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1、第六章 银行资金来源管理,存款和借入款,学习目标,在商业银行负债业务中，存款业务是其最基本、最主要的业务，存款负债业务经营管理的好坏对于商业银行的盈利水平和风险状况有着极大影响。通过本章的学习，要求掌握商业银行传统的存款业务形式，以及一些具有代表性的创新存款工具，在此基础上，了解并掌握现代商业银行存款经营管理的一些原理和方法。,6.1 传统的存款业务,6.1.1 负债业务概述 1银行负债的概念及构成 商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。银行负债有广义和狭义之分。广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和
2、长期债务资本等二级资本的内容；狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。本篇以狭义负债为研究对象。,2银行负债的重要性负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。银行负债是保持银行流动性的手段。银行负债构成社会流通中的货币量。负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道。负债业务是银行业竞争的焦点。,6.1.2 存款和存款账户,相关几个概念：流动负债，是指期限小于或等于一年的负债项目；长期负债，是指期限大于一年的负债项目；短期存款和长期存款是指机构存款人的存款；短期储蓄存款和长期储蓄存款是指个人或家庭的存款；银行存款类负债来源
3、包括了由于历史演变形成的各种存款帐户所吸引的资金，它们构成了银行的基本资金来源。以美国为例，存款类负债包括以下内容：,1.银行基本存款账户,（1）活期存款账户（在国际上也被称为支票账户和交易账户，国内称为企业活期账户）这是工商机构客户在银行开设的支票存款账户。工商企业进行市场交易的主要支付方式是支票支付。所以，工商企业需要在银行开设这一账户来完成其交易支付。银行为开立该账户的工商机构所提供的服务是对于各种交易提款的支付与托收。,活期存款具有以下作用：运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银行的盈利水平。通过活期存款的货币支付手段和流通手段职能，提高银行的信用创造能力。活期存款还是商业银行扩
4、大信用、联系客户的重要渠道。,（2）定期存款账户银行需向定期存款支付较高利息，但定期存款有到期期限的限制。在美国定期存款账户分为两大类：一类为金额在十万美元以下的各种定期存款。另一类为金额在十万美元以上的各种定期存款。,银行基本存款账户,银行基本存款账户,十万美元以下的小额定期存款包括众多的不同种类的定期存款。其中许多被称为存款证（saving certificates）。虽然这种定期存款的形式有所差异，但一般都具有1000美元的最低限额要求。小额定期存款利息的支付方式亦不相同，即可按月发，亦可按季发，甚至一次性支付，其利率也有差异，小额定期存款客户基本上是个人。大部分的个人退休存款都属于小额
5、定期存款。一般说来，小额定期存款相对稳定，这对银行具有很大的吸引力。银行争取这类存款的主要手段是利率竞争。,银行基本存款账户,金额在十万美元以上的定期存款为大额定期存款。这种定期存款有两种类型：第一种是大面额可转让定期存款单（certificate of deposits，CDs）。它是银行为企业所设立的定期存款。没有利率限制，并可以在二级市场上出售。这种存款是大银行及缺乏个人存款来源的批发性银行的重要资金来源。对存款企业来说，在银行持有这种存款不仅可以获得较高的利息收入，而且可以在需要流动资金时轻易地在货币市场上出售该存款，获取现金。此外，还可以借此加强与银行的业务联系。,银行基本存款账户,
6、第二种大额定期存款则不能在货币市场上出售，它的利率具有很大的竞争性，其期限长短也相当灵活。这类存款的客户包括富有的个人、工商企业以及政府机构。中小银行往往倾向于提供这种非市场性的大额定期存款。它们通过较高的存款利率以及于客户的长期稳定的关系来吸引该项存款。在这种存款中，经纪人存款（broke reddeposits）是最为常见的定期存款。它是由经纪人将零星存款集中到一个户头下形成的大额存款。由于经纪人存款在到期期限方面的一致性，银行可以在使用这一存款上得相当的便利。但是，过度集中的经纪人存款亦可能导致银行出现较大的流动性波动。,（3）个人支票与储蓄类存款账户,个人支票账户是居民在银行设立的存款
