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1、投资期间财务管理,华 商 纵 横邱 荣 强,投资期间财务管理内容,1、保本点分析：2、目标业绩的确定：3、盈利模型的确定：4、风险评估：5、工程投资管理：6、开办费管理：7、现金投资预算：8、现金流量分析：.附:投资案例分析,第一章 保本点分析,1、保本分析的三个变量：2、保本分析的基本方法：3、一般，更多关注保本销售收入：,第一节 费用组成分析,第二节 保本费用分析,第三节 保本销售收入分析,第四节 保本毛利率分析预计收入为（含税）50万元每天，1500万元每月，费用90-120万之间。,第二章 目标业绩的确定,1、意义2、目标业绩确定的方式：,第一节 目标业绩的确定,第三章 盈利模型的确定
2、,1、收入模型：项目 比率商品销售收入 70-80%联营收入 12-20%租赁收入 5-8%其他业务收入 2-3%2、成本模型：项目 费用率人力费用 3%水电费用 2%广告费用 0.5%。总计 10%附:超市营利模式结构,超市营利模式结构一、公司收入利润的组成 主营销售收入：16%销售扣点/返利收入：1%-3%包括：现返、帐扣、货补三种方式供应商收费收入：2%-3%包 括：企划收入、进场费、促销费、商家活动费、表格费、店庆费、条码费/新品 费、陈列费、堆码费、广告位、续签费、端头费、新店推费广、赞助费、开票收入。卖场租赁收入：不等（可设计以卖场租金收入来保费用的模式）营 业 外 收 入：不等(
3、包括：纸箱收入，处理物料残值收入，其他收入等。)几 项 合 计：20%以上二、公司成本费用的组成 商品销售成本：售价核算、进价核算 管 理 费 用：5%包 括：办公费、电话费、交际费、差旅费、租赁费、水电费、电工电料、维修费、促销 费、计提三项、计提折旧、车费（过桥过路费/油费/维修费）、工资、税金、电脑耗材、保洁费、工服/号牌摊销、企划耗材、包装耗材、招聘费、稿费、培训费、其他 经 营 费 用：11%包 括：办公费、电话费、水电费、租赁费、工资、商品折损、促销费、广告费、计提折旧、领用耗材、电工电料、保洁费、防盗费、差旅费、交际费、开办费、运杂费、货车费（过桥过路费、油费、维修费）、行政收费
4、、装修费、维修费、团购费、其他。财 务 费 用：0.38%税 金：0.3%（1-1.5%）其他业务支出：营 业 外 支 出：几 项 合 计：16.68%左右 三、净 利 润：3.32%以上,第四章 工程投资管理,工程投资往往是公司最大的投资。工程投资的四大组成部分：1、土建；2、装修；3、安装；4、商用设备附表工程投资项目、标准,第五章 开办费管理,开办费的管理:1 开办费项目的确定：2 各项目金额的确定；3 开办费支出所需现金：4 如何尽量减少不必要开办费的支出：附表：开办费项目表,任何一个齿轮不能正常运转，都会影响到其他。,第六章 开业前现金投资管理,1、哪些项目需要现金投入；2、最少需要多少现金就能开起一家店？3、如何充分发挥资金使用效益？附表：新店筹建期间现金预算表,员工工资，请款30万,冷冻设备请款800万,家电进货，请款200万,第二节 开业前期现金流量预测与分析,1、现金流入项目：2 现金流出项目：3、现金净流量与现金存量：4、如何利用现金流量表？,
