关税措施非关税壁垒.ppt

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1、1,第四章,国 际 贸 易 政 策 措 施,2,第一节关税措施,一、关税的概念及其特点 二、关税的分类 三、海关税则和通关手续 四、关税的经济效应,3,一、关税的概念及其特点 关税的概念 简单地说，关税就是一国海关对进出其关境的货物所征收的一种捐税.,4,关境与国境,5,关境与国境的区别关境是海关征收关税的领域，是执行统一海关法令的领土。一般来说，关境和国境是一致的，但有时并不一致。当一个国家设有免税的自由贸易区、自由港或海关保税仓库时，其关境就比国境小；当几个国家组成关税同盟时，其关境又要大于同盟国的国境。,6,7,关税的特点 关税是一种间接税。关税的税收主体是本国进出口商人，客体是进出口货

2、物 关税是对外贸易政策的重要手段 关税可起到调节进出口贸易的作用,8,二、关税的分类,关税可按不同标准进行分类（一）按商品流向或征收方向分类（二）按征税的目的分类（三）按差别待遇等级和特定的实施情况分类（四）按征税的计算方法分类（五）按关税保护的程度和有效性分类,9,（一）按商品流向或征收方向分类,1.进口税2.出口税3.过境税,10,1.进口税（Import Duties)(1)进口税的概念是进口国家的海关在外国商品进入时，根据海关税则对本国进口商所征收的正常关税。这种进口税一般在外国货物进入本国关境时征收。当一个国家建有自由港，自由贸易区或海关保税仓库时，则在外国货物从自由港、自由贸易区或

3、保税仓库进入进口国的国内市场销售时，予以办理海关手续，征收进口关税。,11,（2）进口关税的两种形式：普通税普通税（Common Duties)普通税适用于没有与该国签订这种贸易协定的国家或地区所进口的商品，是最高的一种税率最惠国税最惠国税(MFN Duties:Most Favored Nation Duties)最惠国税适用于与该国签订有最惠国待遇条款的贸易协定的国家或地区所进口的商品。,12,最惠国税率比普通税率低，两者税率的差幅往往很大，普通税率一般比最惠国税率高1到5倍，少数商品甚至高出10到20倍，例如，美国对玩具的进口征收最惠国税率为6.8%，普通税率为70%二战后，大多数国家都

4、加入了GATT和WTO，相互提供最惠国待遇，因此，正常进口税通常指最惠国税,13,出口税(Export Duties)：出口税是出口国家的海关对本国产品输往国外时，对出口商所征收的关税。目前大多数国家对绝大部分出口商品都不征收出口税，因为征收这种出口税势必提高本国商品在国际市场上的销售价格，降低商品的竞争能力，不利于扩大出口。目前，征收出口税的国家主要是发展中国家，征收出口税主要有三个目的：,14,增加财政收入 保证本国的生产或本国市场的供 给 改善贸易条件，增加贸易利益。,15,财政部2007年5月日宣布，为进一步控制高耗能、高污染、资源性（简称“两高一资”）产品出口，促进贸易平衡，自200

5、7年月日起，我国将对项商品加征出口关税。其中重点是对多种钢铁产品进一步加征至的出口关税。距离2007年4月15日国家取消83个税号的钢材出口退税仅一个月，政府部门对猛增的钢材出口再施重拳。财政部公告称，自2007年6月1日起，我国将调整部分商品进出口关税税率。其中重点是对80多种钢铁产品进一步加征5%至10%的出口关税，这些产品主要包括普碳钢线材、板材、型材以及其他钢材产品。,16,另外，将去年已经征收出口关税的钢坯、钢锭、生铁等钢铁初级产品的税率由10%提高至15%。公告称，这是继今年4月份对这些钢铁产品取消出口退税另对其他70多种钢铁产品大幅度降低出口退税后，针对产能过剩、出口增长过快的钢

6、铁产品采取的进一步宏观调控措施。财政部公告显示，我国将从2007年6月1日起对天然石墨、稀土金属、精炼铅、氧化镝、氧化铽及部分有色金属废碎料等产品开征10%的出口关税；对偏钨酸铵、氧化钼、钼酸铵、钼酸钠、菱镁矿、烧镁等产品开征5%至15%的出口关税；将镍、铬、钨、锰、钼和稀土金属等金属原矿的出口关税由目前的10%提高至15%。,17,过境税（Transit Duties)又称通过税，是对途经本国关境，最终目的地为它国的商品征收的关税过境税盛行于资本主义发展初期、交通运输还不很发达的时候。后来，由于交通运输业的发展，各国在货运方面发生了激烈的竞争。同时，过境货物对本国生产和市场没有什么影响。因此

