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1、2023/8/3,1,风险管理讲义,经济管理系 于汐,2023/8/3,2,第五章 风险识别,引言第一节 风险源第二节 风险识别的基本方法：风险清单第三节 风险识别的辅助方法,2023/8/3,3,引言,911恐怖事件 911独立调查报告：美国政府五大失误2008年一月我国南方雪灾暴露出来的软肋因此，政府、组织和个人风险识别在风险管理中有举足轻重地位。,2023/8/3,4,第一节 风险源,风险源：是指可能导致风险后果的因素或条件的来源风险最终来源：1、自然环境和人为环境；2、来自客观规律和主观认知,2023/8/3,5,第一节 风险源,一、客观风险源1、自然环境2、人为环境（1）社会环境：人
2、们的道德信仰、价值观、行为方式、社会结构和制度（2）政治环境：政府政策，如货币、财政政策等（3）经济环境：价格风险以及经济全球化、一体化的新变化（4）法律环境：法律的调整和各种不同法律体系（5）操作环境：企业运作和程序,2023/8/3,6,第一节 风险源,二、主观风险源 这种不确定不是由它本来面临的客观风险造成的，而是由进行风险管理的人员造成的，也称认知环境（cognitive environment）,2023/8/3,7,第一节 风险源,二、主观风险源（1）随机不确定：自然界本身具有的、一种统计意义上的不确定，是由大量的经历或试验所揭示出的一种性质；（2）模糊不确定：广义的结构不唯一，即
3、不能确定结果概率分布函数中参数或函数形式本身,2023/8/3,8,第二节 风险识别的基本方法：风险清单,风险清单：由专业人员设计好的标准的表格和问卷，上面非常全面地列出了一个企业可能面临的风险。优点：（1）经济方便，适合新公司、初建风险管理制度或缺乏专业风险管理人员公司（2）识别基本风险，降低忽略风险源的可能性,2023/8/3,9,第二节 风险识别的基本方法：风险清单,局限：（1）由于标准化清单，针对性较差（2）传统风险管理阶段设计的，只有纯粹风险，而没有投机风险,2023/8/3,10,第二节 风险识别的基本方法：风险清单,常见风险清单：一、风险分析调查表（risk analysis q
4、uestionnaire）二、保单检视表（insurance checklist）三、资产-暴露分析表（asset-exposure analysis）,2023/8/3,11,第二节 风险识别的基本方法：风险清单,一、风险分析调查表 风险分析调查表是由保险公司的专业人员及有关学会就企业可能遭受的风险进行详尽调查与分析后做成的报告书，包含所有纯粹风险。见表5.1和5.2,2023/8/3,12,第二节 风险识别的基本方法：风险清单,二、保单检视表 保单检视表是将保险公司现行出售的保险单所列出的风险与风险分析调查表的项目综合而成的问卷式表格。优点：突出对公司所面临的可保风险的调查缺陷：在不可保风
5、险识别方面见表5.3,2023/8/3,13,第二节 风险识别的基本方法：风险清单,三、资产-暴露分析表 美国管理协会风险分析调查表之后，又编制了资产-暴露分析表。分类：1、资产，包括实物资产和无形资产2、损失暴露：直接损失暴露、间接损失暴露和第三者损失暴露优点：列举企业所有资产可能勉励的风险损失，不仅局限于可保风险，也包含不可保的纯粹风险，与风险调查表配合使用取得更好效果。见表5.4,2023/8/3,14,第三节 风险识别的辅助方法,1、运用风险清单还要配合其他辅助方法作为补充，才能识别风险清单中没有包括的特殊风险。2、辅助方法：财务报表法；流程图法；事故树法；现场检查法；风险形势估计法,
6、2023/8/3,15,第三节 风险识别的辅助方法,一、财务报表分析法（克里德尔提出）优点：可靠和客观；容易得到；容易接受；还可以识别金融风险 财产风险、责任风险和人力风险,2023/8/3,16,第三节 风险识别的辅助方法,二、流程图法flow-chart method：根据生产过程或管理流程来识别风险的方法。分类：1、内部流程图和外部流程图 内部流程：只包含生产制造过程的流程图 外部流程：包含供货与销售环节的流程图 2、实物流程图和价值流程图 实物流程图：某种产品从原材料供应到成品完成的生产全过程 价值流程图：与实物流程非常相似，只是各个环节标出物品名称和数量,2023/8/3,17,第三
7、节 风险识别的辅助方法,二、流程图法flow-chart method：优点：清晰、形象，基本能够揭示出所有生产环节中的风险缺点：只强调事故结果，并不关注损失原因思路：依据经营程序，将公司分成一个个环节，分析环节及环节之间关系，找出关键环节并进行初步风险评估。,2023/8/3,18,第三节 风险识别的辅助方法,二、流程图法flow-chart method：3、流程图的分析静态分析：对图中每一个环节逐一调查，找出潜在风险，并分析风险可能造成的损失后果。动态分析：着眼于各个环节之间的关系，以找出那些关键环节。,2023/8/3,19,第三节 风险识别的辅助方法,三、事故树分析法fault tr
8、ee analysis（美国贝尔电话实验室提出）事故树是一种树状图，由节点和连线组成，节点表示某一具体环节，连线表示环节之间关系优点：定量和定性、概率加因素、逻辑性强，简单、形象、应用广泛,2023/8/3,20,第三节 风险识别的辅助方法,四、现场检查与交流法 通过直接观察企业的各种设施及进行的各项操作，风险经理能够深入了解企业活动和行为方式优点：获得第一手资料缺点：花费大量时间，成本较高,2023/8/3,21,第三节 风险识别的辅助方法,五、风险形势估计法1、资料的收集（1）项目产品或服务的说明书（2）项目的前提、假设和制约因素（3）与本项目的类似的先例,2023/8/3,22,第三节 风险识别的辅助方法,五、风险形势估计法2、风险形势估计风险形势估计通过项目的目标、战略、战术以及实现目标的手段和资源来确定项目及其环境的不确定性。见表5.7,
