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1、科研财务助理经费管理上岗培训,科研财务助理制度,善理财,管好账,其他,内容,科研财务助理制度,善理财,管好账,其他,内容,01,科研财务助理制度,重要性,首先，财务工作的对象资金或经济资源是支撑单位事业发展的物质基础和主要资源之一。也是单位事业发展成果的具体体现，管好用好这些资源是保证我所各项事业全面协调可持续发展的基本前提和必然要求其次，财务工作是真实客观反映经济活动的平台，通过一系列专业方法，记录经济活动信息，分析经济活动规律，揭示经济现象本质，为管理和决策活动提供基本支持第三，财务工作通过其监督、经济评价、分析预测及资源调配等职能实现对经济活动和科研活动的控制作用，引导科研活动瞄准国家战
2、略需求和单位发展目标与定位开展工作,01,科研财务助理制度,中办50号文,通过建立健全科研财务助理管理办法，逐步形成专业化的科研财务助理队伍，为科研人员在项目预算编制和调剂、经费支出、财务决算和验收、经费审计、项目管理等方面提供全过程专业化服务，让科研人员潜心从事科学研究。通过创新服务方式，加强财务与科研工作的有效衔接，促进我所科研项目顺利实施，提高资金使用效率，规范资金使用和资产管理，确保科研工作有序开展。,设置要求,科研财务助理制度,经费保障,职责要求,激励机制,由课题组、研究室提出申请，科研处讨论通过，报人事处、资产财务处审核后实施。每个课题组最多设置一名科研财务助理，研究室可根据情况设
3、置1至2名科研财务助理，鼓励多个课题组联合聘用科研财务助理，鼓励符合条件的科研秘书兼任科研财务助理。必须熟悉团队运行情况，且不得由学生兼职科研财务双重职能，既要协助团队负责人加强团队预算管理，又要做好科研服务工作。应保持科研财务助理的稳定性和延续性，不得随意更换。应指定相对固定的科研财务助理到资产财务处办理各类财务事项应具有较强的责任意识、服务意识和团队合作意识；并具备相应的会计专业知识，熟悉和掌握国家财经法规、国家科技经费管理办法以及单位科研财务政策规章财务报销等内部管理流程，熟悉课题组运行情况，与资产财务处等职能部门的桥梁与纽带,经费保障,科研财务助理制度,设置要求,职责要求,激励机制,聘
4、用科研财务助理所需费用，可由项目承担单位根据实际情况通过劳务费、科研项目间接费用、单位日常运转经费等渠道解决，也可从横向科研项目等其他渠道筹集，经费支出应符合财政相关规定,职责要求,科研财务助理制度,设置要求,经费保障,激励机制,宣传贯彻各项财经法律法规以及科研项目经费管理规章制度，按财务制度要求完成本课题组的相关经费审核和报销，做好课题组与财务部门、采购部门、资产管理部门的沟通和有关事项的落实工作编制科研项目经费预算、决算；根据年度预算执行及结转结余考核要求，按照时间节点推进科研项目经费预算执行对科研项目预算ARP数据进行维护，定期对照预算分析科研项目经费的执行情况，提出科研项目预算调整建议
5、配合科研项目经费专项审计、中期检查、结题财务审计与验收等各项监督检查，参与、配合研究所内部审计,激励机制,科研财务助理制度,设置要求,经费保障,职责要求,所设立科研财务助理岗位津贴和队伍建设专项奖励资金，对业务优秀的科研财务助理人员进行奖励，年度奖励金额和名单由资产财务处会同科研管理处、人力资源处提出，报所务会审议通过后执行,科研财务助理制度,善理财,管好账,其他,内容,善理财 预算编制的重要性,善理财者，不加赋而国用足，意思是善理财的，安排好收支，通过不增百姓的赋税而可以达到国富民强的目的。所谓预算，是管理会计的重要内容，就定义而言，预算是一数量化方式表达的对某一主体或项目的一个未来时期的计
6、划或预测，是设定目标、促进对后续业绩评价的活动。财务预算管理是单位为实现既定的经济目标，通过编制预算、内部控制、考核业绩所进行的一系列财务管理活动，它贯穿于单位财务预算编制和执行全过程，预算管理的质量直接关系到单位总体目标的实现。常言道，凡事预则立，不预则废。同样经费管理更应该有计划，有预算：首先，通过对未来一段时间内收支情况前瞻性预测，采取措施保证目标的实现。其次，通过过程中的控制预算，限制偏差，保证预期目标的实现。最后，通过各分项预算协调，统筹兼顾，确保总预算目标的实现。也就是说要根据收入总量确定支出规模，有多少钱办多少事，做到以收定支，收支平衡，略有结余。,课题预算申报书,项目（课题）预
