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1、生产加工型案例分析,一、客户基本信息,客户李明，今年57岁，妻子十年前因病去世，儿子今年33岁已结婚有一3岁女儿，当涂县新桥人，自有住房。客户李明98年以前是橡胶厂厂长，98年橡胶厂改制，其花了185万元将橡胶厂买下，经营至今。客户的橡胶厂（企业）主要从事橡胶制品生产与销售，员工20人左右。每年营业额为200万元左右，净利润为20万元左右，现有存货约（材料+成品）30万元，应收账款40多万元，欠供应商材料款约10万元，设备价值70-80万元，另有厂房2000多平方米。2000年时客户曾在民间借高利贷4-5万元（2分利），现在已还清。因生意需要客户想购买一辆现代商务车，上路共需11万元左右，客户
2、自有5-6万元，申请5万元/2年，可直接打到汽车经销商帐户。,二、分析前准备,1、所有权落实；2、贷款卡；3、客户经营历史（98年客购买橡胶厂185万元资金来源，对环境是否有影响）；4、贷款目的落实；5、生意结构；6、生产工艺；7、营业额；8、毛利；9、资产负债表；10、权益。,三、分析,1、所有权落实；2、贷款卡落实；3、客户经营历史；4、贷款目的落实；5、生意结构；6、生产工艺；7、营业额分析；8、毛利分析；9、资产负债表；10、权益。,四、材料整理,1、损益表；2、资产负债表。,五、审贷会,1、基本情况介绍；2、资产负债表；3、损益表；4、营业额检验；5、毛利检验；6、权益检验；7、担保
3、人情况及贷款建议。,六、客户优劣势分析,劣势：1、客户年龄59岁比较大；2、橡胶行业风险优势：1、客户从事本行业已20多年，经验丰富。,所有权落实,1、企业法人营业执照？2、公司章程？3、税务登记证？4、房产证？5、土地使用证？,贷款卡,1、是否有贷款卡？2、是否有公司类贷款？,经营历史,1、家庭情况？2、客户98年以前工作经历？3、98年之后经营状况？4、185万元资金来源？,贷款目的落实,1、投资计划？2、购车后生意受益情况？3、是否同意打款到经销商帐户？,生意结构,1、主要产品类型？2、主要供应商，付款方式？3、主要客户，结款方式？,生产工艺流程图,A工序,B工序,C工序,D工序,生产工
4、艺流程图,营业额,1、客户口述营业额（淡季月份/旺季月份/月平均营业额/年营业额/年生产额）；2、客户记账营业额；3、客户应收账款（与营业额占比）；4、进原材料单据，频率/金额，最近一次进材料时间金额；5、生产产品与销售时间差；6、上月生产额/销售额；7、本月至今生产额/销售额；8、会计财务报表（每月当前额/累计额/所交税额/税率/营业额走帐占比）；9、银行对账单；10、设备负荷率；,毛利,1、客户口述毛利；2、客户根据生产管理经验和生产工艺成本推算生产量大、价值高、毛利适中的代表性产品毛利；3、行业毛利水平。,费用,1、常规性营业费用（工资（工资结构/提成工资/计件工资/发工资日期/方式）、
5、税（每年税额/税率）、运费/交通费、招待费、伙食费）；2、客户其他费用。,资产负债表,1、落实现金及存款；2、应收账款结构；3、存货结构；4、固定资产估值。,权益,1、选定一个合适的时间点（客户对自己资产负债情况记忆比较清晰的时间）让客户“回忆”该时间点的资产负债情况；2、帮助客户回忆这段时间一来“利润”；3、帮助客户回忆这段时间一来“开支”。,所有权落实,1、企业法人营业执照；2、橡胶厂拍卖公正书：98年2月24日，价值1858599元；3、橡胶厂集体土地使用证；4、老改制企业无公司章程；5、税务登记证。,贷款卡,05年后公司类贷款需用贷款卡 经核实橡胶厂在改制前在农行有一笔贷款，改制后负债
