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1、一、固定资产核算系统概述,(一)固定资产核算系统的任务,1.反映和监督固定资产的收入、调出、保管、使用以及清理报废等情况。2.正确计算固定资产折旧。3.分析固定资产利用效果。,一、固定资产核算系统概述,(二)数据处理流程,一、固定资产核算系统概述,(三)基本功能结构,一、固定资产核算系统概述,(四)基本工作过程,二、固定资产系统基础设置,(一)建立固定资产账套,1.初始化向导,2.建账选项,二、固定资产系统基础设置,1.部门目录设置,部门目录设置是指定义固定资产的使用单位编码和名称。,(二)基础设置,二、固定资产系统基础设置,2.固定资产类别设置,固定资产类别设置是指定义固定资产的分类编码和分
2、类名称。,(二)基础设置,二、固定资产系统基础设置,3.卡片项目定义,卡片项目定义是指定义固定资产卡片的登录项目。系统内部仅设置了一些基本必备的项目，使用者可根据自己的管理目标任意取舍。,(二)基础设置,二、固定资产系统基础设置,4.折旧计算公式定义,折旧计算公式定义是指定义固定资产卡片中项目间的计算关系。,(二)基础设置,二、固定资产系统基础设置,5.设计卡片格式,设计屏幕输入及打印输出的固定资产卡片格式。系统已设计了基本卡片格式，使用者可根据本单位管理需要自行设计。,(二)基础设置,二、固定资产系统基础设置,6.建立会计科目,若与总账系统结合使用，可以定义与固定资产有关的会计科目，目的是为
3、了提高生成各种固定资产业务的记账凭证速度，减轻核算工作量。,(二)基础设置,二、固定资产系统基础设置,(三)原始卡片录入,原始卡片是指开始使用日期在录入系统之前的资产卡片记录。使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资料的连续性。原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原始卡片。,三、固定资产日常处理,(一)固定资产增加核算,固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。,三、固定资产日常处理,(二)固定资产减少核算,固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘
4、亏等。,三、固定资产日常处理,(三)固定资产变动核算,固定资产变动是指对与计算有关的项目所做的调整，包括固定资产原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。,三、固定资产日常处理,(四)固定资产折旧处理,系统每期计提折旧一次，根据使用者录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后编制记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。,四、固定资产月末处理,(一)月末转账,1.定义凭证,2.生成凭证,四、固定资产月末处理,(三)月末结账,根据制度规定，每月都需要进行月末结账。固定资产系统生成凭证后，自动传递到总账系统。在总账系统中审核、记账。,