7、，19世纪后半期许多国家都相继废止了过境税。第二次世界大战后，大多数国家都不征收过境税。关贸总协定第5条也明文规定要免征过境税。目前大多数国家在外国商品通过其领土时都只征收少量的准许费、签证费和统计费等。,18,按征税的目的分类关税可分为：财政关税 保护关税,19,财政关税财政关税是为了增加国家财政收入而征收的关税。一般说来，财政关税的税率比较低，因为税率太高，会阻止进出口商品的增加。而进出口商品减少，关税也减少，增加财政收入的目的也就达不到。此外，财政关税一般也是与较低的经济发展水平相联系的。例如，美国联邦政府在成立初期，关税收入要占政府全部收入的90%以上。以后随着美国经济的发展，关税在政

8、府收入中的比重迅速下降，到20世纪80年代已经仅占1%左右。目前在世界上一些经济发展水平较低的发展中国家，关税仍然是国家预算收入的主要来源，财政关税的意义很大。,20,保护关税保护关税是指以保护本国工业或农业发展为主要目的而征收的关税保护关税税率一般很高，因为关税越高，越能达到保护的目的。因此保护关税税率有时高达百分之几百，等于禁止进口，成了禁止关税。保护关税又可分为工业保护关税和农业保护关税,21,按差别待遇等级和特定的实施情况分类关税可分为：进口附加税 差价税：特惠税 4.普惠制,22,进口附加税(Import Surtaxes)又称特别关税，指对进口商品除征收正常关税之外，再额外加收的关

9、税。它通常是一种特定的临时性措施，其目的主要是：应付国际收支危机，维持进出口平衡 防止外国商品低价倾销 对国外某个国家实行歧视或报复等，因此，进口附加税又称特别关税。,23,进口附加税是限制商品进口的重要手段，除了对所有进口商品都征收进口附加税的情况外，许多国家有时还针对个别国家和个别商品征收进口附加税。这种针对个别国家和个别商品征收的进口附加税主要有以下几种：,24,进口附加税主要有以下几种：反补贴税 反倾销税 报复关税 紧急关税,25,反补贴税(Counter-vailing Duties)又称抵消税或补偿税。它是对于直接或间接地接受任何奖金或补贴的外国商品进口所征收的一种进口附加税补贴的

10、概念：根据WTO补贴和反补贴措施协议，补贴是指政府或任何公共机构对企业提供的财政资助以及政府对出口产品的任何形式的收入或价格支持。,26,补贴的种类：补贴可分为：专向性补贴与非专向性补贴;禁止性补贴、可起诉的补贴与不可起诉的补贴,27,反补贴税的征收条件：a：进口商品接受了政府的直接或间接补贴，且进口商品是WTO所禁止的b：补贴对进口国已建产业产生重大损害或重大威胁或严重阻碍国内某一产业的兴建反补贴税的性质：反补贴税是一种抵消性关税，而非惩罚性关税，反补贴税税额不得超过补贴数额,28,反倾销税 反倾销税是对实行商品倾销的进口商品所征收的一种进口附加税，其目的在于抵制商品倾销，保护本国产品的国内

11、市场。什么叫倾销呢？倾销，是一国出口厂商以低于国内市场的价格，甚至低于商品生产成本的价格向国外抛售商品，从而打击竞争对手，占领国外市场的行为。关贸总协定对倾销的定义：凡是一国产品向另一国出口时，该产品的出口价格低于正常贸易业务中用于国内消费的类似产品的可比价格，就被称为倾销正常的可比价格是指出口国的国内市场的批发价格。,29,反倾销税启用的规定 a：用倾销手段将一国产品以低于正常价格的办法投入另一国市场时，如因此而对某一缔约国领土内已经建立的某项工业造成重大损害或产生重大威胁，或者对某一国内工业的新建产生严重阻碍等。b：缔约国为了抵消或防止倾销，可以对倾销的产品征收数量不超过这一产品的倾销差额

12、的反倾销税。,30,c：正常价格是指相同产品在出口国用于国内消费时在正常情况下的可比价格。如果没有这种国内价格，则是相同产品在正常贸易情况下向第三国出口的最高可比价格;或产品在原产国的生产成本加合理的倾销费用和利润以上几种价格只能依次选用。缺少前一种价格时才能选用后面的价格。d：不得对同一商品同时征收反倾销税，反补贴税e：为了稳定初级产品价格而建立的制度，即使它有时会使出口商品的售价低于相同产品在国内市场销售的可比价格。也不应认为造成了重大损害,31,反倾销税征收基本条件 a：外国出口商存在倾销行为 b：倾销对国内产业造成重大损害威胁或对产业的新建产生严重阻碍。WTO关于反倾销问题的其他规定：

