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1、安徽地方税收综合管理信息系统电子税务局培训,“大集中”项目组主讲人：魏鹏2014.3.,电子税务局概述,电子税务局，是以服务纳税人为中心，以提升纳税服务效率和办税质量为目的，以现代化的互联网络为支撑，集网上办税、在线查询、涉税咨询等业务为一体的综合性电子办税应用平台。包括：纳税人端和税务局端。,一、纳税人端,功能简介,新亮点,问题答疑,纳税人端功能简介,纳税人端登录窗口,统一登录界面（普通登录、证书登录、手机动态码登录），输入纳税识别号后，系统会自动判断用户的登录方式,电子税务局主界面,快捷功能,登录用户信息,基本信息,菜单,待办事项,提示提醒,公告信息,申报导航,缴款导航,主要功能办税服务,
2、申报缴款,办税服务申报入口,办税服务申报表（15种）介绍,综合申报表 营业税申报表暂屏蔽定期定额（定率）申报表企业所得税月（季）度申报表企业所得税年度申报表 企业年度关联业务往来报告表生产、经营所得投资者个人所得税申报表（核定、查账）生产经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴申报表房产税、城镇土地使用税申报表房产项目申报表、建安项目申报表社保费单位申报表纳税评估补税申报表委托代征税款（基金、费）报告表代扣代缴报告表 代收代缴报告表 扣缴外国企业税收报告表,办税服务申报,申报方式的差异，如：1、综合申报表对应核心的营业税申报表与其他申报表。2、（生产、经营所得投资者个人所得税月(季)度预缴申报表）
3、企业所得税月（季）度申报表对应核心企业所得税月报表与企业所得税季报表，系统自动判别纳税人的申报期限，调用相应的申报表。3、企业所得税年度申报表，采用模板导入。,办税服务申报,录入方式，电子税务局的申报数据保存，采用先四舍五入保留小数点后两位，而核心申报数据录入时就控制小数点后两位。界面不同，如：评估补税，下拉框选案件号。功能差异，无房产、土地补申报，无项目申报的简易申报等、无临时申报，社保费自行申报户电子税务局不给零申报。机关事业养老保险、工会经费（入专户）电子税务局只提供零申报，有税申报提示：到办税大厅申报缴纳。,办税服务申报表修改、作废,作废、删除的前提条件：1）在电子税务局允许作废的次数
4、内，电子税务局通过参数控制每个纳税人每个属期每类申报表允许作废的次数（不超过三次），如超过三次需要到主管税务机关大厅进行办理。2）核心允许修改、作废，对于申报后没有做缴款和其他操作的申报表才允许修改、作废。,办税服务申报表修改、作废,营业税、水利建设基金、文化事业建设费2万元起征点作废、删除的规则：（起征点计税基数=各个品目的合计数/月）1）有两个及两个以上征收品目的，申报/修改时自动勾选两个征收品目。2）多次申报后，进行修改/作废的，只能对最后一次申报进行作废或者修改操作；若最后一笔已经缴款，则之前申报数据不能修改或作废。,办税服务缴款入口,办税服务缴款常见问题,三方协议，缴款时提取不到银行
5、信息，或提示未签约，解决：难看三方协议有没有验证通过。缴款信息，提示各种预算级次、预算科目、款项分类、辅助标志错误，解决：联系国库查看对应错误提示信息。银行帐户，提示余额不足存钱，密码锁定银行帐户被冻结，联系银行查看纳税人银行帐户的状态。对于缴款异常的情况，纳税人不能再次缴款或作废税票，必须等到三方对账后根据情况再处理。,办税服务申办事项,纳税证明开具,税务登记变更预申请,办税服务预申请申办事项流程,预申请信息打印后不允许再修改、删除。需要打印后才能到大厅受理该预申请。大厅受理预申请业务时也需要通过相关监控条件。,纳税人在电子税务局税务提交税务登记变更预申请后，电子税务局会返回预申请号码给纳税
