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1、担保机构管理篇,本章主要内容,担保机构法人治理结构的设立担保人才激励担保机构能力与风险控制银保合作,一、担保机构组织机构的设立,1、国内对担保机构组织机构设立的相关规定中小企业融资担保机构风险管理暂行办法-财政部2001年财金200177号 第三条 设立担保机构需依照法律及有关规定办理注册。担保机构经注册后方可开展业务。第四条 担保机构应建立完善的法人治理结构和内部组织结构.鼓励担保机构采取公司形式。目前难以采用公司形式的担保机构，应按照上述要求逐步规范，在条件成熟时改组为公司。,-关于担保机构设立的注册资本,新公司法 第26条规定：“有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元”；第81条规
2、定：“股份有限公司注册资本的最低限额为人民币伍佰万元。”关于银行业金融机构与担保机构开展合作风险提示的通知-中国银监会办公厅银行业金融机构与担保机构合作进行担保贷款的，担保机构注册资金应在一亿元人民币以上，且必须是实缴资本。,-关于担保机构设立的注册资本,担保机构是根据担保法、新公司法登记注册经营的，而上述两法并没有对担保机构的注册资本进行如此最低限额的明确界定。该通知旨在向商业银行进行风险提示，促进银行业金融机构与担保机构的合作朝着健康、规范、有序的方向发展，但只是中国银监会单方面的行政行为。,的对担保业的影响,按照这一标准，目前四川仅有两家担保机构有资格与银行业金融机构合作进行担保融资。因
3、为目前在川内147家担保机构中，145家的注册资本金都在1亿元人民币以下，“这个通知的实施，对四川担保业来说无疑是一个毁灭性打击”.浙江担保行业中至今尚无一家注册资本金达一亿元人民币以上的担保公司，“他们的大多数担保公司注册资本金为5000多万元,的对担保业的影响,湖南省有近300家担保机构，其中业务正常运作的担保机构却不足三分之一。按照银监部门规定，担保机构注册资本应在1亿元人民币以上，且必须是实缴资本，才能与银行发生融资担保业务。而该省注册资本上亿元的担保机构仅有8户，注册资本金达到5000万至1亿元的也仅有24户。,-关于担保机构设立的注册资本,担保业的确存在许多问题，必须进行规范。银监
4、会出台通知的主观愿望虽然很好，但与目前中国担保行业的现状相差太远，可行性不强，“门槛”不能太高。担保业在中国是一个新兴行业，基础十分脆弱。目前一大批政策性、商业性、互助性担保机构应运而生，初步形成了中小企业信用担保体系，这个局面的形成来之不易，而且这些中小型担保机构在缓解中小企业融资难问题上起了很大作用。如果这些优秀的担保机构仅仅因为注册资本未上亿元而被银行拒之门外，必将加剧中小企业融资难。其实，银行也需要通过担保机构的担保，发放贷款从而开拓信贷业务，获取回报。如果注册资本金在一亿元以下的担保公司不能再与银行合作，银行也将失去这块市场“蛋糕”。,关于对国家银监局就银行业与担保机构开展合作风险提
5、示相关情况的报告-四川省中小企业局,第一，不能将资本金大小作为衡量担保机构与银行合作的唯一标准，关键要看担保机构运作是否规范，风险控制机制是否健全。即使注册资本金在一亿元以上，如果运作不规范，风险控制不力，也会出现金融风险。因此，建议银行业与担保业合作时，将重点放在运作的规范和风险控制机制上。第二，担保机构规模的大小界定不能“一刀切”。应根据不同地区，不同经济发展水平，确定不同的担保资本金最低限额。,关于对国家银监局就银行业与担保机构开展合作风险提示相关情况的报告-四川省中小企业局,第三，注册资本金能否分期到位。由于担保机构的规模因开展业务时间与地区经济发达程度不同而各异，因此建议设计注册资本