13、a：关于损害问题 b：关于倾销调查问题 c：关于反倾销税的征收问题。,32,我国成反倾销最大受害国的原因 a：我国比较优势的发挥 b：西方国家未承认中国市场经济国家地位 c：本国出口商恶性竞争,33,报复关税报复关税是指某国对给予本国出口产品以不利或不公正的歧视性待遇国家的进口商品加重征收的关税例如 欧盟2004年3月1日开始对进口美国产品征收报复性关税，3月份对1600多种进口美国常年品加征5%的报复关税。报复关税的税率此后将每月提高1%。到2005年3月提高到17%。在此期间，如果美国废除了外销公司法，制裁措施将会停止。,34,紧急关税紧急关税是美国为了应付国际收支危机而宣布对进口的外国商

14、品一律征收的进口附加税。或指某国为抵消某类商品突然大量进口对本国相关产业造成损害而采取的紧急征收的一种保护性关税。例如，2001年以来，美国和欧盟相继宣布对进口钢铁产品采取保障措施。受此影响，2001年1到5月，我国钢铁进口与2001年同期相比增长很快，钢材价格下跌，国内钢铁产业受损严重。为了应对这一事态，我国宣布自2002年5月24日起对9种进口钢铁制品实施保障措施，加征7%到26%的关税。,35,差价税：差价税又称差额税，是指按某种产品国内价格与进口价格之间的差额征收的关税。由于差价税是随着国内外价格差额的变动而变动的，因此，它是一种滑动关税。对于征收差价税的商品，有的规定按价格差额征收，

15、有的规定在征收一般关税以外另行征收，之中差价税实际上属于进口附加税。例如欧盟市场对冻牛肉进口首先征收20%的一般进口税，然后征收变动不定的差价税。,36,特惠税特惠税是指对某个国家或地区进口的全部商品或部分商品，给予特别优惠的低关税待遇。特惠税有的是互惠的，有的是非互惠的，特惠税是世界上最优惠的一种关税。,37,4普惠税 普惠制的定义：普惠制是发达工业国家对来自发展中国家的某些产品，特别是工业制成品和半制成品给予的一种普遍的关税减免优惠制度，这种关税在最惠国税率的基础上实行减税或免税，但不是互惠的。普惠制的原则：普惠制的主要原则是普遍的、非歧视的和非互惠的。,38,普惠制的有关规定：对受惠国家

16、或地区的规定：给惠国从各自的政治利益出发，对受惠国或地区进行限制，如美国公布的受惠国名单中，不包括某些发展中的社会主义国家，或石油输出国组织的成员国。对受惠商品范围的规定 对受惠商品减税幅度的规定：受惠商品的减税幅度大小取决于最惠国税率和普惠制税率间的差额。有些商品减税多些，有些商品少一些。一般说来，农产品减税幅度小而工业品的减税幅度大。,39,对给惠国的保护措施的规定：给惠国一般都规定保护措施，以保护本国某些产品的生产和销售，有三种措施：a：免责条款：当给惠国商品的进口量增加到对其本国同类产品或有竞争关系的商品的生产者造成或即将造成严重损害时，给惠国保留完全取消或部分取消关税优惠待遇的权利b

17、：预定限额：对受惠商品预先规定限额，超过限额的进口按规定征收最惠国税率。c：竞争需要标准：对来自受惠国的某种进口商品，如超过当年规定的进口额度，则取消下年该种商品的关税优惠待遇,40,对原产地的规定：对原产地的规定是普惠制的主要组成部分和核心，为确保普惠制仅给予发展中国家生产的商品，给惠国都指定了详细的原产地规定。其主要内容包括三个部分：原产地标准 直接运输规则 证明文件,41,关于原产地标准原产地标准有两种 加工标准：它规定进口原料或零配件在经过加工以后的商品税则项目发生了变化，就可以认为已经经过高度加工，发生实质性变化了。增殖标准：它规定只有进口原料或零配件价值没有超过出口商品价值一定的百

18、分比，这种变化才能作为实质性变化享有关税优惠待遇，,42,关于直接运输规则 受惠商品必须由受惠国直接运到给惠国关于证明文件 受惠国必须向给惠国提交如原产地和托运等书面证书，才能享受优惠关税待遇,43,、按照征收的计算方法分类从征税的计算方法或征税标准来看，关税可分为从量税，从价税、混合税和选择税四种。,44,从量税：从量税是按照商品的重量，数量，容量，长度和面积等计量单位为标准计算征收的关税。如：美国在1981年对进口羊肉每镑征收0.5美元的关税注意：各国征收从量税，大部分以商品的重量为单位来征收。但各国对应纳税的商品重量计算方法各有不同，一般有以下三种：,45,、毛重法 又称总重量法，即包括