7、账户。客户可以在其个人支票账户上开出支票进行交易。个人储蓄存款单账户不能直接开发支票，但是客户可以随时提取现金或将存款转入其它账户。银行需要向个人储蓄账户支付存款利息，并且一般没有最低存款额及到期期限的要求。目前,美国也允许营利公司开立储蓄存款账户,但存款金额不得超过15万美元.除此之外,西方国家一般只允许商业银行的储蓄部门和专门的储蓄机构经营储蓄存款业务,且管理比较严格.,银行基本存款账户,银行基本存款账户,（4）公共帐户。它是政府机构在银行设立的存款帐户，包括支票存款帐户、临时储蓄性帐户及定期存款户。银行一般不需向支票存款支付利息。（5）代理行存款。它是银行在其业务代理行的存款，其主要用于
8、获得代理行的各种金融服务。这种存款亦构成了银行的资金来源。,2.存款工具的创新,存款账户创新要素包括：结算方式创新、存款利率创新和金融服务创新。银行在新产品的开发和推广过程中，必须遵循以下原则：规范性原则 连续性原则效益性原则 社会性原则,存款工具的创新,（1）可转让定期存单（CDs）可转让定期存单是一种固定期限、固定利率的、可在市场上转让的银行存单；可转让定期存单面额较大，10万至100万美元不等，利率一般高于同期储蓄存款，且可随时在二级市场出售转让，因此对客户颇具吸引力。,存款工具的创新,（2）通知存款账户个人通知存款是指客户存款时不必约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额
9、方能支取的一种存款品种。在我国，分为1天通知存款和7天通知存款。人民币通知存款需一次性存入，支取可分一次或多次。最低起存金额为5万元，最低支取金额为5万元。,存款工具的创新,在我国，外币通知存款只设七天通知存款一个品种；最低起存金额为5万元人民币等值外汇；最低支取金额个人为5万元人民币等值外汇。存期分为一个月、二个月、三个月、四个月、五个月、六个月、七个月、八个月、九个 月、十个月、十一个月、一年、二年、三年十四个档次，存入时不必约定存期，本金一次存入。,银行存款账户的创新,（3）货币市场存款账户（MMDA）其性质介于储蓄存款和活期存款之间。货币市场账户是银行为个人与合伙企业设立的储蓄存款账户
10、，其利率按货币市场工具的平均收益率确定。货币市场账户自1982年出现以来，获得极为迅速的发展。货币市场账户一般有最低金额要求，并且支付的利率与存款金额有关。银行客户可以自由地将此账户的金额与其他个人存款账户相互转换，甚至还可以同转让提款单账户结合为单一账户。,银行存款账户的创新,（4）可转让支付命令账户（NOWs）与超级可转让支付命令账户(Super NOWs)这类账户在美国是银行对个人及合伙企业所设立的可以进行支票支付与提取现金的账户，银行对该类账户存款余额支付利息。工商公司不能开设此类账户。这两种账户在实质上相同，差别仅仅在于最低存款额的限制。在1986年3月31日之前，美国金融当局对此账
11、户没有利率上限与最低存款额的要求。在此日期后，对于其他账户的这些限制随着Q条例的完全废除而取消。,（5）自动转账服务账户(ATS)主要内容是，存户同时在银行开立两个账户：即储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额始终保持1美元，其余额转入储蓄账户可获得利息收入。当银行收到存户开出的支票付款时，可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上进行自动转账，及时支付支票上的款项。开立自动转账服务要求缴纳存款准备金，而存户对于银行提供的转账服务需要支付一定的服务费。,银行存款账户的创新,（6）协定账户(NA)协定账户是自动转账账户的进一步发展，可以在活期存款账户、可转让支付命令账户和货币市场存款账户三者之
12、间自动转帐的新型活期存款账户。对于活期存款或可转让支付命令账户，一般都规定一个最低余额，超过最低余额的款项由银行自动转入同一存户的货币市场互助基金上，以便取得较高的利息收入。若低于最低限额，可由银行自动将同一存户在货币市场互助基金账户上的部分款项转入活期存款账户或可转让支付命令账户，以补足最低余额。,银行存款账户的创新,6.2 商业银行借入资金的管理,银行的非存款类负债来源包括从短期货币市场借入的资金、在资本市场发行的长期债务以及银行本身的资本金三大类。银行从市场借入的资金包括：,商业银行借入资金的渠道,同业拆借,向中央银行借款,欧洲货币市场借款,同业存款,回购协议,发行金融债券,借入资金渠道
13、,转贴现,抵押借款,再贴现,再贷款,6.2.1 短期借入负债,短期借入负债的主要来源1同业借款同业借款：是指金融机构之间的短期资金融通活动，主要有银行同业拆借、转贴现和转抵押。同业拆借，即银行相互之间的短期借款，主要用于临时性调剂资金头寸的需要，支持商业银行日常性的资金周转。同业拆借又称中央银行基金，在美国则称之为联邦基金。,2.转贴现,转贴现借款：指商业银行在资金紧张、周转不畅的情况下，将已经贴现、但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构进行转贴现以取得借款的方法。转贴现的期限：一般从贴现之日起到票据到期日止，按实际天数计算。转贴现利率可由双方议定，也可以贴现率为基础参照再贴现率来确定。