6、金分期到位的几种不同方案，供担保机构根据自身实际情况选择实施，从而最终达到提高担保机构综合能力的目的。,2、影响担保机构组织机构设立的主要因素,行业特点经营宗旨和经营战略业务特点管理体制机构规模外部环境,3、组织机构范例,主营业务和产品是信用担保基本的组织功能：-担保业务经营-项目评估-担保品种开发-投资管理-业务风险管理-行政管理-财务管理,小规模担保组织组织结构,董事长,总经理,副总经理,担保审核部,担保业务部,资产管理部,行政管理部,监事会,中等规模担保组织组织结构,股东会,董事长,总经理,副总经理,监事会,评审委员会,决策委员会,担保业务部,担保业务部,研发部,投资部,法律部,评审部,
7、财务部,风险管理部,办公室,较大规模担保组织组织结构,股东会,董事长,总经理,副总经理,监事会,评审委员会,决策委员会,担保业务部,担保业务部,研发部,投资部,法律部,评审部,财务部,风险管理部,办公室,专家委员会,开发部,人力资源部,信息技术部,示例：中国经济技术投资担保有限公司系统图,示例：中国经济技术投资担保有限公司组织机构图,主要职责分工,公司管理委员会基本职责1.研究公司体系内各成员单位业务资源的整合，实现资源共享，相互协作，共同发展。2.研究公司集团化发展战略，对战略决策提出建议。3.对所属公司业务方向及重要合并、分立等事项进行论证。4.参与研究、考核所属公司经营成果。5.当所属公
8、司经营发生重大变化时，可代表公司行使出资人的相关权利。资金和投资管理委员会基本职责1.提出公司资金运用计划。2.研究公司的资金运用策略和使用原则。3.提出公司的投资方向和原则建议。4.对重大资金和投资运作项目进行策划或论证。5.经总裁办公会授权，可组织重大资金和投资项目的运作。,主要职责分工,担保业务管理中心是公司担保业务运营及其管理的执行机构，专司担保产品的市场营销和业务发展。其主要职责是运作担保业务，实施风险管理，拓展担保市场，增加担保收入。研究开发管理中心是公司担保市场研究和担保产品开发的执行机构，专司担保产品及其他延伸业务的研发。其主要职责是研究目标市场和客户，开发适销产品，建立营销体
9、系。投资部主要负责公司长期投资项目的运作、权益处置及业务运行监管，与国际国内著名投资机构和金融企业保持联系与接洽，是公司对外投资和联络金融机构的窗口部门。咨询与法律管理中心是公司评审咨询工作、法律工作的执行机构，也是公司业务的保障机构，专司对项目的综合评价和法律风险防范。其主要职责是为公司业务提供专业技术支持和法律服务。,各具体部门职责分工,市场开发一部的业务重点除从事公司已经成熟并大量开展的业务外，立足于客户多样化的需求，借鉴国内外经验，在房地产领域和工程建设领域急客户所急、想客户所想，锐意进取，不断创新，力求为客户设计出具有针对性和个性化的解决方案。目前，市场开发一部主要从事的担保业务包括
10、：房地产领域投资担保、工程建设领域保证担保等。市场开发二部负责流通领域担保业务研发和运作，同时也为企业提供贸易融资担保、贸易履约担保等服务。贸易融资担保包括：综合授信担保、贷款担保、银行承兑汇票担保、商业承兑汇票贴现担保、进口开证担保、出口贸易项下信用证打包贷款担保、进出口押汇担保。贸易履约担保包括：预付款担保、供货担保、支付担保。,评审咨询部主要负责公司业务项目的评审咨询、方案策划和设计，同时也为企业提供管理咨询、评审、投资顾问、资信调查等中介业务服务。基本职责 1.公司业务项目的评审咨询、方案策划和设计。2.制定评审、资信调查、授信业务的规范和标准。3.建立客户资料的分析评价和信用管理体系
