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1、外派监事会是否行之有效,施颖婕 2012210243,外派监事会的正能量,一、角色国有资产“守门人”真实信息“报告人”企业经营风险“预警人”作用,外派监事会的正能量,据不完全统计，十年来，外派监事会累计检查企业1465户，检查资产13200亿元，审查记账凭证15902本，召开座谈会1983次，整理案卷2015本，提交各类全面检查报告和专项检查报告400余份，揭示和发现重大事项问题1630件，提出意见建议1396条，核实不实资产105.97亿元，核实不实效益57.48亿元，提出企业负责人奖惩任免建议42条，有效发挥了国有资产“守门人”、真实信息“报告人”、企业经营风险“预警人”三种角色的作用。,
2、外派监事会的正能量,守门人在现代企业制度下，由于国有企业所有权与经营权的分离，股东与管理人员之间形成了委托代理关系，代理人的利益驱动等因素导致企业内部人员控制严重，外派监事会的存在，从公司治理层面很好地解决了“出资人缺位”导致的“监督失控”问题,外派监事会的正能量,报告人外派监事会始终把企业执行法律法规情况、财务信息真实性、国有资产保值增值状况、企业负责人的经营行为等作为监督检查的重点。因而防止和缓解了出资人与经营者之间的信息不对称，为出资人及时了解掌握企业真实情况、进行科学决策提供了重要参考。,外派监事会的正能量,预警人近年来，监事会的工作实现了由事后监督向当期监督的转变，以风险为导向来指导
3、工作，健全快速反应机制，加强企业风险防范和预警，监督的灵敏性、时效性和有效性不断增强例如：通过参与企业日常重要决策会议，对企业重大决策的合理性、合法性和科学性进行监督，对不明事项进行质询，防止决策失误可能带来的各类风险。,外派监事会的正能量,二、优势相较于单一的企业监事会1）对出资人代表而言：有一个工作机构专门对国有资产运营和保值增值状况实施有效监督,既健全了国有资产的监督机制,又规范了公司法人治理结构,从而使出资人代表及时地了解企业资产、损益及经营状况,又能对发现的问题给予及时、有效的处理,进而为出资人代表进行宏观经济决策、履行出资人职责提供第一手资料。,外派监事会的正能量,（2）对企业而言
4、：有一个独立于企业之外,与企业并无任何经济利益关系的机构进行监督,有利于企业历史遗留问题的揭示和处理,有利于进一步强化以财务管理为中心的各项管理工作,有利于规范企业领导人的经营行为,提高其防范风险的意识,提高经营效率和市场竞争力,同时对推进民主管理、科学决策、实现依法治企等都是有益的。,外派监事会的正能量,实践证明外派监事会克服了公司制企业内设监事会难以有所作为的窘境,有效发挥了国有资本出资人对企业国有资本经营的监督,是我国国有资产监督管理体制创新方面的成功尝试。,外派监事会的执行困境,矛盾根源制度冲突外派监事会毕竟是一种国家行政权力委派产生的监督机构，在国企公司制改造、现代企业制度不断完善的
5、情况下，这种外源性的行政化监督和分权制衡原则下的公司规范治理产生了多重的冲突和矛盾,外派监事会的执行困境,具体问题：1、外源性行政化监督尴尬（1）公司治理分权制衡和外部行政监督的冲突。国企进行公司制股份制改革后，资产链延伸形成母子公司结构，而多元股权基础上必须建立内生性的决策、执行和监督分设的制衡机制，外派监事会监督延伸到集团下属企业的合法性产生了异议。（2）股权多元化程度较高的国资控股公司，派出监事会的法律依据从“派会”转向“派出股东代表经法定程序进入监事会”，派出监事会原有的管理模式和工作方法也难以适应新的挑战,外派监事会的执行困境,（3）一大批国有公司制企业上市，如何保证全体股东平等行使
6、监督权力和有效维护资产安全，外派监事会内设监事会往往形成“一司两会”的冲突。（4）2005 年以来央企董事会试点的实践，明确了国资委代表国务院向国有独资公司派出监事会，以外部董事占大多数的规范董事会是公司决策中心，董事会应与监事会建立联系工作机制。这对外派监事会职责中最薄弱的环节对董事和高管的履职监督和评价提出了严峻挑战。结论：可以说，政府主导型的外部监督模式难以适应国企治理制度健全发展的规范性。,外派监事会的执行困境,2、制度原因导致有效监督难（1）外派监事会遵循的监督原则：“六要六不要”。由“六要六不要”的内容可见，外派监事会的监督工作以政治原则和作风规范为行为导向的准则，难以适应公司治理
7、应对股东利益进行平等有效保护的直接目标和宗旨。（2）绝大部分的外派监事会成员是国家公务员的身份，以其政治责任感和工作自觉性对委派的机构承担行政责任。由国资管理机构和外派监事会通过签订目标管理责任书，年终根据目标完成情况进行考核。,外派监事会的执行困境,（3）该行政化责任管理体系导致的具体问题 被监督企业差异性大，监督工作目标呈现多样性，目标设定过程中难以避免随意性，业绩评价标准过于笼统和不明确，影响监事的履职积极性；对外派监事会的考核不同于董事会和经理层的考核，又不能等同于普通国家公务员的考核，责权利原则难以贯彻；监事会可能会因为激励约束机制欠缺、信息不对称和监督责任不到位等原因导致履职风险。
8、表现：中央企业屡屡出现高管落马和重大资产损失事件，外派监事会却鲜有发挥监督防范功能的，这就是最主要的制度原因。,外派监事会的执行困境,3、团队监督模式难保时效性“一对多”的团队监督模式由于外派监事会基本上都采用团队工作模式，即通常一个办事处（监事会作业单元）3-7 人，监督 3-5 家大型国企；每一位监事会主席要担任 3-4家监事会的领导，为监事会主席配置的专职监事也要面对多家监督单位，这种“一对多”的团队工作模式，时间和精力的投入明显不足，而增加人员数量受到监督成本的制约。所监督企业的资产总量和经营规模较大，而监事会成员数量却相对较少，监事会日常监督检查时间和精力严重不足，不可避免导致监督主体履职风险积聚。,外派监事会的执行困境,具体症状：（1）监督检查的工作质量下降，难以保证当期监督；（2）二是监事会在获取信息和分析问题方面依然处于弱势，加上“查、看、听、问”的监督手段比较落后，无法充分利用现代信息技术手段，建立起科学、规范、适用于监督检查业务的企业数据监控和预警系统，只能回归以财务检查为主的事后监督；（3）外派监事会在公司内部监督体系中的主导地位无法明文规定，缺乏科学的平台体系把各种专业监督之间的成果进行共享难以提高监督检查的及时性、灵敏性和时效性。现在大部分外派监事会主要还是依靠监事会主席个人经验与领导技能进行监督,