19、商品内外包装在内的总重量计征税额。、半毛重法 又称半总重量法。即对商品总重量扣除外包装后的重量计征税额。这种方法又可以分为两种：法定半毛重法：即从商品总重量中扣除外包装的法定重量后 再计征税额。实际半毛重法：即从商品总毛重中扣除外包装的实际重量后再计征税额,46,净重法 又称纯重量法，即对商品总重量中扣除内外包装的重量后再计征税额。这种办法也可再分为两种：法定净重法 即从商品总重量中扣除内外包装的法定重量后，再计征税额。实际净重法 即从商品总重量中扣除内外包装的实际重量后，再计征税额。,47,从量税的特点：单位产品的应交税额固定，税额计算简便，纳税手续简单 在商品价格下降的情况下，由于数量不便

20、，关税的保护作用得到加强;反之，在商品价格上涨的情况下，关税的保护作用就会减弱,48,同一类商品价格低的关税重，价格高的关税轻，即关税不公，但能起到抑制低廉商品或故意低瞒报价商品的进口 适用于规格品种简单，计量容易，价差比价小的一般性大宗进口商品,49,从价税：从价税是按照进口商品的价格为标准计征的关税，其税率表现为货物价格的百分率。从价税的特点：随着商品价格的变动而变动，所起保护作用与价格密切相关。完税价格的确定：按正常价格确定：,50,完税价格或称为海关价格，是指海关审定作为计征关税依据的货物价格，完税价格大体上有四类：以CIF价作为征税标准 以FOB价作为征税标准 以法定价格作为征税标准

21、 以实际成交价作为价格标准，实际成交价指合同价格和发票价格,51,我国完税价格我国采用从价税方式计征关税时，进口税以海关审定的正常CIF价格为完税价格;出口税以海关审定的正常FOB价格扣除出口税为完税价格。如果是货物的，CIF价格或FOB价格不能确定时，完税价格由海关估定。,52,混合税（或复合税）定义和公式它是对进口商品采用从量税和从价税同时征收的一种方法。其计算公式为：混合税额=从量税额+从价税额,53,混合税的特点 既可发挥从量税能抵制低价进口商品的作用，又可发挥从价税税负合理、稳定的作用，虽然手续较为繁琐，但在物价波动时，可以减少对财政收入的影响。,54,选择税 它是对一种进口商品同时

22、规定从量税和从价税两种税率，在征税时由海关选择其中税额较高的一种征收。但有时为了鼓励进口，也可能选择税额较低的一种征收。,55,按照关税保护的程度和有效性分类 名义关税：是指某种进口商品进入该国关境时海关税则所征收的关税税率。有效关税：它是指对某个工业每单位产品增殖部分的从价税率，其税率代表着关税对本国同类产品的真正有效的保护程度。,56,在实际的进出口贸易中一国对进口商品征收关税，进口商品既包括最终产品，也包括中间产品，对最终产品征收进口关税，不但保护了本国该种商品的生产行业，而且还保护了为这个行业提供原材料等投入的其他行业。例如，对小汽车征收进口关税，不但保护了小汽车行业的生产，而且保护了

23、本国各汽车生产提供投入的钢铁，机械，橡胶，仪表等行业的生产，但是，如果本国的小汽车的生产是从国外进口零配件等中间产品的，那么对中间产品征收关税，必定抬高本国小汽车的成本，影响小汽车的市场销售。因此，这里就提出了一个问题，一国实行关税保护，究竟应该保护什么？,57,加拿大经济学家巴伯的有效保护理论认为，保护的对象应该是本源性生产要素所产生的附加价值，已经等于最终产品的价格减去为生产这种商品投入的进口生产要素的成本，因此，巴伯认为，衡量一种商品被保护程度的最好指标是有效保护率。所谓有效保护率是指征收关税后使受保护行业每单位最终产品附加价值增加的百分比。它反映关税对某一特定工业的保护程度。当最终产品

24、的名义税率大于原料等中间产品的名义税率时，最终产品的有效保护率大于对它征收的名义税率，只有当最终产品的中间产品的名义税率相同时，最终产品的有效保护率才和名义税率相同。,58,三、海关税则和通关手续 征收关税的依据海关税则 海关税则的定义 海关税则又称关税税则，它是一国对进出口商品计征关税的规章和对进出口的应税与免税商品加以系统分类的一览表。,59,海关税则包括两个部分：海关课征关税的规章条例及说明 关税税率表关税税率表主要包括：税则序号，简称税号 货物分类目录 税率,60,海关税则的货物分类方法，大体上有以下几种 按货物的自然属性分类：例如动物，植物，矿物等 按货物的加工程度或制造价段分类：例

25、如原料，半成品和制成品等 按货物的成分分类或按同一工业的产品分类：例如钢铁制品，塑料制品，化工制品等 按货物的用途分类：例如食品，药品，燃料，仪器，乐器等 按货物的自然属性分成大类，再按加工程度分成小类,61,海关税则的种类海关税则有两种：单式税则又称一栏税则，是指一个税目下只有一个税率，运用于来自任何国家商品，没有差别待遇，现在只有少数发展中国家实行单式税则,62,复式税则又称多栏税则，即在一个税目下订有两个或两个以上的税率。对来自不同国家的进口商品适用不同的税率。现在绝大多数国家采用这种税则。这种税则有二栏 三栏 四栏不等。,63,通关手续通关手续又称报关手续，是指出口商或进口商向海关申报

