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1、经济开发区污水处理工程投资估算及经济评价1.l投资估算随州市曾都经济开发区污水处理工程设计规模为近期2.5万m3d,远期5万m3d,工程主要建设内容包括2.5万m3d污水处理厂一座以及排水管网的主干管、干管系统。1.1.1 编制依据(1)湖北省市政工程消耗量定额及统一基价表(2004年)；(2)湖北省安装工程消耗量定额及单位估价表(2003年版)；(3)湖北省建筑安装工程费用定额(2004年)；(4)湖北省建设项目总投资组成及其他费用定额(2006年)；(5)建筑项目经济评价方法与参数(第三版)；(6)市政工程投资估算指标(2007年版)；(7)本可行性研究报告所推荐的工艺方案。(8)市政工程
2、投资估算编制办法(2007年版)；(9)主要材料价格取定：参照湖北省工程造价管理6/2008;(10)设备价格：国产设备参照2007机电产品报价手册及有关生产厂家报价加运杂费6%计算。1.1.2 其它费用说明(1)建设用地费：按工程所在地人民政府颁发的费用标准；(2)建设单位管理费：按基本建设财务管理规定(财建【2002】394号)文计算；(3)办公及生活家具购置费：按设计定员40人，100O元/人计算；(4)生产职工培训费：按设计定员的60%,培训期6个月，每人每月1500元计算；(5)前期工作费：按(计价格【1999】1283号)文计算；(6)环境影响评价咨询费：按关于规范环境影响咨询收费
3、有关问题的通知(计价格【2002】125号)文计算；(7)工程监理费：按建设工程监理与相关服务收费标准(2007年)计算；(8)勘察测量费：按第一部分建安工程费的1%计算；(9)设计费、施工图预算编制费、竣工图编制费：按工程勘查设计收费标准(2002年)规定计算；(10)施工图审查费：按鄂价房服【2002】216号文有关规定计算；(11)劳动安全卫生评审费：按鄂价费【2002】206号文计算；(12)场地准备及临时设施费：按计标(85)352号文计算；(13)招标代理服务费：按计价格20021980号文计算；(14)联合试运转费：按第一部分工程费用中设备购置费的1%计算。(15)基本预备费：按
4、第一部分工程费用与第二部分其它费用(不包括征地费用)总和的8%计算；(16)涨价预备费：按国家计委最新文件规定近期价格指数为零；(17)建设期贷款利息：申请国内银行贷款5000万元，年利率5.94%,建设期利息363万元；(18)流动资金：本项目所需流动资金根据流动资金估算法计算，总额为70万元,年利率5.31%,其中70%计49万元申请银行贷款，30%计21万元由企业自筹。1.1.3 资金筹措本项目建设资金由以下渠道筹集：(1)申请银行贷款：本金5000万元，建设期利息363万元，流动资金贷款49万元；合计5412万元；(2)财政资金：2000万元；(3)企业自筹：2144万元；(4)总计9
5、555万元。1.1.4 投资估算(详见附表)建设项目总投资估算为9555万元：第一部分工程费用6670万元(其中污水厂4523万元污水收集系统2075万元、其他72万元)、第二部分工程建设其它费用1852万元、预备费601万元、建设期借款利息363万元、流动资金70万-TCjo1.2经济分析1.2.1 工程概况建设项目经济评价是项目可行性研究报告的有机组成部分和重要内容，是项目决策科学化的重要手段。经济评价的目的是根据国民经济和社会发展战略和行业、地区发展规划要求，在作好产品市场需求预测、厂址选择、工艺技术方案选择等工程技术研究基础上，计算项目的效益和费用，通过多方案比较，对拟建项目的财务可行
6、性和经济合理性进行分析论证，做出全面的经济评价，为项目的科学决策提供依据。本项目经济评价的方法与原则是按照国家计委制定的建设项目经济评价方法与参数（第三版）及其他有关文件的规定进行的。根据方法与参数的规定，经济评价分为财务评价和国民经济评价。财务评价是在国家现行财税制度和价格体系的条件下，从项目财务的角度分析、计算项目的财务盈利能力和清偿能力，据以判别项目的财务可行性。国民经济评价是从国家整体角度分析、计算项目对国民经济的净贡献，据以判别项目的经济可行性。本项目系开发区污水处理工程，属公用事业和开发区建设基础设施，它所产生的效益除一部分可以定量分析，其他往往表现为许多难以用货币量化的社会效益，
7、如促进工业生产、发展服务业、改善居民生活条件、提高文化水平、推动技术进步、促进社会劳动生产率等。本项目符合国民经济建设发展的需要，是开发区经济建设必不可少的基础设施项目。本报告只对推荐方案进行财务评价，对国民经济评价进行定性描述。本财务评价以推荐方案的近期工程作为评价对象。评价范围包括污水处理厂（近期）、污水收集系统的主干管、干管。1.2.2 基础数据基础数据表序项目或费用名称近期1工而日次招存r万斤、QqqqO*比立如燎（Fm3/、r)qQZ?卜手里水卷（7nm3、O1QA工而日在笆甘日，异、S三短旧国空咨立府宿（FX、1117A日异阳，异、911诧彳古春，OA）Aq齐戒咨立笈世痴在立府彳古