11、。4.对业务体系及客户进行风险分类的研究，制定公司业务运行的风险分类政策和标准，评价公司业务的风险状况。5.公司对外业务培训和分公司业务培训。6.担保通用技术和规则的研究整理。7.受托办理咨询、评审、投资顾问、资信调查等中介业务。,研究部基本职责1.担保市场需求及其相关区域、行业和政策研究。2.担保业务潜在市场和目标客户分析，组织重大担保业务模式策划和设计(含工程保证领域)。3.国内外担保市场研究和开发成果、发展趋势研究。4.研发中心预算、计划、考核、总结、业务统计和分析等综合管理。投资与资产管理部职责 是公司投资战略和风险管理研究，投资计划和风险保全项目管理的执行机构，专司投资业务和保全业务
12、运作与管理。其主要职责是规范风险管理，实施投资业务，获取最大收益。,示例:中科智担保股份有限公司组织机构图,示例:中科智运营公司组织机构图,深圳市中小企业信用担保中心,深圳市中小企业信用担保中心成立于1999年12月，是深圳市人民政府批准设立的事业法人单位，注册资本3亿元人民币，坚持市场化运作、企业化管理，是广东省唯一一家全国中小企业信用担保体系首批试点单位，国家发改委指定的全国三个中小企业信用担保机构孵化服务基地之一，2005年9月，深圳担保中心以全票当选首批“全国十大最具影响力中小企业信用担保机构”。2006年5月，深圳担保中心在国家发改委中小司组织的担保机构信用评级中，被评为AAA级资信
13、等级，是目前全国统评中唯一一家AAA级担保机构。2006年12月，深圳担保中心以首位排名入选广东省中小企业信用担保机构示范单位，是深圳唯一一家入选的担保机构。,深圳市中小企业信用担保中心组织机构图,广东银汇投资担保有限公司,公司创立于2003年6月。公司注册资本为一亿元人民币，是一家按市场化机制运作的大型专业担保投资公司，位居广东省专业担保公司前列。公司重点向具有一定品牌和高科技含量且发展前景良好的制造型企业提供担保服务，截止到2007年5月底，累计为珠江三角洲的近二百家企业和个人提供融资担保，累计担保额近11亿元；累计担保代偿额500万元，2006年7月，广东省信用担保协会出版2005年广东
14、省信用担保行业发展报告，公司位列广东担保行业的前十位。,广东银汇投资担保有限公司组织机构图,4、担保机构业务人员应具备的基本素质,知识技能 担保业务涉及经济、金融、法律、财务、保险、投资、工程等多个学科，担保从业人员应是一专多能的复合性人才；-熟悉担保业务与银行、保险、信托、基金等行业的结合点-了解担保企业所在行业的特点和发展趋势-了解国家宏观经济形势，判断和预测担保业务期间经济变化对担保业务的影响-掌握担保业务的基本原理、操作方法和操作程序-掌握担保评估技术-熟悉法律事务-掌握风险管理技术-熟悉投资及资金运作技术-熟悉财务会计和财务管理技术,例：中科智的“442”团队,指的是其4成职员具有金
15、融机构背景；4成职员具有产业背景；另外的2成职员则具有法律等专业背景。“从事金融机构的人很谨慎，所以在评审前期承担项目审查等工作能够胜任；具有产业背景的人很有冲劲，适合在业务拓展的第一线；而具备法律等专业素质的人，则能够很好地承担法律等条例性工作。”,广州中科智投资担保有限公司金融担保高级经理：经验要求：熟悉银行房贷、按揭业务，从事置业担保、二手房中介、房地产营销1年以上工作经验，业绩优良。学历：正规院校大学本科及以上学历,银汇投资担保有限公司 公司地址：广州市天河区科韵路18号天河软件楼3楼,融资担保项目经理-广州具体要求 1、要求本科以上学历，45岁以下 2、会计或财务及其相关专业，精通会
16、计核算和财务管理，具有三年以上在大中型企业财务部、会计师事务所、证券公司、银行或担保公司的实际工作经验。3、有敏锐的洞察力和较强的分析判断能力。4、有强烈的事业心和高度的责任心。5、熟练使用办公软件。6、懂粤语者优先考虑。专业要求：经济学;管理学工作经验：3年以上要求计算机能力：熟练本公司提供基本工资+业务提成+交通补贴+通信补贴+伙食补贴+医疗保险+养老保险的薪酬结构,第二节 担保机构的担保能力与风险控制,一、担保机构的担保能力指担保机构能够对外提供担保的最高额度，也即担保机构对担保风险的总体承受能力。一般企业的担保能力不会高于其净资产额担保机构的担保能力-诚信度（履约代偿）-风险控制能力-