26、出口或进口，接受海关的监督与检查，履行海关规定的手续办完通关手续，结清应付的税款和其他费用，经海关同意，货物可以通关放行以进口为例，通关手续包括以下四个环节：,64,货物的申报货物的申报又称报关，是指进出口商或其代理人在货物抵达港口，车站，机场时，在海关规定的期限内，如实，齐全，正确的填写由海关当局统一规定格式或内容的进出口货物报关单，随附有关法定单证及交验的其他单证。如商业发票，装箱单，提货单或运单，配额许可证，商品检验证书等，并做到单，货，证三者相符。,65,查验查验又称验关。是指当进出口商提交有关单据和填写了报关单后，海关按照有关法令和规定，核查有关单证与查验货物，以确定其报关的申报内容

27、是否与实际进出口货物相符的一种监管形式。,66,海关依据海关法令与法规，查审、核对有关单证是否符合下列具体要求：第一、应交验的单据必须齐全，有效；第二、报关单填报的内容必须正确，全 面；第三、所报货物必须符合有关政策与法规 的规定。查验货物一般在码头，车站，机场的仓库，场院等海关监管场所进行，防止非法进出关,67,征税 在审核单证，查验货物后，由海关对商品进行估价，对照税目规定的税率计征关税和其他费用。并收缴由海关代为征收的进出口环节的其他费用。关税税款一般是用本币缴纳的，如用外币，应按当时外汇率折算缴纳。如发现货物缺失一部分，可扣除缺失部分的进口税。,68,放行照章收缴税费后，即办完通关手续

28、，海关在提单，运单，装货单上加盖海关放行章以示放行。,69,四、关税的经济效应,关税对贸易小国的经济效应表现在五个方面 消费效应：生产效应 贸易效应 财政收入效应 收入再分配效应：,70,第二节 非关税壁垒,一、非关税壁垒的含义 二、非关税壁垒的特点 三、非关税壁垒措施的形式或种类,71,一、非关税壁垒的含义 非关税壁垒是指除关税以外的一切限制进口的种种措施二、非关税壁垒的特点主要有四个特点：非关税壁垒比关税壁垒具有更大的灵活性和针对性 非关税壁垒比关税壁垒更具有隐蔽性 非关税壁垒比关税壁垒更具有有效性 非关税壁垒比关税壁垒更具有歧视性,72,三、非关税壁垒措施的形式或种类、进口配额制、自动出

29、口配额制、直接生产补贴、汇率政策、技术性贸易壁垒、其他几种主要非关税措施,73,进口配额制 进口配额的概念：进口配额制又称进口限额制，是一国政府在一定时期(如一季度、或一年)内，对某些商品的进口数量或金额加以直接的限制。在规定的期限内，配额以内的货物可以进口，超过配额不准进口，或者征收更高的关税或罚款后才能进口。它是多数国家实行进口数量限制的重要手段之一。,74,从1977年到1981年，美国进口日本汽车所占比例从18提高到25，而国内汽车产量下降了13，约30万名美国汽车工人失业。1980年美国三大汽车公司共亏损40亿美元。结果，美国与日本谈判达成协议，1981年到1983年美国每年从日本进

30、口的汽车限制在168万辆，1984年到1985年提高到每年185万辆。日本由于害怕美国实施更加严厉的进口限制而“同意”限制汽车出口。,案例：日本对美国实行“自动”出口限制的效果,75,然而自20世纪80年代末，日本一直加大在美国所谓“移植工厂”投资生产汽车的力度，到1991年日本在美国的企业已生产了600万辆以上的小轿车。这种由一国向其出口目标市场投资以避免贸易磨擦和未来贸易冲突的投资方式被称作“替代投资”。到1992年，日本已占领了31的美国汽车市场(18通过进口，13通过在美国本土生产)。然而从那以后，由于美国汽车生产者(尤其是福特公司和克莱斯勒公司)效率的提高和日本汽车在美国销售价格的提

31、高，日本汽车所占市场份额才降到了27(1993年)。在美国的示范下，加拿大和德国也与日本谈判，以限制日本汽车出口。,76,a.绝对配额(Absolute Quotas)绝对配额是在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个最高额数，达到这个额数后，便不准进口。这种进口配额在实施中，有全球配额(Global Quotas;Unallocated Quotas)，国别配额(Country Quotas)进口商配额(Importer Quotas)三种方式。,77,78,1.国别配额（Country Quotas）国别配额是在总配额内按国别或地区分配给固定的配额，超过规定的配额便不准进口。为了区

