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1、基于价值源的企业风险识别与评估研究,绪论,理论研究与综述,基于价值源的风险识别,企业风险评估,案例研究,总结与展望,基于价值最大化的价值源分析,Ch2 基础理论与研究综述,2.1基础理论企业风险的定义2.1.2 企业实施风险管理的动因2.1.3 企业风险管理框架体系。2.2研究综述风险管理理论体系的研究风险识别方法与过程的研究风险评估方法的研究,Ch3 基于企业价值最大化的价值源分析,31企业价值分析的理论基础股东价值最大化的理论构成利益相关者价值最大化的理论构成企业价值最大化的综合理论分析 3.2价值源的提出及其框架体系价值源提出的理论背景及其内涵界定价值源的框架体系 33 基于企业价值最大
2、化的企业核心价值源识别基于企业价值最大化的企业核心价值源分析矩阵企业核心价值源识别,Ch4 基于价值源的企业风险识别,4.1企业价值源与企业风险传统企业风险分析理论与方法的困境基于价值源的风险分析的优势价值源风险分析的经济学解释4.2 基于企业价值源的企业风险识别方法4.2.1 SIPOC模型及其在质量管理中的应用4.2.2 SIPOC的改进SIPPV模型,4.3 SIPPV企业风险识别流程4.3.1 SIPPV主要识别步骤432 SIPPV流程识别方法举例说明4.4 SIPPV风险识别实证分析基本理论与方法设计资料收集与分析实证结果与讨论,Ch5 企业风险评估,5.1基于企业价值最大化的Fu
3、zzy 属性测度模型5.1.1 单指标评价对象与等约划分5.1.2 单指标属性测度模型5.1.3 多指标属性测度模型5.1.4 属性测度的阈值及属性识别 5.2基于固有风险和剩余风险综合评价的的双风险模型5.2.1 双风险模型5.2.2 固有风险评级标准5.2.3 剩余风险评级标准,基于企业战略的价值源组成分析,SIPPV流程识别方法举例说明,实现公司战略提升股东价值,落实出资人代表意志的体现,资本市场的要求,宝钢自身发展的需要,为了顺利实施新一轮发展战略，高质量完成保值增值任务，在复杂多变的市场竞争中立于不败之地，宝钢需要推进全面风险管理体系建设,（1）董事会推进全面风险管理的体系建设三道防
4、线建设,第一道防线建设：总部各职能部门和各子公司作为风险管理的第一 道防线，是所管业务风险的责任者。第二道防线建设：总部层面成立由副总经理担任组长的“全面风险管 理体系建设领导小组”，由系统运行改善部作为风险管理的综合管理 部门，对全面风险管理的日常工作进行协调和推进。第三道防线建设：审计部负责对风险管理体系的建设情况及工作效 果进行客观、独立的监督评价。对各单位内部控制的合理性、完整 性、有效性、可靠性做出评价，及时发现流程中存在的问题，提出 内控完善的建议。,董事会推进全面风险管理的体系建设风险管理推进的组织体系,董事会,经营层,审计委员会,风险管理领导小组,审计部,职能部门,职能部门,职
5、能部门,职能部门,职能部门,风险管理部门,宝钢股份风险管理组织体系,宝钢股份,宝钢资源风险管理组织体系,宝钢资源,华宝信托风险管理组织体系,华宝信托,宝钢金属风险管理组织体系,宝钢金属,子公司风险管理组织体系,系统运营改善部,职能部门,总经理职权,股东职权,董事会职权（受限）,董事会职权（不受限）,集团公司决策,集团公司决策（派出董事按集团公司决策意见表决）,派出董事按个人职业判断表决,子公司总经理决策,根据公司法的规定并结合宝钢实际情况。兼顾管控和效率。,完善子公司法人治理结构,优化重大事项决策机制,董事会在具体风险管理中发挥作用,针对钢铁主业面临的市场风险，董事会确定了应对策略,国际钢铁巨
6、头的规模化与全球布局（如阿赛洛和米塔尔合并、塔塔并购CORUS）.,中国钢铁行业面临同质化竞争，宝钢的品种优势正在受到冲击.,应对策略,规模跨越：通过兼并重组和新建，力争2012年形成8000万吨产能规模。布局优化：从区域布局向全国布局转变，并实现在国际化布局上的突破。技术跨越：通过自主集成创新形成若干在国际上有重要影响力的专有技术;掌 握高强汽车板等核心战略产品的制造与深度开发技术，满足高端用户需求。增值服务：强化剪切配送、客户产品研发的先期介入等服务能力。延伸加工：发展钢材延伸加工，提高钢铁产品的附加值。,中国钢铁行业集中度不断降低（中国的CR350%）.,国外钢铁企业正在加紧对中国的渗透
7、，并进一步加强了对我们的技术封锁.,董事会在具体风险管理中发挥作用（续2）,投资项目管理：董事会在研究投资项目时，始终坚持把风险防范放在重要位置。杨贤足董事在一届二次董事会常务委员会上提出的“项目风险同步揭示，同步分析、同步提出对策”的决策理念得到全体董事的一致认可，并转化为董事会议决的实体和程序要求，为避免决策失误起到了积极的作用。,（2）推进风险管理的具体做法,通过风险辨识，集团公司识别出21项重大风险（固有风险，即：如果不采取有效控制措施，可能产生的风险）。,固有风险,重大,中等,较小,1,2,3,5,8,4,说明（示例）：,1市场风险2并购风险3多元化风险4原料供应风险5担保风险6国有
8、资产流失风险7重大投资项目风险8短期投资风险,7,6,剩余风险,重大,中等,较小,宝钢集团公司全面风险管理工作体系,3,20,在对单体风险档案归类整理的基础上，将这些风险档案汇总为 59 个整体风险。绘制成了2008年宝钢股份整体风险MARCI图。,公司整体风险MARCI图,示例,宝山钢铁股份有限公司风险管理手册（初稿）,21,SIPOC模型SIPOC作为过程管理和分析改进的常用技术，是识别业务流程核心及关键风险点的首选方法在该工具书中，项目组选取了20个重要减值点为示例，对其进行SIPOC分析，按（Supplier 供应者Input 输入Process 流程Output 输出Client 客户）的顺序进行流程梳理，并根据分析结果生成了访谈提纲，以及由此出发通过部门访谈挖掘出的重要风险，以此来说明和启发公司使用SIPOC的方法及要点。,示例,宝山钢股份有限公司风险分析工具及方法,改进信用分析流程,开展全面风险管理体系的评价没有评价就没有管理,目标,技能,绩效,方法,衡量,协调,能力,报告,工具,治理结构,人力资源,方法和做法,将风险管理绩效评价，纳入领导人员述职；对风险管理和内部控制 体系定期开展评审；对风险管理的报告体系 开展评价。,
