的贷款管理责任制体系将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人健全完善风险预警报告制度和路径明确奖惩条件和标准建立信贷人员离职审计制度,42,贷款质量的监测与考核,明确贷款质量分类标准及认定程序和办法建立贷款质量监测考核指标体系建立不良贷款的跟踪管理制度,43,思考题,1、商业银行贷款的分类。2、商业银行贷款程序。3、商业银行贷款价格的构成。4、贷款定价的常用方法。5、四种主要的贷款业务。6、信用分析的“5C”评级法。,