32、分来自不同国家和地区的商品，在进口商品时进口商必须提交原产地证明书。实行国别配额可以使进口国家根据它与有关国家或地区的政治经济关系分配给予不同的额度。,自主配额：单方面配额,协议配额：双边配额,79,一般说来，绝对配额用完后，就不准进口。但有些国家由于某种特殊的需要和规定，往往另行规定额外的特殊配额或补充配额。如进口某种半制成品加工后再出口的特殊配额；展览会配额或博览会配额等。,80,关税配额是对商品进口的绝对数额不加限制，而对在一定时期内在规定配额以内的进口商品，给予低税、减税或免税待遇；对超过配额的进口商品则征收较高的关税，或征收附加税或罚款。,b.关税配额(Tariff Quotas),

33、81,自动出口配额制(Voluntary Restriction of Export)又称自动限制出口，也是一种限制进口的手段。所谓自动出口配额制是出口国家或地区在进口国的要求或压力下，自动规定某一时期内(一般为3-5年)某些商品对该国的出口限制，在限定的配额内自行控制出口，超过配额即禁止出口。,非协定的“自动”出口配额,协定的“自动”出口配额,2.自动出口配额制,82,非协定的自动出口配额即不受国际协定的约束，而是出口国迫于来自进口国方面的压力，自行单方面规定出口配额，限制商品出口。协定的自动出口配额即进出口国双方通过谈判签订“自限协定”或“有秩序销售协定”。在协定中规定有效期内某些商品的出

34、口配额，出口国应据此配额实行出口许可证制或出口配额签证制，自行限制这些商品出口。,83,配额水平：19861991 年为期五年的美国与香港纺织品协定，香港对美纺织品出口的年增率仅为0.75%，与以往协定的年增率2%5%相比，下降了许多。自限商品的分类：以日美纺织品协定为例，在协定中将日本输往美国的棉、化纤、毛三大类纺织品分为 243 项，然后把这些项目划分为六大组：第一组，棉服装；第二组，棉布；第三组，棉制成品和棉杂品；第四组，化纤服装；第五组，其他化纤织品；第六组，毛织品。,84,(三)汇率政策汇率是外汇的价格，是联结国内市场价格和国际市场价格的桥梁，因此，汇率的变动直接影响进口商品的成本和

35、价格，对进口起着积极的调节作用。一般说来，汇率政策大致有三种选择：一是汇率高估 高估本币价值，降低进口产品价格，鼓励进口，支持进口替代行业发展。但往往要辅之以进口数量限制和高额关税保护二是汇率低估 低估本币价值，有意识地使本国货币对外贬值，鼓励出口。三是采用均衡汇率 即由市场供求关系来决定汇率，这是自由贸易政策的主张。,85,（四）技术性贸易壁垒 技术性贸易壁垒的含义 技术性贸易壁垒的类别 技术性贸易壁垒的主要措施,86,技术性贸易壁垒的含义：指进口国通过颁布法律、法令和条例，对进口商品建立各种严格、繁杂、苛刻而且多变的技术标准、技术法规和认证制度等方式，对外国进口商品实施技术、卫生检疫、商品

36、包装和标签等标准，从而提高产品技术要求，扩大进口难度，最终达到限制外国商品进入，保护国内市场的目的。,87,技术性贸易壁垒的类别：WTO将技术性贸易壁垒分为：技术法规 技术标准 合格评定程序,88,技术性贸易壁垒的主要措施主要包括五个方面的措施：严格、繁杂的技术法规和技术标准 复杂的质量认证和合格评定程序 严格的包装、标签规则 绿色壁垒（或环境贸易壁垒）EDI（electronic data interchange),89,严格、繁杂的技术法规和技术标准技术法规：指必须强制性执行的有关的产品特征或其相关工艺和生产方法，许多强制性标准也是技术法规的组成部分，技术法规主要涉及劳动安全、环境保护、卫

37、生与健康、交通规则、无线电干扰、节约能源与原材料等。技术标准：是指经公认机构批准的、非强制执行的、供通用或重复使用的产品或相关工艺和生产方法的规则、指南。有关专门术语、符号、包装、标志或标签的要求也是标准的组成部分。,90,1）技术标准,德国禁止在国内使用车门从前往后开的汽车，这种汽车正是意大利菲亚特 500 型汽车的式样。法国禁止含有红霉素（Ery Throcin）的糖果进口，从而有效地阻止了英国糖果的进口，因为英国的糖果制造是普遍使用红霉素染料染色的。,91,1）技术标准,英国方面规定：日本输往英国的小汽车可由英国派人到日本进行检验，如发现有不符合英国的技术安全规定，可在日本检修或更换零件