17、担保杠杆（放大比例）,1、严格控制上市公司担保风险关于规范上市公司对外担保行为的通知,上市公司不得为控股股东及本公司持股50%以下的关联方、任何非法人或个人提供担保；上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%；不得直接或间接为资产负债率超70%的被担保对象提供担保；保证对外担保形成的或有债务在每个会计年度至少下降30%上市公司对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的提供方应当具有实际承受能力,案例1：违规担保种恶果 沧州化工走上破产之路,2006年10月，在证监会加大对大股东清欠和违规担保清理力度之下，宝硕股份、沧州化工和东盛科技的三角担保圈浮出水面。继宝硕股份曝
18、出16.78亿元未披露对外担保，东盛科技又发布公告称，清查出未公告担保11.34亿元，占净资产248.24%。之后，沧州化工也发布了未公布担保公告。由于三方互保金额巨大，一旦一方不能偿还债务，剩下两方将不得不对剩下的金额进行偿还，一时间三方陷入僵局。2007年1月26日，这一平衡被打破。宝硕股份被保定市中级人民法院受理破产申请，近日，沧州化工发布公告称公司债权人内蒙古鄂尔多斯市鼎华资源开发有限责任公司向法院申请公司破产还债，经法院审查，已正式受理此案。,违规担保详细背景,沧州化工(600722)、宝硕股份(600155)以及东盛科技(600771)暗中巨额相互担保的事件被披露后，我们可以看出3
19、家公司互保关系错综复杂，并且对外担保的金额中还有大量涉及诉讼。沧州化工于2004-2006年期间为宝硕股份、东盛科技等公司累计担保发生额共计24.35亿元，占公司净资产419%。巨额担保形成的原因，源于沧州化工早些时候拟在黄骅上马的一个40万吨的PVC(聚氯乙烯)项目，计划总投资20亿元，其中16亿要准备依靠银行贷款。,形成的原因和影响,然而，银行的资金未能如数到位，公司开始将自有资金倾囊投入，由此造成了资金链的断裂。自此，沧州化工便开始通过互相担保从银行取得贷款。这个项目导致了公司现金流的极度紧张，并因此迈入了连环互保的泥潭。担保圈是上市公司相互担保或连环担保而形成的特殊担保形式，它使得那些
20、原本互不关联的上市公司通过相互担保被连接在一起。由于担保圈内企业之间相互担保往往采取的是“保证担保”的形式，因此，如果圈内有一家公司资金链断裂，就可能引发“多米诺骨牌效应”，不仅会将圈内所有公司拖下水，还将可能波及到整个证券市场和金融体系，触发区域金融危机。,商业银行担保管理上存在的问题,商业银行在对沧州化工贷款发放上存在着审查不严的问题：自2003年起至2006年9月30日，沧州化工对外担保余额为22.26亿元。而其2003-2006年历年的年报、半年报都清楚地显示，其资产从来没有超过12亿元，其担保的贷款资金将面临巨大的回收风险。商业银行在担保管理上还存在着制度上的缺陷。一方面，尽管商业银
21、行贷款有抵押、担保等方面的严格要求，但是，在具体的执行过程中，对贷款对象的一些相互担保、连环担保、重复抵押、虚假抵押等难以有效识别，从而做出错误的贷款决策；另一方面，商业银行虽然设置了多层次的审贷小组、审贷委员会等，但缺乏有效的监督和约束，给内外勾结、骗取银行贷款以可乘之机。,案例2：中关村33亿担保困局待解,重组半年多的中关村（000931）状况仍不乐观。至上周五收盘14。76元，2007年08月15日公布的业绩预告公告，预测2007年三季度续亏。在几易其手后，顶着“科技发展股份公司”名字的中关村再次回到以地产和建筑为核心的主营业务上来。这与8年前的琼民源在主营业务上并无二致。但不同的是，现
