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1、项目六 合同条款的拟定（5）,-支付条款,项目六,【一】项目引入 赵丹与具有进口意向的韩国客商ABC TRADING COMPANY进行交易磋商后，双方就货款的支付条件达成了一致意见，约定了支付方式、支付金额、付款时间和地点等一系列事项，并据此拟定了支付条款。【二】项目分析 要完成该项工作，就必须具备汇付、托收、信用证等国际货款结算的相关知识，从而具备支付条款的拟定能力。为此，我们将本项目的相关知识分解为三个学习任务，即：,项目六,主要内容,学习任务一,学习任务一 汇付条款的拟定,国际贸易中的货款支付又称国际货款结算。货款结算主要采用汇付、托收和信用证三种方式。其中汇付和托收均属于商业信用，而
2、信用证支付方式则属于银行信用。,学习任务一,一、汇付的种类和程序 汇付(Remittance)，又称汇款，是指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇给收款人。汇付属于商业信用。（一）汇付的种类 1.电汇（Telegraphic Transfer,T/T）2.信汇（Mail Transfer,M/T）3.票汇（Demand Draft,D/D）,三种汇付方式比较,学习任务一,（二）汇付的当事人及业务程序（1）汇款人（Remitter），即付款人，国际贸易中通常是进口商。（2）收款人（Payee），国际贸易中通常是出口商。（3）汇出行（Remitting Bank），是接受汇款人的委托汇出款项的进口
3、地银行。（4）汇入行（Paying Bank），是接受汇出行的委托解付汇款的出口地银行。,电汇示意,学习任务一,图注-以 货到付款（后T/T）为例：收款人装运货物寄单索汇；汇款人向汇出行申请汇款；汇出行委托汇入行付款；汇入行接受委托解付货款。,电汇与信汇业务程序（1）,（三）汇付的业务程序,学习任务一,电汇与信汇业务程序（2）,学习任务一,图注-以 货到付款（后T/T）为例：收款人装运货物寄单索汇；汇款人向汇出行申请汇款；汇出行开出汇票交给汇款人；汇款人将汇票寄交收款人；收款人向汇入行出示汇票；汇入行对汇票付款或承兑。,票汇业务程序图（1）,学习任务一,票汇业务程序图（2）,学习任务一,二、汇
4、付条款的内容与风险防范（一）汇付条款的主要内容 贸易合同中，汇付条款的主要内容应包括货款收付的具体方式、付款时间和金额等。支付条款示例6-1 买方应在收到正本提单后10天内电汇支付全部货款。The buyer should pay total amount to seller by T/T within 10 days after receipt of the concerning original B/L.支付条款示例6-2 买方应于2009年4月20日前将货款的30%电汇至卖方，其余货款收到正本提单传真后5日内支付。The buyer shall pay 30%of the sales p
5、roceeds by telegraphic transfer to reach the seller not later than April 20th 2009.The remaining part will be paid to the seller within 5 days after receipt of the fax concerning original B/L by the buyer.,学习任务一,（二）汇付中的风险防范 1.预付货款（前T/T）-进口商风险（1）银行保函（Banks Letter of Guarantee,L/G）（2）凭单付款（Remittance A
6、gainst Documents）2.货到付款（后T/T）-出口商风险（1）叙做保理（Factoring）（2）出口信用保险 3.双汇付（前T/T后T/T）“前T/T”的比例一般为货款总额的2030%。具体做法：（1）买方在合同签订后（或装船前）若干天预付货款的%作为定金，即“前T/T”。（2）卖方在货物装船后12天内将正本提单电传给买方，买方凭以付款。（3）买方收到电传提单后天内电汇余款，并将电汇收据电传给卖方，即“后T/T”。（4）卖方收到电传收据后再将正本提单快递给买方，买方凭以提货。,学习任务一,香港汇丰银行保函样例,学习任务一,出口保理业务程序,学习任务一,案例讨论6-1 温州A公司
7、与国外B公司签订了一笔USD40 000 FOB宁波的出口合同，付款方式是订单确认后先支付USD1 000作为定金，剩余货款于货物装船前通过电汇（T/T）付清，并且约定客户将在货物生产完毕之时来工厂检验。我方收到定金后随即开始生产，并在即将生产完毕之时通知对方来工厂检验。不料对方又提出新的要求：1.将工厂检验改为装运港检验；2.将电汇（T/T）改为票汇（D/D）。讨论：B公司的条件是否可以接受？为什么？,学习任务二,学习任务二 托收条款的拟定,学习任务二,一、托收的种类和程序 托收（Collection），即委托银行收款，是出口方根据合同规定装运货物后，出具汇票和货运单据委托银行向进口方收取货