6、人，纳税人凭着预申请号码，并携带办理税务登记变更所需要的证件资料到办税服务厅前台办理税务登记变更业务。,申办事项税务登记变更预申请,办税服务申办事项说明,预申请完成后系统返回的文书凭证序号，是纳税人在主管税务机关完成预申请相应后续业务的凭证，需要妥善保管。所有预申请点击打印回执按钮后数据生效，才能在办税大厅办理后续业务。网上预申请事项有效期为30日，纳税人提交申请后应在30日内携带附列资料和本次网上申请号到税务部门办理审验等手续，逾期网上申请失效；,主要功能查询服务,登记信息查询,总体信息查询,税务登记信息查询,税种登记信息查询,变更查询,投资方(合伙人)查询,银行信息查询,土地增值税登记查询
7、,房产登记查询,土地使用登记查询,申报缴款查询,未申报查询,已申报查询,未缴款查询,已缴款查询,汇总缴款查询,代征费查询,发票查询,发票票种核定查询,发票验缴销查询,发票停限供查询,发票领购查询,发票结存查询,发票真伪查询,涉税信息查询,申办事项查询,提示提醒查询,减免信息查询,核定信息查询,主要功能咨询服务,咨询服务整合各个渠道，实现渠道、服务与业务的三融合，提供实时、互动、定向的端对端个性化服务。涉税咨询 主要链接省局网站，提供纳税辅导、下载专区、12366咨询、政策法规查询。征纳互动 纳税人可以发起主题，都可以对主题进行回复。,主要功能咨询服务,征纳互动12366纳税服务纳税辅导下载专区
8、,为纳税人提供税收政策、软件操作、征管发票、纳税评估四类咨询服务内容。税务机关根据分局/科室/管理员查询条件，分四个咨询类别进行查看与统计。主题内容的字数要求为250个汉字以内，纳税人咨询的同时可以上传附件，附件不能大于2M。,咨询服务征纳互动,主要功能管理服务,纳税人能够自行添加组织机构、设置多管理员及业务操作权限，做到一户识别号分户和分权限操作。对电子税务局操作界面进行收藏夹式的个性化管理，根据实现需要定制短信。,管理服务多账户管理,用户编号由系统顺序产生。除0000、9999以外的用户信息、权限、密码等都由用户0000管理。用户0000不能管理用户9999的密码、权限，但可以维护基本信息
9、。所有用户的密码都可以自行修改。用户0000、9999的密码必须到税务机关进行重置。,（一）登录模式纳税人使用纳税人识别号进行登录，系统提供了CA证书登录、普通登录和手机动态验证码登录三种登录模式，统一登录界面，系统自动识别登录方式。开通电子税务局前提是正常开业的纳税人，注销户及认定非正常三个月之后不给开通电子税务局（此前已开通的自动停止），以税务登记类型划分，包括单位纳税人、个体经营纳税人、临时税务登记纳税人、扣缴义务人、外埠纳税人、委托代征以及特殊纳税人等，以下统称“网报纳税人”。电子税务局支持多CA机构和同CA机构的多CA登录，如：上海CA和安徽CA。（二）年所得12万以上自行申报可以通
10、过扣缴企业代开、税务机关代开二种方式开通自然人年所得12万以上网上自助预申报服务。,新亮点一登录模式,（三）涉税预申请业务纳税人可以通过电子税务局办理税务登记、注销、变更、发票票种核定、社保费登记以及外出经营活动税收管理证明等涉税事项，产生网上申请凭证号，核心征管通过提取网上申请凭证号即可办理相关涉税业务，实现税务机关由资料录入向资料审核的身份转变。网上预申请事项有效期为30日。（四）涉税审批事项查询纳税人通过电子税务局可以查到，本单位向主管税务机关申办的涉税事项办理进度，或是查询相关涉税事项所需提交的资料。如：申请注销登记审批情况、发票领购申请审批情况、税务机关审核批准的减免税信息、小微企业
11、认定进度情况、延期申报核准情况等。,新亮点二申办事项,电子税务主页提示内容包括：待办事项、提醒信息、公告信息，提示纳税人必须办理的事项和需要注意的事项。具体包括：未申报信息、未缴款信息、财务报表报送情况、纳税评估风险提醒、税务公告（包括税负公示、欠税公示、政策法规公示等）、契税提醒等。各类提醒信息在电子税务局里永久保存，,新亮点三提示信息,网上逾期申报，若符合简易处罚（企业1000或个体50元内），网上系统自动生成行政处罚告知书、行政处罚决定书、陈述申辩笔录文书以及未缴纳的税款、滞纳金和罚款，网上直接缴纳；若不符合简易处罚规则，告知到办税厅办理申报。,新亮点四逾期申报处理,逾期申报正式申报,逾