22、在的中关村却在为此前惟一一次“高科技转型”的后遗症牵绊。,1999年7月12日，中关村科技借壳琼民源上市。随后段永基执掌的中关村科技从1999年11月开始和广东新长城方面谈判，随后达成协议：中关村科技自带资金40亿兴建广东CDMA项目，建成后享有35的权益。但中关村并没有意识到其中的政策风险，2000年7月底，国务院发文要求军队撤出CDMA项目，全部资产及部分频率一并划归联通。付款的时间、形式等按“先清退、后善后”的原则处理，由被清退企业和联通另行谈判。由此，全国各地CDMA网络并入联通一锤定音。广东新长城正在此列。这一投资的结果之一，就是目前的中关村账上仍赫然在列的15.6亿对广东新长城的应
23、收账款，以及33.9亿元对中关村网络的外部担保，这些担保将在2008年和2009年到期。,2001年6月28日，中关村的参股公司北京中关村通信网络有限责任公司从广东发展银行北京分公司申请31.2亿元的贷款专用于建设广东CDMA项目。中关村为该笔贷款提供了担保。2007年9月11日,中关村披露了北京市鑫河律师事务所受广东粤财投资控股有限公司委托致公司的律师函:要求中关村立即筹措资金,在2007年9月20日 前,将为广东CDMA项目提供担保的本金31.2亿元及相应利息汇入广东粤财指定账户。否则,广东粤财将采取包括但不限于诉讼等法律手段维护自身的合法权益,届时广东粤财将追究中关村的违约责任并要求中关
24、村赔偿广东粤财所受到的一 切损失。随着律师函规定的还款截止期日益临近,公司现与广东粤财及关联各方 进行紧急磋商,商洽广东CDMA项目担保的解决方案。鉴于该部分担保额度远超过 公司净资产,商洽结果将直接影响公司的经营运作和正常存续。,对此，中关村方面表示，目前正在与相关部门积极协商，争取尽快化解担保风险。据了解，目前，在信息产业部、国家发改委、财政部、国务院国资委、总参通信部五部委的积极协调下，包括中关村在内的各股东单位联合各有关债权方一直在与联通公司进行交涉，要求就赔付方式、赔付款的利息等进行再度商议。从眼下情形分析，这笔担保风险能否在短期内化解对中关村的影响至关重要，因为，如果中关村继续亏损
25、将被实施ST处理。,2、担保机构担保承担的可能风险,担保项目代偿风险：最主要、最直接的风险，导致担保机构现金流的流出。反担保措施风险法律风险业务操作和项目管理风险担保资金安全风险道德风险,3、担保能力与担保放大比例的关系,担保放大倍数指担保机构所提供的担保额其承担风险的担保资金或资产的比例。比例越高，担保机构的成效越大，但承担的风险也越大我国目前对担保比例的规定：担保机构对单个主业提供的担保责任金额最高不得超过担保机构自身实收资本的10%；担保机构担保责任余额一般不超过担保机构自身实收资本的5涪，最高不得超过20倍。靠行政命令来规定担保机构的放大比例不甚合理。比例过高会会超出其风险承受能力，过
26、低会使其业务规模受限。,最大担保能力和最大担保放大比例的计算方法,担保成功率=（累计已解除的担保额-累计担保损失额）/累计已解除的担保额*100%最大担保能力=承担担保责任的资金或资产-（代偿余额+不良资产额）/（1-担保成功率）*担保责任比例最大担保放大比例=最大担保能力/承担担保责任的资金或资产,例：计算,ABC担保公司成立于2002年1月，注册资本2亿元，管理用于承担担保责任的担保基金3亿元。担保机构成立时与银行达成了承担贷款本金80%的担保责任协议。至2006年12月，担保翁累计提供担保额35亿元，共发生担保代偿1、5亿元。目前尚未解除的担保余额为20亿元。已收回代偿款5000万元，代