6、已经剥离，且无贷款卡，在我行及其他银行无公司类贷款。,经营历史,客户李明98年以前做橡胶厂厂长兼支部书记十几年，因橡胶厂体制老旧，经营不善于98年倒闭，98年橡胶厂拍卖，其花了1858599元将橡胶厂买下，当时自己有40万元左右，另借30多万元（高利贷），实际只支付70多万元，便将橡胶厂产权买下。客户直到05年底才将借债还清，因最近几年生意比较稳定，借债还清，经常到马鞍山和芜湖客户谈生意，想买一辆现代商务车。客户口述07年经人介绍认识一芜湖女士带有一13岁男孩，并于10月份结婚，小孩在芜湖上小学，年后到当涂来上学，每月给她们2000元生活费。,贷款目的落实,因最近几年生意比较稳定，借债还清，经
7、常到马鞍山和芜湖客户谈生意，想买一辆现代商务车。投资计划：购买现代商务车上路10-11万，自己平时积攒资金55000元，另贷款50000元，车型已选好，另农合行帐户有74600元，用于年后货款不用于买车。同意把资金打到芜湖汽车经销商帐户,生意结构客户主要生产：再生胶（大型橡胶厂原材料）、橡胶制品（减速带、鞋跟、托辊胶圈等）,生产工艺流程图,粉碎工序,脱硫工序,炼胶工序,橡胶制品生产工序,粉碎工序,脱硫工序,炼胶工序,橡胶制品生产工序,生产工艺流程图,营业额,1、客户口述营业额（淡季月份/旺季月份/月平均营业额/年营业额/年生产额）旺季月份营业额：5月份：20万元左右平常月份营业额：311月份：
8、15万元左右淡季月份营业额：1月：5万元，2月：2万元左右月平均营业额：15万元左右年营业额：200万元左右年生产额：200万元左右2、会计财务报表（每月当前额/累计额/所交税额/税率/营业额走帐占比）：见损益表，营业收入基本走帐；3、客户应收账款（与营业额占比）1015%；4、生产产品与销售时间差：当月基本销售掉；5、上月生产额/销售额；6、本月至今生产额/销售额；7、银行对账单；8、设备负荷率；,权益,1、05年底,客户基本信息,客户李明，今年57岁，当涂县新桥人，前妻十年前因病去世，儿子今年33岁已结婚有一3岁女儿，自有住房，07年10月份与现在的爱人结婚，现在的爱人带有一13岁儿子，爱
9、人与其儿子在芜湖生活，家里主要靠橡胶厂收入生活。橡胶厂位于当涂县新桥，是当涂县老企业，客户李明98年以前是橡胶厂厂长，98年橡胶厂改制，其花了1858599元将橡胶厂买下，当时自己有40万元，另从亲戚朋友借了30多万元，实际共出资70万元，经营至今，到05年底将其欠别人30万元还清，现在货源及客源均较稳定（生意结构）。因生意需要客户想购买一辆现代商务车，上路共需11万元左右，客户自有5-6万元，申请5万元/2年，可直接打到汽车经销商帐户。,损益表,营业额交叉检验,1、客户口述：平均月营业额10万元左右，抽检财务报表营业收入（见 损益表），损益表加总：1393992元/12.6=110634元；
10、2、税率检验：客户口述07年1-12月份共交税6-7万元，税率为5%，65000/0.05/12=108333元；3、工人提成工资检验：粉碎工人工资：1200-1500元/月，2人/组，60元/吨，每月产再生胶1350*2/60*1.1=49.5吨，再生胶价格：1800元/吨、2500元/吨、3000元/吨，占比差不多再生胶平均价格（1800+2500+3000）/3=2433元，每月生产额：49.5*2433=120434元；4、电量检验：电量20840度，每三吨再生胶耗电量：60*9*0.75+3*24*0.75+37*9*2*0.75=1278度，生产再生胶数量：20840-（5*2*0.75*30+7*2*0.75*30）*8/1278*3=38.8吨 当月产基本当月能销售：38.8*2433=94400元，损益表7月：73078元，8月：10299元。,毛利,再生胶毛利检验,
