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2、色企業功能性角色利潤中心角色財務規劃角色,企業成長財務主管的使命,總經理,研究發展,人事,財務,生產,行銷,危機衝擊使命規劃工具研討理念技能,6,企業成長財務主管的使命,財務主管之主要功能分析會計資料估計資金流量利用過剩現金提供財務展望編製財務計劃,危機衝擊使命規劃工具研討理念技能,7,企業成長財務主管的使命,財務主管之主要目標最大利潤化維持適當的流動性兼顧資金的有形與無形成本,危機衝擊使命規劃工具研討理念技能,8,企業成長之財務規劃 如何遠離財務危機,損益表規劃營業利益規劃非營業利益規劃資產負債表規劃流動資產規劃金融性流動資產現金、有價證券、短期投資非金融性流動資產應收帳款、存貨,危機衝擊使
3、命規劃工具研討理念技能,9,企業成長之財務規劃 如何遠離財務危機,固定資產規劃利潤加折舊資本支出之重要性負債之規劃長短期負債比例長期資金長期用途成長企業應收帳款、存貨以長期資金支應,危機衝擊使命規劃工具研討理念技能,10,企業成長之財務規劃 如何遠離財務危機,如何建立良好的銀行往來關係門當戶對的理念姜太公釣魚之理念主力往來銀行與共榮共存觀念瞭解銀行之特性與授信政策清晰的營業計劃與財務資料培養專業與溝通專才，並適度的公關利率政策化負債為資產之獲利策略,危機衝擊使命規劃工具研討理念技能,11,企業成長之財務規劃 如何遠離財務危機,淨值之規劃股本與現金增資股利政策淨值報酬率,危機衝擊使命規劃工具研討理念技能,12,企業成長財務規劃之工具,財務預算預編財務報表,危機衝擊使命規劃工具研討理念技能,13,清晰的營業計劃爭取支持開源節流經營改善活動之制訂與推行,財務危機處理個案研討,危機衝擊使命規劃工具研討理念技能,敬請指教,