27、偿余额为1亿元。另外，该担保公司还有2000万元的担保基金投资款已长期不能回收，假设该担保机构的担保费收入和担保基金运作收益全部作为经营费用，不增加担保基金数额。请计算2006年底实际担保能力和最大担保放大倍数,答案,1、计算2006年底已解除担保额35-20=15亿2、计算担保成功率15-1/15=93、33%3、计算最大担保能力3-（1+0、2）/（1-93、33%）*80%=33、73亿4、最大担保放大比例33、73/3=11倍,案例 浙江担保业:细嚼慢咽风险饭,近年来，浙江中小企业信用担保机构因为在银行与中小企业之间游刃有余，已经如雨后春笋般蓬勃发展起来，在解决浙江中小企业融资难问题上
28、起到了重要作用。同时，统计显示，截至2006年底，浙江担保业风险控制水平处于全国前列，担保机构担保代偿率仅0.24%，实际损失率只有0.034%。浙江担保业良好的风险控制水平和运作经验，吸引了江苏、山东等诸多外省同行纷纷前来浙江学习取经。,浙江“中财担保”模式,浙江“中财担保”位居2006年“首届浙江省十佳信用担保机构”榜首，首席执行官郑文兵同时兼任杭州市担保业协会会长。“中财担保”投资方浙江中财招商投资集团有限公司实力雄厚，下设有“中财典当”、“中财拍卖行”、“中财画廊”、“中财担保”等公司。“中财担保”还为集团内“中财典当”等获得了众多客户。“中财担保”目前注册资本5068万元，今年下半年
29、计划继续增资1500万元。2006年担保总额达8.6亿元，现在保责任余额逾4亿元。中小企业融资类担保占80%以上，下一步准备拓展工程担保、诉讼保全等业务品种。作为省内首家民营担保机构，风险控制是其核心竞争力。“中财担保”的风险部经理由老总亲自兼任，配备有专职律师一名，出现代偿时分成两种方法解决：暂时周转困难的通过典当行；真正经营不善的则通过法律诉讼解决。,桐乡“诚信担保”模式,桐乡“诚信担保”既是2006年“首届浙江省十佳信用担保机构”之一，综合优势排名第二位，也是国家发改委专项资金补助78家担保机构中唯一一家县级市担保机构。成立至今7年来保持零风险记录，业绩斐然。“诚信担保”目前注册资本50
30、00万元，其中政府出资4570万元。主要为桐乡当地的制造类企业担保，同时承担了“下岗工人小额贷款担保”业务，担保品种以流动资金贷款为主。据“诚信担保”总经理李玉英介绍，担保尽职调查的重点包括设备、能耗、行业对比、法人的社会关系等，同时很注重与现场一线工人交流。公司审保会成员均为内部人员，审保会不定期召开，因此工作效率很高。与当地政府、银行合作明确、渠道畅通，日常工作安排都通过各家银行的“工作联系单”进行。目前虽未与银行实行风险分担，但要求银行对担保客户实行基准利率上浮不超过10%的优惠。此外，政府的风险补偿机制较为完善，现已到位风险补偿资金990万元。,杭州“高新担保”模式,杭州“高新担保”是
31、杭州高新区(滨江)政府出资的担保机构，也是2006年“首届浙江省十佳信用担保机构”之一，综合优势排名第三位。目前注册资本5000万元，每年担保贷款3亿多元，政策性较强，重点支持区内高新技术中小企业。高新企业的特点可以简单概括为：头脑+电脑。因此做担保时无须过多地去看反担保，更要注重第一还款来源，而且要具体到每个合同、每个项目进行调查，根据签订的合同定单来测算资金缺口，担保期限也根据合同、项目而定。当然，也应重视必要的反担保措施如法人代表夫妇、重要股东的个人信用保证等，盈利较好的企业也可以股权质押的形式作为反担保措施。对高新技术企业的支持可分成三个阶段进行：孵化、研发阶段以风险投资公司为主；研发成果开始产业化时，担保公司再介入；企业大规模发展如需要上市时再由融资中介进行包装，以此来降低担保风险。,三、担保机构风险管理评价指标体系,社会效益指标担保杠杆系数=企业获得担保的贷款/担保基金或担保额担保放大比例=担保余额/承担担保责任的资金或资产增加量毕业量,担保机构风险管理评价指标体系,经济效益指标担保业务收入担保赔付率=担保赔付损失/担保业务收入运营质量指标担保代偿率=代偿支出/已解除的担保额担保未决赔付率=（代偿支出-已回收代偿）/担保业务收入担保成功率,