8、款的一种方式。托收与汇付一样，均属于商业信用。（一）托收的种类 1.光票托收（Clean Collection）2.跟单托收（Documentary Collection）（1）付款交单（Documents Against Payment,D/P）即期付款交单(D/P At Sight)远期付款交单(D/P After Sight)（2）承兑交单（Documents Against Acceptance,D/A）,学习任务二,知识拓展6-2 汇票（Bill of Exchange,Draft）是出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。简言之，汇票
9、是一方开给另一方的无条件的支付命令。国际贸易中，汇票的出票人和收款人一般是出口方，付款人一般是进口方，主要用于托收和信用证支付方式。1.汇票的分类分类：（1）按照有无随附商业单据分为：光票(Clean Draft)跟单汇票(Documentary Draft)（2）按出票人的不同分为：银行汇票(Bankers Draft)商业汇票(Commercial Draft)（3）按照付款时间不同分为 即期汇票(Sight Draft)远期汇票(Time Draft,Usance Draft),学习任务二,（4）按承兑人的不同分为 银行承兑汇票(Bank Acceptance Draft)-信用证业务
10、商业承兑汇票(Commercial Acceptance Draft)-托收业务2.远期汇票的表示：出票后若干天付款（at days after the date of issue）。提单签发日后若干天付款（at days after the date of B/L）。见票后若干天付款（at days after sight）。指定日期付款（fixed date）。3.汇票的使用程序：（1）出票(Issue)（2）提示(Presentation)、见票（Sight）（3）承兑(Acceptance)（4）付款(Payment)（5）背书(Endorsement)（6）拒付(Dishonor)（
11、7）追索（Recourse）,学习任务二,银行汇票,商业汇票,学习任务二,托收汇票,学习任务二,信用证汇票,学习任务二,（二）托收的当事人（1）委托人(Principal)-出口商（2）托收行(Remitting Bank)-出口地银行（3）代收行(Collecting Bank)-进口地银行（4）付款人(Payer)-进口商（5）提示行(Presenting Bank)（6）需要时的代理（Customers Representative in Case of Need）,学习任务二,（三）托收的业务流程（1）即期付款交单业务程序,即期付款交单业务程序（1）,图注：委托人装运货物；委托人出具汇
12、票向银行托收；托收行委托代收行代收货款；代收行向付款人提示汇票；付款人付款赎单；代收行将货款交给托收行；托收行将货款转交委托人。,学习任务二,即期付款交单业务程序（2）,学习任务二,（2）远期付款交单业务程序,学习任务二,（3）承兑交单业务程序,图注：委托人装运货物；委托人出具汇票向银行托收；托收行委托代收行代收货款；代收行向付款人提示汇票；付款人承兑后取得全套单据；付款人到期付款；代收行将货款转交托收行；托收行将货款转交委托人。,承兑交单业务程序（1）,学习任务二,承兑交单业务程序（2）,学习任务二,二、托收条款的内容与风险防范（一）托收条款的主要内容 贸易合同中，托收条款的主要内容应包括托
13、收的种类、交单条件、付款时间等。支付条款示例6-3 买方应凭卖方开立的即期跟单汇票于见票时立即付款，付款后交单。Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by seller at sight.The shipping documents are to be delivered against payment only.支付条款示例6-4 买方应凭卖方开立的远期跟单汇票于第一次提示时立即承兑，承兑后交单，于汇票到期日付款。Upon first presentation the buyer
14、 shall accept against documentary draft drawn by seller and pay at days after sight.The shipping documents are to be delivered against acceptance only.,学习任务二,（二）托收中的风险防范 1.进口方的资信调查 2.国外代收行的指定-一般应由托收行指定 3.贸易条件的选择-尽量选用CIF、CIP术语 4.慎用远期付款交单及承兑交单 5.托收与银行保函或出口保理相结合,案例讨论6-2（1）我某外贸公司与某国A商达成一项出口合同，付款条件为D/A 4