8、。人Q4淮4占年限（异、14尔吨缭报弗，04、9V11*7(一左VrWk)/19719由越7至L(Tr/VrXizK)q/12年如宜心卒卷混：1，一A1/1宜公辛超睡刘吊依（f5iAf1年吞P,CCQO1ADA迫心（彳117年立注汨D9112加卜；云漫俗（rIK2八1Q幅彳，史吕（k、ACi9T存在.翅彩后浪（石力/人.先、1291普？辨（。人）1山宿Q笈陪Tm，。人、浙徨用初春CoZ序项目或费用名称近期OA理的挑洛弗(MlK1R1.2.3成本估算根据以上基础数据计算年总成本及年经营成本(见总成本费用估算表)。平均单位总成本为L3元11平均单位经营成本为0.67元111.2.4 污水处理收入、
9、税金、利润及分配(1)建议污水处理价格及年设计污水处理量在遵循补偿成本、合理盈利的基础上，建议污水处理价格为L5元/吨，年污水处理量为913万吨。达到100%时的年污水处理收入为1369万元。(2)营业税金及附加按国家现行税法规定，企业可免增值税及附加、营业税。需缴纳所得税，所得税率为25%o污水处理收入和营业税金及附加估算表见附表。(3)利润及分配年均利润总额188万元，在缴纳所得税后按可分配利润的10%提取盈余公积金，各年利润详见损益表。1.2.5 财务盈利能力分析根据财务现金流量表计算出以下财务评价指标所得税前财务内部收益率(FlRR)为4.83%,达到国家规定行业基准收益率4.00%的
10、要求，投资回收期为14.5年(含建设期2年)。1.2.6 清偿能力分析项目的清偿能力分析是依据借款还本付息表、资金来源和运用表、资产负债表计算资产负债率、流动比率、速动比率及固定资产投资借款偿还期来考察项目的财务状况及贷款的清偿能力。(1)借款偿还期借款偿还期为12.56年(含建设期2年)，累计还本付息7348万元，详见借款还本付息计算表。(2)还款资金来源还款的资金为未分配利润、折旧费和无形资产摊销费。(3)资产负债率通过资产负债表分析，本项目在计算期第3年达到最大资产负债率51.18%o项目投产后即具备还款能力，资产负债率逐年减小。负债小计资产负债率100%(年值见资产负债表)资产合计1.
11、2.7 不确定性分析由于本项目评价所采用的数据，大部分来自预测和估算，有一定程度的不确定性，为了分析不确定性因素对经济评价指标的影响，需要进行不确定性分析，以预测项目可能承担的风险，确定项目在财务上、经济上的可靠。(1)盈亏平衡分析盈亏平衡分析以生产能力利用率表示该项目的盈亏平衡点(BEP),分析项目在生产负荷变化时的经济承受能力。按正常年份第10年计算：年固定总成本BEP二100%年产品销售收入一年可变总成本一年销售税金及附加526=Xloo%=74.99%1369-667-0计算结果表明，该项目达到设计能力的74.99%时，企业可以保本经营，风险基本上不大。(2)敏感性分析*敏感因素根据国
12、内同行业的普遍规律，本项目的主要敏感因素是建设投资、建议污水收费和经营成本。*分析方法采用单因素的分析方法，测算敏感因素对财务评价指标的影响程度。*分析结果：根据敏感性分析，可以看出，内部收益率对污水处理价格这一因素最为敏感。因此在运行期间要注意保证价格的稳定，以减少财务上的不确定性，见敏感性分析表。敏感性分析表化幅内部收圣率（%）相济回收期（年）成本方4S3145投+13.7915.43-16?41?9建议污+1069811.47-13621659经营成+104n1517-1S481?1.2.8财务评价结论通过进行财务分析，本项目财务评价指标均高于国内同行业平均水平，全部投资所得税前财务内部
13、收益率4.83%,达到国家规定行业基准收益率4.00%的要求，投资回收期14.5年，满足本行业基准投资回收期（15年左右）。借款偿还期12.56年，满足贷款条件，具备还款能力。从财务角度评价，项目是可行的。1.3社会效益和环境效益分析防治污染，保护环境是我国的一项基本国策，也是各地方政府的一项重要职责。由于历史和客观原因及地方经济发展水平的限制，当地城市基础设施建设欠账较多，尤其是环境保护设施严重落后于城市的发展，每天有大量的城市生活污水和工业废水未经处理直接排放，不仅污染了河道、地下水水质，对生态环境造成威胁，还威胁市民身体健康。随着城市化进程的发展，各项市政公用设施都在加快建设中，如污水处理系统不同步建设，必将造成区域内的水环境污染状况日益恶化。本工程的建设使污水经处理后达标排放，可改善城市环境,提高居民生活质量，保证地区经济的可持续发展，具有较好的社会效益和环境效益。