12、期申报接受罚款,一、定义网购发票是指提供纳税人网上发出领购发票申请，包括发票种类、发票数量，税务机关后台审核后发售发票，然后委托邮政部门为纳税人配送发票人。二、业务前提无欠税、无逾期申报及其他涉税违章行为的正常纳税人；税控发票不在网购范围；有发票票种核定信息；有固定经营场所和准确的联系人。,新亮点五网购发票,三、业务流程1、纳税人网上发起领购发票申请；2、提交申请后税务机关办理人员产生待办任务；所有当日的申请仅产生一条待办提醒；3、通过发票发售自动提取网上购票序号，带出纳税人识别号、发票领购信息等。4、税务机关若不同意申请，需反馈纳税人具体信息，纳税人根据反馈信息进行补正；若同意，则进行实物出
13、票，打印配送确认单，提醒纳税人收到发票后进行确认；,新亮点五网购发票,5、税务机关委托邮政部门配送发票和发票确认单，纳税人收到后在确认单上签字确认由邮政部门带回，然后纳税人还需要登录电子税务局在网购发票模块进行电子确认；6、纳税人未及时进行确认，系统会始终提醒，3个工作日未确认，税务机关会产生预警信息；7、纳税人网上未进行确认，则不予发起新申请任务四、业务建议业务处室拿出配套制度及实施办法。,新亮点五网购发票,五、功能模块1、配送信息维护。包括：地址、联系人、联系电话等。2、网购发票申请。包括：监控条件、附送资料、领购信息等。3、查询确认。包括：查询、确认购票信息。,新亮点五网购发票,纳税人可
14、以自行查询打印带电子印章的纳税证明，内容包含：已缴税情况、已退税情况、查补税情况、欠缴税情况。,新亮点六纳税（缴费）证明,电子缴款凭证开具是指电子缴税方式纳税人通过互联网系统自行在计算机终端打印缴款凭证，自动从服务器上获取电子印章进行加盖。电子缴款凭证业务范围包括所有网上缴纳的税费、滞纳金、罚款等。开具条件：按照缴款月份提取打印（当前月份之前12个月以内的未打印缴款凭证及未通过核心开具协议票换开税收电子转帐专用完税证或税收转帐专用完税证)，查看条件：按照缴款日期提取。电子缴款凭证使用A4纸打印，加盖税务机关电子印章，每张凭证打印次数不超过3次。,新亮点七电子缴款凭证,纳税人可以自行查询打印带电
15、子印章的电子缴款凭证。,新亮点七电子缴款凭证,纳税人可以自行查询打印带电子印章的税务文书。,新亮点八税务文书,纳税人可以自行打印已申报的各类申报表（包括：上门申报和网上申报）如：综合申报表、营业税申报表、企业所得税申报、扣缴个人所得税汇总报告表、财务报表等。,新亮点九申报表打印,电子税务局提供导入EXCEL模版和在线填写两种模式进行报送，并且在纳税人报送时，会校验表内基本信息和平衡关系，确保报表信息正确、逻辑准确。税务机关通过财务报表统计查询企业会计报表应报送、已报送、未报送等信息。也可以查询单户企业一年内或是更长时间内已报送情况查询。会计报表模板种类：商业银行业会计报表、保险业会计报表、证券
16、业会计报表、企业会计制度财务报表、企业会计准则会计报表。,新亮点十会计报表报送,新亮点十一发票真伪查询,目前有两种查询方式：、省地税网站“纳税12366服务热线”的发票真伪鉴别、电子税务局发票真伪查询，对汇总发票查询，显示开具单位、开具月份、填开状态；对明细发票查询，显示发票名称、填开状态、开具单位、开具日期、开具项目、开具金额、发票代码和号码。,完善方向,二、税务局端,网上申报管理,个税汇总申报开关,内部支持平台网报管理,内部支持平台网报管理,网上申报管理,系统产生一个用户，用户编号为0000，该用户功能包括所有功能。,该纳税人下所有用户都使用手机动态码登录，而且必须维护手机号码。,开通个税
17、密码保护,系统产生两个用户，一个是普通用户，用户编号为0000，该用户功能为代扣代缴个税以外的功能；一个是个税密码保护用户，用户编号为9999，该用户功能为代扣代缴个税的功能。,不开通个税密码保护,选择手机动态码登录,选择证书登录,该纳税人下所有用户都使用证书登录，而且必须已有绑定的证书，如果没有则必须先发放自建证书或绑定USBKey证书再来维护。,选择普通登录,该纳税人下所有用户都使用普通登录，仅需要纳税人识别号、输入密码即可进入系统。,网报管理证书登录,已办理税务登记,纳税人到CA机构办理Ukey,网报开通、证书绑定,安装证书管理器、导入证书并修改证书密码,登录电子税务局,征纳互动：可以对