38、，比较方便。但日本方面规定：英国输往日本的小汽车运到日本后，必须有日本人进行检验，如不合规定，则要由日本雇员进行检修。这就费时费工，加上日本有关技术标准公布迟缓，给英国小汽车输往日本带来了更大的困难。,92,复杂的质量认证和合格评定程序 指根据技术规则和标准对生产、产品、质量、安全、环境等环节以及对整个保障体系的全面监督、审查和检验，合格后由国家或国外权威机构授予合格证书或合格标志，以证明某项产品或服务是符合规定的标准和技术规范的系列活动。它包括产品认证和体系认证。,93,卫生检疫规定,花生：日本、加拿大、英国等要求花生黄曲霉素含量不超过百万分之二十，花生酱不超过百万分之十，超过者不准进口。茶

39、叶：日本规定茶叶农药残留量不得超过百万分之零点二至零点五。陶瓷制品：美国、加拿大规定含铅量不得超过百万分之七。澳大利亚规定的含铅量不得超过百万分之二十。美国规定其他国家或地区输往美国的食品、饮料、药品及化妆品，必须符合美国的联邦食品、药品及化妆品法（Federal Food，Drug and Cosmetic Act），否则不准进口。,94,目前在国际上影响较大的质量认证体系有：ISO9000系列标准标志ISO14000环保系列标准标志UL（美国的产品安全认证体系标志）CE（欧盟安全认证标准标志）JIS（日本工业标准标志）,95,严格的包装、标签规则许多国家对在本国市场销售的商品订立了种种包装

40、和标签的条例，这些规定内容繁杂，手续麻烦，出口商品必须符合这些规定，否则不准进口或禁止在市场销售。进口国对进口商品包装和标签的要求主要用于防止包装材料所形成的对环境和消费者的负面影响，但也有很多只是为国外出口商制造出口障碍。,96,绿色壁垒（或环境贸易壁垒）绿色壁垒是近几年兴起的一种新的非关税壁垒措施，它以保护生态环境、自然资源和人类健康为理由，要求进口商品不但要符合质量标准，而且从设计、制造、包装到消费均要符合环境保护的要求。绿色壁垒逐步成为发达国家在国际贸易中使用的主要技术壁垒。其主要内容包括：,97,绿色标准 绿色环境标志 绿色卫生检疫制度 绿色补贴 内在化要求,98,关于内在化要求，主

41、要包括两个方面内容：其一、加工和生产方法内在化：限制或禁止采用不利于环境保护的方法生产产品其二、环境成本的内在化：要求污染者彻底治理污染并将治理污染费用计入成本，否则就是生态倾销者，征收反生态倾销税。生态倾销：发达国家指责发展中国家依靠任意破坏生态环境而获得廉价的自然资源，从而降低了产品成本。这也被认为是一种不公平竞争社会倾销：发达国家指责发展中国家通过使用犯人、童工、妇女从事沉重的体力劳动，任意增加工人的工作时间等方法降低劳动力成本，造成不公平竞争。,99,EDI（electronic data interchange)其中文名为电子数据交换（无证贸易），是一种信息技术壁垒。美、欧都规定，从

42、1992年起全面采用电子数据交换方式办理海关业务，不采用电子数据交换方式者，海关手续将被推迟受理，这样EDI成为发达国家限制进口的一种新技术壁垒。,100,（六）其他几种主要非关税措施 进口许可证制 外汇管制 进出口的国家垄断 歧视性的政府采购政策 国内税 最低限价和禁止进口 进口押金制 海关壁垒,101,进口许可证制(Import Licence System)（1）、进口许可证制的含义进口许可证制是指进口国政府为了禁止、控制或统计进口商品的需要，规定某些商品的进口必须首先申领进口许可证，否则一律不准进口。即进口商在进口商品时，凭申请的许可证进口，没有许可证一律不准进口。它是进口国管理贸易和

43、控制进口的主要手段。在具体使用中，进口许可证有几下几种：（2）、进口许可证的类型,102,按进口许可证与配额的关系分类，可分为：有定额的许可证即进口国预先规定有关商品的进口配额，然后在配额的限度内，根据进口商的申请，对每笔进口货物发给一定数量或金额的进口许可证，配额用完即停止发放。无定额的进口许可证即进口国预先不公布有关商品的进口配额，只是在个别考虑的基础上发放有关商品的进口许可证。因为它是分别考虑的，没有公开的标准，发放权完全由进口国主管部门掌握，因此更具有隐藏性，能够起到更大限制进口的作用。,103,按照进口商品的许可程度分类，进口许可证可分为：公开一般许可证：又称公开进口许可证，或一般进

44、口许可证或自动进口许可证。它对进口国别或地区没有限制。凡是列明属于公开一般许可证的商品，只要填写公开一般许可证后，即可获准进口。因此，这类商品实际上是自由进口的商品。公开一般许可证的目的不在于限制进口，而是为了管理进口。,104,特种进口许可证又称非自动进口许可证。属于特种许可证管理的商品的进口，进口商品必须向政府有关当局提出申请，经逐笔审查、批准后才能进口。这种许可证往往都是规定商品的进口国别或地区。进口许可证作为限制进口的数量措施，是WTO主张加以取消的。但WTO并不完全禁止其使用。如果有关成员国因特殊情况要采用，WTO要求使用公开的自动许可证，发放程序要透明。,105,外汇管制（Fore