15、5天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续，代收行按约定交单。货抵目的港后A商提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行随即向托收行发出拒付通知，并建议由我外贸公司直接向A商索取货款。讨论：该案例给我们带来的启示。,学习任务二,（2）某年6月6日，某托收行受理了一笔付款条件为D/P at sight 的出口托收业务，金额为USD100 000，代收行为客户指定的英国一家银行。托收行按出口商要求将全套单据与托收函一同寄给代收行。单据寄出5天后，委托人声称进口商要求将D/P at sight改为D/A at 60 days after s
16、ight，托收行随即按委托人的要求发出了修改指令，但一直未收到代收行的承兑通知。当年8月19日，托收行收到代收行寄回的单据，却发现3份正本提单只剩2份。委托人立即通过有关机构进行调查，了解到货物已经被进口商提走。托收行据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬，货款也一直没有着落。讨论：在这笔代收业务中我方的失误。,学习任务三,学习任务三 信用证条款的拟定,汇付和托收是商业信用，银行虽然参与其中，但只是提供资金传递和票据服务，并不承担风险。信用证支付则把由进口商履行的付款责任转为银行，保证出口商安全迅速地收到货款、进口商按时收到货运单据。因此，信用证支付在一定程
17、度上解决了进出口商之间互不信任的矛盾，同时，也为进出口双方提供了资金融通的便利。所以，信用证结算方式自出现以来得到了很快发展，成为国际贸易中的重要结算方式之一。,学习任务三,一、信用证的特点与业务程序 信用证（Letter of Credit,L/C），是开证行根据申请人的要求向受益人开立的、承诺凭相符交单予以付款的书面文件。即信用证是银行出具的一种有条件的付款承诺。（一）信用证的特点1.开证行承担第一性付款责任2.信用证是一份独立的文件3.信用证业务是纯粹的单据业务,学习任务三,（二）信用证的基本当事人（1）开证申请人（Applicant）（2）受益人（Beneficiary）（3）开证行（
18、Issuing Bank）（4）通知行（Advising Bank）（5）议付行（negotiating Bank）（6）付款行（Paying Bank）（7）保兑行（Confirming Bank）（8）偿付行（Reimbursing Bank）,学习任务三,（三）跟单信用证的业务程序,图注：合同约定以信用证支付；进口商向开证行递交开证申请书；开证行开立信用证并寄交通知行；通知行审核真伪后转交出口商；出口商收到合格信用证后备货发货；出口商交单议付；议付行寄单索汇；申请人付款赎单，凭单取货。,信用证业务程序（1）,学习任务三,信用证业务程序（2）,学习任务三,信用证业务程序（3）,学习任务三,
19、三种结算方式比较,学习任务三,二、信用证的种类 信用证可根据其性质、期限、流通方式等特点，从不同的角度进行分类。见信用证样例。（一）根据有无随附单据划分（1）跟单信用证（Documentary Credit）（2）光票信用证（Clean Credit）（二）根据有无第三者提供信用划分（1）保兑信用证（Confirmed L/C）（2）不保兑信用证（Unconfirmed L/C）（三）根据是否可转让划分（1）可转让信用证(Transferable Credit)（2）不可转让信用证(Non-Transferable Credit),学习任务三,（四）根据付款方式划分（1）即期付款信用证（Cre
20、dit Available by Payment at Sight）（2）延期付款信用证（Credit Available by Deferred Payment）（3）承兑信用证（Credit Available by Acceptance）（4）议付信用证（Credit Available by Negotiation）（五）几种特定用途的信用证（1）循环信用证（Revolving Credit)（2）对背信用证（Back to Back Credit)（3）对开信用证（Reciprocal Credit)（4）预支信用证（Anticipatory Credit)（5）备用信用证（Stan
21、dby L/C),学习任务三,案例讨论6-3（1）A公司按CIF条件、不可撤销即期L/C向某外商出售货物一批。外商按合同规定开来了L/C，A公司审核无误后按期装运，并在装运前向保险公司办理了货运保险。但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。讨论：外商的做法是否正确？说明理由。（2）A公司收到国外开来的不可撤销信用证，由设在我国境内的某外资银行通知并加具保兑。A公司装运货物后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接该外资银行通知：由于开证银行已宣布破产，该行不再承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受我出口公司的委托，向买方直接收取货款。讨论：该银行的做法是否