7、算是确定科技计划项目（课题）预算期内经费安排的依据，是课题各任务合理分配和使用资源的基础。经过评估评审后的项目（课题）预算，将作为预算执行、监督检查和财务验收的重要依据。,善理财 预算编制,经费管理办法,国家重点研发计划资金管理办法（财教科2016113国家科技重大专项（民口）资金管理办法中央级公益性科研院所基本科研业务费专项资金管理办法（财教2016268号）关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知（财教2011434号）中国科学院院级科研项目经费管理办法（包括先导AB）国家重点实验室专项经费管理办法国家自然科学基金资助项目资金管理办法 国防科技工业科研经费管理暂行
8、办法（财防200811号）上海市科研计划专项经费管理办法（沪财教【2015】95号）国家其他财经制度规定,善理财,直接费用,指在项目实施过程中发生的与之直接相关的费用，主要包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费和其他支出等十一个支出科目,设备费,材料费,差旅费,会议费,劳务费,善理财 预算编制,01,设备费,是指在项目实施过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用,测试化验加工费,是指在项目实施过程中支付给外单位（包括承担单位内部独立经济核算单位
9、）的检验、测试、化验及加工等费用,材料费,是指在项目实施过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用,02,03,善理财 直接费用,04,燃料动力费,是指在项目实施过程中直接使用的相关仪器设备、科学装置等运行发生的水、电、气、燃料消耗费用等院项目经费管理办法规定：本科目支出在编制预算时不超过经费总额5%的，不需要编制测算依据,差旅费/差旅/国际合作交流费,是指在项目实施过程中发生的会议费、差旅费和国际合作交流费。在编制预算时，本科目支出预算不超过直接费用预算10%的，不需要编制测算依据。应当按照实事求是、精简高效、厉行节约的原则，统筹安排使用,出版/文献/信息传播
10、/知识产权事务费,是指在项目实施过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用,05,06,注意：1、学术报告费用 2、国际合作交流费（境外人员）：外国专家来华及港澳台专家来内地工作的费用（基金委和民口重大专项）；外国专家来华及港澳台专家来内地开展学术合作与交流的费用（院）；重点研发只描述国际合作交流费,善理财 直接费用,07,专家咨询费,是指在项目实施过程中支付给参与项目的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等的劳务性费用（劳务费不设比例限制）,劳务费,是指在项目实施过程中除上述支出范围之外的其他相关支出。其
11、他支出应当在申请预算时详细说明,其他费用,是指在项目实施过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。注意：按新的咨询费标准（103页）,08,09,中科院：是指项目实施过程中发生的除上述费用之外的对使用本单位现有仪器设备及房屋，日常水、电、气、暖的消耗补助支出，审计费用，经批准的实验设施和场地的小型维修改造、土地或场地租赁等支出。特殊事项应在申请预算时详细说明。,善理财 直接费用,科研财务助理制度,善理财,管好账,其他,内容,相对于前面主要讲的预算编制的善理财，这里要讲的管好账，就是预算执行，预算执行是预算编制实施的关键，通过过程中的控制预算，以及对各分项预算协调，限制偏差，统筹兼顾，确保总预算目标
12、的实现。,设备费,材料费,差旅费,会议费,劳务费,管好账,设备采购应有合同，应符合国家有关规定（政府采购）设备购置应严格执行预算，不得突破批复的预算应当严格控制设备购置，鼓励开放共享、自主研制、租赁专用仪器设备以及对现有仪器设备进行升级改造，避免重复购置,管好账,大宗、贵重的材料采购应签有合同,应有完整的审批手续采购材料应有完整的材料入库、出库手续大宗、贵重材料严禁以购代耗、以领代耗不得列支大量的日常办公耗材目前有请购系统，自行采购也需入库,管好账,严格按照测试化验加工费的定义范围支出经费大宗测试化验加工内容，应签订委托合同；测试内容、单价、测试数量、结果报告、委托合同、等资料应当保存完整；不