18、纳税人发送的主题进行回复，也可以主动对纳税人发送主题，发送的纳税人范围可以根据条件过滤。纳税人登录电子税务局后能实时查看税务人员发起的主题。功能包括：单户回复、批量发送（主动）、征纳互动统计。,内部支持平台征纳互动,内部支持平台征纳互动单户回复,内部支持平台征纳互动批量发送,内部支持平台征纳互动统计,问题答疑,池州地税201306报表统计/已报送户数770户，而报表查询中/报表属期20130601_20130630/报月报送/是1057户，两者相差287户？如图：,一、期报表统计数据与当前误差原因？1、历史数据迁移原因，如：以前做过会计制度备案，迁移后为空。2、纳税人的类型在不断的变动，如：以
19、前有限公司，现在私营企业。3、征收方式的改变，如：之前查账，现在核定征收。4、纳税人状态的改变，如：以前是开业，现在是非正常。5、是否报送会计报表没有维护，如：当前管理员没维护此字段，或把应该“是”的户修改为“否”。6、报送期限的改变，如：之前是按月报送，当前已改为按季报送。,问题答疑,二、报表查看的主要功能？1、单户查看，点击“重置”按钮清空报送日期，再输入纳税识别号，即可查询（截止到当前日期）此户所有已报送的会计报表。2、输入纳税识别号，修改报送日期，即可查询一段时期内此户已报送的会计报表。2、主管机关查看，是指按一段时期（不超过六个月）内，查看所选主管机关的纳税人已报送的所有会计报表。,
20、问题答疑,三、报表统计的主要功能？1、操作员权限范围内，按月份、行业等条件，分主管税务机关/科所/税管员统计应报送户数、已报送户数。税务机关/科所/税管员、应报送户数、已报送户数、未报送户数可以点击下钻到明细。2、统计依据见需求单。如：（1）“是否报送会计报表”属性为“是”（2）“核准税务登记日期”小于“统计月份”（3）纳税人状态为“开业”（4）属于当期应“报送期限”内，业务需求中已有描述。（5）会计制度备案的报告日期之后,问题答疑,四、在开发功能：报送财务报表户型的批量启用,作用：对应该报送会计报表但未设置为需报送状态的的纳税人，进行统一设置、批量启用。即把同时符合下列4个条件的纳税人的“是
21、否报送会计报表”属性批量设置为“是”：（1）征收方式为“查账征收”（2）纳税人状态为“开业”（3）“核准税务登记日期”小于“统计月份”（4）核算方式为“独立核算”,问题答疑,五、财务报表填报时提示：重复报送，实际没有报送，怎么办？原因：企业会计报表在电子税务局端是暂存状态。企业通过在线填报“保存”后没有点击“正式申报”，造成本次报送的会计报表暂存在电子税务局端，即为暂报送状态。解决：1、纳税人通过财务报表填报“正式申报”即可。2、纳税人通过财务报表管理“未报送”状态查询此记录，修改后正式申报或作废后重新报送。,问题答疑,六安问：营业税/两个以上税目，纳税人第一次申报没有缴款，第二次申报并缴款，
22、之后发现第一次申报的数据有误，不给作废。解答：营业税的起征点计税基数=各个品目的合计数/月。综合申报/营业税/多次申报修改/作废规则：本次申报记录涉及营业税申报，只能对最后一次申报进行作废或者修改操作，但最后一笔已经缴款，所以不能对第一笔申报数据进修修改或作废。处理办法：1、会计核算岗，冲减应征数。2、虚欠审核，走文书。,问题答疑二,问：通过电子税务局进行个税明细申报，如果申报错了可以重新申报吧？怎么处理？答：个税明细上传 电子税务税务局只提供上传通道，不能在线申报，传错了，上传的数据删不掉，可以再重新上传，不控制，后一次上传数据自动覆盖前一次上传数据。,问题答疑三,个税明细信息上传下载？扣缴