22、合理？你认为我方应如何处理？,学习任务三,（3）A公司与阿联酋B公司签订了一份出口合同，货物为120 集装箱一次性打火机。不久B公司即开来一份不可撤销即期信用证，来证规定装船期限为3月31日，要求提供“Full set original clean on board ocean Bill of Lading”（全套正本清洁已装船海运提单）。A公司审证后未发现问题，便于3月30日办理了装船手续，4月13日向议付行交单议付。4月27日A公司接到议付行转来的开证行的拒付通知：“你第号信用证项下的单据经我行审查，发现如下不符点：提单上缺少已装船批注。以上不符点已经与申请人联系，亦不同意接受。单据暂代保
23、管，听候你方的处理意见。”A公司立即审查了提单，同时与议付行一起研究了UCP600的有关规定，证实了开证行的拒付是合理的。A公司马上与申请人协商：提单缺少“已装船”批注是我方的疏忽，但货物确实如期装船，将在5月3日左右到达目的港，我方同意你方在收到目的港船代的提货通知书后再向开证行付款赎单。B公司回复：由于当地市场上一次性打火机售价大幅下降，只有在降价30%后方可赎单。我方考虑到自己有过失在先，同时又了解到进口国当地市场价格确实已大幅下降，地位十分被动，只好同意降价30%了结此案。讨论：以上案例反映了信用证的什么性质？,学习任务三,三、信用证的内容（一）信用证的开立方式（见信用证大全）（1）信
24、开信用证（Mail Credit）（2）电开信用证(Cable Credit)（二）信用证的主要内容（见表6-1 MT700格式跟单信用证主要内容）（1）关于信用证本身的条款（2）关于信用证的当事人（3）关于汇票的条款（4）关于货物的条款（5）关于装运条款（6）关于单据的条款（7）其它条款,学习任务三,四、信用证条款的拟定（一）信用证条款的主要内容贸易合同中，信用证条款的主要内容应包括开证（送达）日期、开证银行、受益人、信用证的种类和金额等内容。支付条款示例6-5 买方应通过一个卖方可接受的银行开立不可撤销的即期信用证，并于4月底以前送达卖方，该信用证于装船后15天内在中国议付有效。The b
25、uyer shall open through a bank acceptable to the seller an irrevocable letter of credit payable at sight which should reach the seller by the end of April and remain valid for negotiation in China until l5 days after the date of shipment支付条款示例6-6 买方应通过一个卖方可接受的银行开立100%保兑的、不可撤销的、见票后30天付款的信用证，该证须于5月20日
26、前开出。The buyer shall open through a bank acceptable to the seller a confirmed irrevocable letter of credit for 100%invoice value payable at 30 days after sight，the letter of credit is to reach the seller not later than May,20.,学习任务三,支付条款示例6-7 买方应通过一个卖方可接受的银行开立不可撤销的即期信用证，并于最迟装运日前20天送达卖方，其中发票金额的50%凭即期光
27、票信用证支付，其余50%以即期跟单托收方式支付。全套货运单据附于托收项下，于买方付清发票的全部金额后交单。如买方不能付清全部发票金额，则货运单据由开证行掌握，凭卖方指示处理。The buyer shall open through a bank acceptable to the seller an irrevocable sight letter of credit to reach the seller 20 days before the latest date of shipment,stipulating that 50%of the invoice value available
28、against clean draft L/C at sight,while the remaining 50%on D/P at sight on collection basis.The full set of shipping documents shall accompany the collection draft and shall only be released after full payment of the full invoice value,the shipping documents shall be held by the issuing bank at the