45、ign Exchange Control)是指一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行的限制性措施，又叫外汇管理。在外汇管制下，出口商必须把他们出口所得的外汇按官方汇率卖给国家指定的机构，进口商也必须在国家指定机构按官方汇率申请购买外汇，本国货币的携出入国境也受到严格的限制。外汇管制可以若干控制进口商所能获得的外汇数量和种类的办法来控制有关商品的进口数量和进口来源。,106,进出口的国家垄断(State Monopoly)：国家对某些重要或特殊商品的进出口规定由国家直接经营，或是把某些商品的进口或出口的垄断权给予某个垄断组织国家垄断主要集中在三类商品上：一是烟和酒（政府凭以取得巨大财政收入）二

46、是农产品 三是武器,107,歧视性的政府采购政策(Discriminatory Govemen Procurement Policy)指一国制定法令，规定政府机构在采购商品时必须优先购买本国的产品，这种政策实际上是歧视外国产品，起到了限制进口的作用。如美国从1933年开始实行，并于1954年和1962年两次修改的购买美国货法案，规定凡是美国联邦政府所要采购的货物，应该是美国制造的或是美国原料制造的。,108,国内税(Internal Taxes)：指一国对本国境内生产、销售、使用或消费的商品所征收的各种捐税。一些国家通过征收国内税，对国内外商品实行不同的征税办法和税率，增加进口商品的纳税负担，

47、削弱其与国内产品竞争能力，从而达到限制进口的目的。如美国、日本、瑞士等国进口酒精饮料的消费税都大于本国制品。国内税是一种比关税更加灵活和易于伪装的措施，因为国内税的制定和执行完全属于一国政府，有时甚至是地方政府的权限，通常不受贸易条约和协定的约束。,109,最低限价和禁止进口 最低限价(minimum price)就是一国政府规定某种进口商品的最低价格，如果进口商品的价格低于规定的最低价格，则征收进口附加税或禁止进口，如欧盟的农产品最低限价和差价税也是最低限价的一种。,110,禁止进口(prohibitive import)是限制进口的一种极端措施，当一国政府认为一般的限制已经不足以解救国内市

48、场受冲击的困境时，就会颁布法令，公开禁止某些商品进口。但这种措施很容易引起对方国家的报复，引发贸易战，最终对双方都没有好处，因此不宜贸然使用。,111,进口押金制（Advanced Deposit)：又称进口存款制,是指进口商在进口商品时，必须预先按进口金额的一定比例和规定的时间在指定的银行无息存入一笔现金的制度。这种制度增加了进口商的资金负担，影响了资金周转，从而起到了限制进口的作用,112,海关壁垒(Customs Barriers)：海关除了征收关税外，还可以通过本身对进口商品的监督管理功能，利用法律条文的弹性，增加对进口的阻碍。它包括海关估价和海关程序 两方面：海关估价 某些国家海关通

49、过专断的方法来高估进口商品的价格，从而增加进口商品的关税负担。1979年GATT“东京回合”制订了海关估价准则对海关估价方法进行了规范和同意。但是，海关对进口商品的分类上还有大文章可做，由于各类商品的税率不一样，因此，把进口商品尽可能归入税率较高的一栏，也可以提高进口商品的实际关税。,113,海关程序 进口商品在经过海关时，一般要办理非常繁琐的清关手续，一些国家为限制进口，往往会在其中故意制造麻烦，增加进口阻力。各国海关对报关的文件和单据要求非常繁琐，填写要求很高，某些国家还会增加一些特别的文件，大大增加商品进口的难度。一些国家把一些企业淘汰的人员安排在海关工作，故意降低清关的工作效率，拖延进

50、口。,114,第三节鼓励出口和出口管制措施,一、鼓励出口措施 二、出口管制措施,115,一、鼓励出口措施,、出口信贷、出口信贷国家担保制、出口补贴：又称出口津贴、商品倾销、外汇倾销、经济特区,116,出口信贷：出口信贷是一个国家为支持和扩大本国商品的出口，加强商品的国际竞争力，由官方金融机构或商业银行对本国出口商、外国进口商或进口方银行提供的比商业利率低的贷款，以解决本国出口商资金周转的困难，也是吸引国外进口商购买其产品的一种融资手段。这是西方发达国家争夺国际市场的一种重要手段，提别是金额较大，期限较长的资本货物，如成套设备，机器，船舶等出口的一种重要手段。出口信贷按借贷关系可分为卖方信贷和买