23、义务人通过个税BIMS客户端系统生成指定格式的个税明细申报文件（之前要初始化），通过电子税务局上传至税务机关的FTP服务器，后台BIMS服务器自动到FTP获取个税明细申报数据，然后BIMS系统自动解析生成汇总数据并写入核心征管，然后将申报反馈文件放在FTP服务器，电子税务局下载用以导入个税BIMS客户端系统进行申报确认（才能进行下个月的申报），同时根据扣缴义务人上传的扣缴个税明细申报数据生成扣缴个税汇总缴纳数据（形成未缴款信息），通过电子税务局直接缴纳。个税明细上传 电子税务税务局只提供上传通道，不能在线申报，传错了，上传的删不掉，可以再传，不控制。电子税务局不管错误的数据，数据错误纳税人找税
24、管员，通过BIMS后台处理。,问题答疑,电子税务局/企业所得税季度预缴/分配比例一栏为何是灰色，而核心中可以填写，总分机构如何维护？答：电子税务局企业所得税申报/分配比例是从系统自动带出，核心征管/纳服_税务登记岗/税务登记维护/总分机构纳税企业情况/总机构（分机构）分配比例备案表/收入总额/工资总额/资产总额/分配比例/有效期起/有效期止。,问题答疑四,企业所得税月（季）度预缴纳税申报表无法正确带出实际已预缴的企业所得税额？形成原因可能存在三种情况：1、纳税人识别号原因，项目管理时产生新的纳税人识别号，无法归集；2、税种。项目申报时，按“企业所得税随征”征收，不是按照正常的税种申报；3、分局
25、管辖原因。项目按照属地管理，可能对非本分局管理的税款不归集。解决：1、零散开票；2、项目管理；3、外地开票4、历史迁移数据，此四种情况预征的企业所得税，要通过核心征管/申报征收管理岗/征收/数据维护/参数维护/“特定业务预缴税款维护”进行处理。,问题答疑,宣城问：在AHTAX2013中纳税人鉴定工伤保险费率为2.5%，纳税人在电子税务局申报提取时默认为1%，是什么原因啊？密码sl123456原因：操作员对此户之前鉴定了这个费种1%，之后又修改为2.5%；处理办法：操作员把这个费种删除，然后再重新鉴定，对已经使用的费种鉴定记录，只能通过修改有效期进行停用处理，不能删除。总结：费率是与费目关联的，
26、无法修改。,问题答疑五,问：目前存在从电子税务局/综合申报，然后到大厅代开发票的情况，结果大厅不能代开发票。原因：简易项目申报电子税务局端没有实现（通过核心简易登记、申报，才可以开发票），不能通过电子税务的综合申报，因为没有项目编号不能开发票。问：营业税、水利建设基金、文化事业建设费2万元起征点，目前电子税务局是如何处理的？答：营业税、水利建设基金、文化事业建设费的起征点计税基数=各个品目的合计数/月，若要对已申报数据进行修改或作废，则只能对最后一次相关的申报表记录进行作废或者修改操作。若最后一笔已缴款，处理办法：1、会计核算岗，冲减应征数。2、虚欠审核，走文书,问题答疑六,开通电子税务局说明
27、纳税人状态为“开业”的正常纳税人，非正常户、注销户不可以开通电子税务，已开通电子税务局的纳税人转为非正常之后三个月内可以登录电子税务局，而已开通电子税务局的纳税人转为注销户之后不允许登录电子税务局。,问题答疑七,通过电子税务局如何处理逾期申报缴款？答：首先催报催缴产生违章信息（每一类型纳税人只产生一次违章信息/月），根据申报已逾期天数，依法应予罚款并加收滞纳金，若本次申报处罚金额超过电子税务局处罚限额1000或50元（单位和个体分开提醒），提示：请到办税服务厅办理此次申报。子税务局/委托代征逾期申报时，不产生违章信息（法制组定）；代收代缴与代扣代缴二者同时存在逾期申报时，只产生一次违章处罚信息。同一类型纳税人申报期内只要有一笔税种申报，逾期再申报就不再产生违章处罚信息,问题答疑八,1、开通网报登录2、申报纳税导航3、税务公告340721151263553，07whg01zgwjx4、财务数据采集填报、管理，核心查询、统计5、网购发票340702559228102，07wangf6、查询服务登记信息、申报缴款查询等7、征纳互动发表主题、税务机关回复、统计8、申办事项预登记、注销,互动时间,结束语充分利用现代信息化管理手段，有利于降低征纳成本，有利于增强征纳互信，有利于提升税法遵从。电子税务局，是新形势下优化纳税服务、提高办税效率的重要平台。,谢谢！,