29、sellers disposal.（二）赵丹拟定的信用证条款 5.支付条件：买方须于2008年5月20日前将不可撤销的即期付款信用证开到卖方。该信用证于装运日后 15 天在中国议付有效。买方未在规定的时间内开出信用证，卖方有权发出通知取消本合同，或对因此遭受的损失提出索赔。TERMS OF PAYMENT:By irrevocable sight L/C to reach the seller before May 20,2008,and to remain valid for negotiation in China until 15 days after the time of shipm
30、ent.The buyer shall establish a letter of credit before the above-stipulated time.Failing which,the seller shall have the right to rescind this contract upon the arrival of the notice at buyer,or to lodge a claim for the direct losses sustained,if any.,学习任务三,（三）结算方式的合理选用1.信用证与汇付结合 2.信用证与托收结合 3.跟单托收与
31、预付定金结合 4.备用信用证与跟单托收结合 5.D/A与即期D/P相结合 6.远期L/C和即期L/C相结合 7.预支信用证与即期付款信用证相结合 8.汇付、保函、信用证三者相结合,学习任务三,知识拓展6-5 出口贸易融资 出口贸易融资是银行对出口商提供的、与出口贸易结算相关的资金融通。常见的有：1.打包贷款（Packing Loan），也叫信用证抵押贷款，是指出口地银行为支持出口商按期履约，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。2.出口押汇（Exporter Bill Purchase），是在信用证或托收支付方式下，银行向出口商提供的、以出口单据为抵押的在
32、途资金融通。（1）出口信用证押汇（Negotiation Under Documentary Credit）（2）出口托收押汇（Advance Against Documentary Collection）3.出口贴现（Exporter Bill Discount），是在信用证支付方式下，银行保留追索权的购买已经银行承兑的、未到期的远期票据，为出口商提供短期资金融通业务。4.出口保理(Factoring)，又称保付代理、承购应收账款，是出口商以商业信用出卖商品，在货物装船后，银行无追索权的购买出口商的票据，为出口商提供短期融资。适用于出口商以赊销（O/A）、承兑交单(D/A)等形式出口货物后的
33、融资。5.福费廷(Forfeiting)，也称为包买票据，指银行作为包买商，从出口商那里无追索权的购买已经银行承兑/承付/保付的远期汇票，向出口商提供融资的业务。实务中，福费廷业务主要用于远期信用证项下经开证行或保兑行承兑的汇票，金额在100万美元以上、付款期限在3-12年的资本性货物的出口贸易融资。,学习任务三,（一）合同条款翻译 1.Upon first presentation,the buyer shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight.The shipping documents are to
34、be delivered against payment only.2.The buyer should pay 20%amount to the seller by T/T within 15days before the latest date of shipment,while the remaining part will be paid to the seller by T/T within 20 days after receipt of the concerning original B/L by the buyer.3.The buyer shall open through
35、a bank acceptable to the seller an irrevocable letter of credit,available by sellers documentary draft at sight to be valid for negotiation in China until 15 days after the date of shipment.The L/C must reach the sellers before Sept.15.（二）情景模拟训练 青岛利华进出口公司业务员李丽与阿联酋客户经过交易磋商，双方就合同的支付条件达成了一致。业务资料如下：支付条件：买方须于2008年10月20日前将不可撤销的即期付款信用证开到卖方。该信用证于装运日后 15 天在中国议付有效。请你以青岛利华进出口公司业务员李丽的身份，根据上述资料用英语拟定销售确认书中的相关项目。7.TERMS OF PAYMENT:,课堂练习,