14、在我国，票据款项的回收一律向申请转贴现的银行收取，而不是向承兑人收取。,3.转抵押借款,转抵押贷款：作为抵押的资产，大部分是客户的抵押资产（包括动产和不动产），银行将其转抵押给其他银行。银行也可将持有的票据、债券、股票等金融资产作为抵押品，向其他银行取得借款。转抵押的手续较为复杂，技术性也很强，需要严格的操作。,4向中央银行借款,商业银行向央行借款主要有两种形式：再贷款、再贴现。再贷款：是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接贷款；再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接贷款。,向中央银行借款,在市场经济发达的国家中，再贴现是商业银行向中央
15、银行借款的主要渠道；在商业信用不太发达，商业票据不太普及的国家，则主要采取再贷款的形式。商业银行向中央银行的借款只能用于调节头寸，补充储备不足和资产的应急调整，而不能用于贷款和证券投资。,向中央银行借款，一般情况下按期限划分为：1）年度性借款：用于解决商业银行因经济合理增长而引起的年度性资金不足。其期限为1年到2年。2）季度性借款：主要解决商业银行资金先支后收或存款季节性下降、贷款季节性上升等因素引起的暂时资金不足，其期限为1个月到4个月。3）日拆性借款：主要解决商业银行因汇划款项未达等因素造成的临时性资金短缺，其期限为10天到20天。,5回购协议回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产时签订
16、协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式，实际上是一种用出售金融资产的形式取得短期资金的行为。回购协议通常是隔夜回购，但也可以是较长时期。目前，中国金融市场的情况是证券回购协议主要用于商业银行向央行的借款；贷款回购协议在商业银行之间交易。,回购协议交易方式一般有两种：一种是交易双方同意按相同的价格出售和回购，回购时其金额为本金加双方约定的利息金额；另一种是把回购价格定得高于原出售价格，其差额就是即时资金提供者的收益。,回购协议,6其他短期借入负债的来源渠道,发行短期金融债券大面额定期存单是其主要形式。欧洲货币市场（又称为离岸金融市场或境外金融市场）欧洲货币市场
17、是指银行在欧洲货币市场借入欧洲美元或其他国家货币的融资行为。在欧洲货币市场上，可以不受利率管制，在税收及存款方面的要求也较宽松，还可以逃避一些国家金融法规的管制。,其他短期借入负债的来源渠道,西方国家的商业银行在欧洲货币市场上借入短期负债的方式，主要是通过吸引固定利率的定期存款；商业银行还可以在欧洲货币市场上出售商业银行承兑汇票、银行承兑票据等来筹集短期资金，或者直接向其他银行借入短期款项。,商业银行借入资金的渠道,银行的易变存款与四种短期货币市场借入资金（同业拆借、贴现借款、回购协议、欧洲美元）合称为易变负债（volatile liabilities）。这类负债对市场状况的变化极为敏感，当利
18、率及其它重要经济变量出现不利于银行的波动时，这类资金极易流失，从而给银行的负债管理造成较严重的影响。,6.2.2 长期借入负债,金融债券首先，金融债券面向社会筹资，筹资范围广泛。其次，债券的高利率和流动性相结合，对客户有较强的吸引力，有利于银行提高筹资的数量和速度；发行债券所筹的资金不用缴纳法定准备金。最后，发行金融债券作为商业银行长期资金的主要途径，使银行能根据资金运用的项目需要，有针对性地筹集长期资金，使资金来源和资金运用在期限上保持对称。,与存款相比，金融债券的局限性：金融债券发行的数量利率、期限都受到管理当局有关规定的严格限制，银行筹资的自主性不强。金融债券除利率较高外，还要承担相应的
19、发行费用，筹资成本较高，受银行成本负担能力的制约。债券的流动性受市场发达程度的制约，在金融市场不够发达和完善的发展中国家，金融债券种类少，发行数量也远远小于发达国家。,金融债券的分类,金融债券有资本性金融债券、一般性金融债券和国际金融债券之分。1资本性金融债券商业银行为了弥补资本金的不足而发行的资本性债券，是一种介于存款负债和股票资本之间的债券，这种债券在巴塞尔协议中被统称为附属资本或次级长期债务。它对银行收益和资产分配的优先权，也同样是介于存款负债和股票资本之间，在银行存款和其他负债之后，而在普通股和优先股之前。可转换债券,2一般性金融债券,1）担保债券和信用债券 按照债券是否有担保，可分为
20、担保债券和信用债券。担保债券包括：有第三方担保的债券以发行者本身的财产作抵押的抵押担保债券。信用债券：又称为无担保债券，是完全以发行银行的信用作保证发行的债券。,2）固定利率债券和浮动利率债券固定利率债券：是指在债券期限内利率固定不变，持券人到期收回本金，定期取得固定利息的一种债券。浮动利率债券：是指在期限内，根据事先约定的时间间隔，按某种选定的市场利率进行利率调整的债券。银行发行浮动利率债券，可在市场利率下降时减少资金成本；投资者购买浮动利率债券可避免因市场利率上升而导致的利息收益损失。,3）普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券普通金融债券：是定期存单式的到期一次还本付息的债券。这种
21、债券的期限一般在3年以上，利率固定，平价发行，不计复利。累进利率金融债券：是利率浮动式、利率和期限挂钩的金融债券。贴现金融债券：又称贴水债券，是指商业银行在一定时间内按一定的贴现率以低于债券面额的价格折扣发行的债券。,4）附息金融债券和一次性还本付息金融债券 附息金融债券：是指在债券期限内，每隔一定的时间段（一般为半年或1年）支付一次利息的金融债券，此债券在发行时券面上通常附有每次付息的息票，银行每支付一次利息就剪下一张息票，所以它又称为剪息金融债券。一次性还本付息金融债券：是期限在5年以内、利率固定、发行银行到期一次偿付本息的金融债券。,3国际金融债券,1）外国金融债券：指债券发行银行通过外
22、国金融市场所在国的银行或金融机构，组织发行的以该国货币为面值的金融债券。其基本特点是：债券发行银行在一个国家，债券的面值货币和发行市场则属于另一个国家。2）欧洲金融债券：指债券发行银行通过其他银行或金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。其主要特点是：债券发行银行属于一个国家，债券在另一个国家或几个国家的金融市场上发行，而债券面值所使用的货币又属于第三国。,3）平行金融债券：指发行银行为筹措一笔资金，在几个国家同时发行债券，债券分别以各投资国的货币标价，各国债券的筹资条件和利息基本相同。,3国际金融债券,4影响借入负债来源的因素,1）相对成本因素从成本角度看，央行的贴现借款成本较低，
23、而发行中长期金融债券成本则较高。但银行更应注重市场利率的变化，并充分考虑自身需求资金的期限，以求获得成本最低的资金。2）风险因素必须要考虑两种风险：利率风险，即信贷成本的波动性。信用风险,3）所需资金的期限：银行应根据所需资金的期限来选择适当的筹资方式（即时资金、较长期限的资金）。4）借款银行的规模和信誉：银行的规模越大、信誉越好，则其信用评级就越高，这家银行筹资的方式就越多，并且可以筹集到的资金就越多。5）政府的法规限制：中央银行对货币市场上借款方式的条件、借款数量、期限、资金的使用、甚至利率的浮动幅度都有规定（发展中国家居多）。,影响借入负债来源的因素,6.3 银行负债结构与银行业务规模,
24、商业银行负债结构是指商业银行各资金来源项目在负债资金总额中的占比关系。核心存款，是指活期存款、储蓄存款、小额定期存款和可转让支付命令中的存款。,银行负债结构与银行业务规模,核心存款的重要性：为银行提供了稳定的资金来源；融资成本低于资金来源中其他项目的融资成本；核心存款规模越大，银行实力（抵御风险能力）越强。特征1：核心存款占比与银行业务规模成反比关系；,银行负债结构与银行业务规模,特征2：银行负债数量、结构对银行贷款规模、结构的制约中华人民共和国商业银行法的规定特征3：负债资金结构影响银行经营风险例：美国大陆伊利诺伊银行倒闭案,6.4 存款及存款账户管理政策和规则,1.银行账户主要分为：交易账
25、户（也称为结算账户）和非交易账户遵循法规：人民币结算账户管理办法储蓄管理条例商业银行法例：开立结算账户的规定,存款及存款账户管理政策和规则,交易账户，也称结算账户，是指存款人为了获得银行支付结算服务而在银行开立的账户。国内通俗地称为活期账户或活期结算账户。非交易账户，是指存款人以保值增值为目的而在银行开立的存款账户，典型的是：定期存款账户、储蓄定期存款账户。,2.存款账户管理规则,（1）账户识别自然人的存款账户：身份证号企业法人：“企业结算代码证”上的号码一个存款人可以在银行开立多个账户。（2）管理信息系统两个子系统：分别对应企业法人业务和自然人业务，也称为批发业务账户管理子系统和零售业务账户管理子系统。图6-3与图6-4,3.银行存款销售,（1）整体营销硬件形象软件形象细分客户市场产品和服务创新促销计划,银行存款销售,（2）个体营销也称为关系营销关键人物：客户经理要求银行：有科学考核和激励体系；建立优良的企业文化；营造良好的企业环境,4.存款账户管理体系,（1）活期账户操作（进实验室）步骤一：开立人民币基本存款账户步骤二：银行受理申请，企业开立存款账户时填写“开户申请表”步骤三：客户办理存款存入资金，或者办理支票结算户,存款账户管理体系,（2）定期账户操作步骤一：存入定期资金步骤二：提取定期存单,本章完！,