13、得以测试化验加工费的名义分立子任务，变相转拨经费。注：内部的要保存清单；课题间单次的可签订内部协议,管好账,用于可以单独计量的仪器设备和专科学装置的相关支出实验室日常水、电、气、暖等支出属于间接费用的开支范围，不能再重复列支或分摊具体怎么做符合要求？,管好账,落实中办50号文精神。在编制预算时，予以合并，由科研人员结合科研活动实际需要编制预算并按规定统筹安排使用，预算金额不超过直接费用10%，不需要提供预算测算依据。,管好账,我所差旅费新规定按院规定经院备案通过与2016年11月7日起执行范围：我所人员或聘请专家等临时到外埠或本市地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费注意
14、：出差须填写出差登记单按规定等级乘坐交通工具，按规定住宿费标准入宿酒店，超支自理除西藏青海新疆伙食费每天120元，其他地区为100元出差市内交通费每天80元包干，另去始发站的打的费实报实销,管好账,管好账,差旅费外阜出差特殊情况：因身体原因确需有人照顾或年龄超过70岁的院士出差，经所领导批准，随行工作一人可乘坐同等级交通工具由于科研任务紧急、携带军工物品、保密要求以及其他特殊原因，出差人员需超标准乘坐交通工具的，事先经所领导批准，可据实报销出差人员在晚8时至次日晨7时期间乘车时间6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，经单位领导批准，可以乘坐软卧，按照软卧车票报销出差人员符合乘坐软卧条件而改乘
15、软座的，不给予补助订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销,管好账,差旅费外阜出差到常驻地以外参加会议、培训的：因会议、培训期间执行会议和培训费的相关制度。往返会议、培训地点发生的城市间交通费、伙食补助费和市内交通费按照差旅费管理规定的规定报销。会议和培训通知中明确城市间交通费、食宿费由组织单位统一安排的，城市间交通费不再报销，伙食补助费和市内交通费按往返各1天计发，当天往返的按1天计发,管好账,差旅费外阜出差出差期间回家省亲办事的:城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销，超出部分由个人自理；伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天
16、数(扣除回家省亲办事的天数)和规定标准予以报销,管好账,差旅费外阜出差调动工作的：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，按照差旅费管理规定予以一次性报销。随迁家属和搬迁家具发生的费用由调动人员自理本单位以外人员的：邀请本单位以外人员开展相关业务活动发生的城市间交通费、住宿费，凭受邀通知明确的事项按差旅费管理规定的标准报销,管好账,差旅费外阜出差因病住院的：原则上按出差规定发放伙食补助费，减半发放公杂费，住院超过30天的，不再发放伙食补助费和公杂费超过一个月的出差外埠单位短期工作超过一个月的，伙食补助费原则上减半发放，公杂费凭有效凭证据实报销,管好账,差旅费郊外出差如临时到本市郊外出差发
17、生住宿费用的工作人员，差旅费报销参照外埠出差，其中公杂费凭有效凭证据实报销。如未发生住宿费用的，其差旅费报销参照市内出差工作人员到远郊区县参加会议、培训的，会议、培训期间执行会议和培训费的相关制度。工作人员到远郊区县参加会议、培训及开展其他业务活动且实际发生住宿、伙食、交通等费用的，按照差旅费管理规定标准报销。统一安排伙食、交通工具的，不再报销伙食补助费和交通费,管好账,差旅费市内出差市内车费：因工作需要发生的市内车费，凭有效凭证据实报销，并在凭证上注明目的地。发生在上班前或下班后时间段内的需要报销的车费，课题组长或部门负责人或主管所领导除在普通报销单上签字外，同时还须在发票上签字。发生的市内
18、车费应及时报销，对时间跨度超过一个月的，财务部门有权拒绝报销市内午餐费工作人员因出差超过用餐时间的，参照外埠出差标准减半（即50元/天）包干使用（中晚餐各20元；早餐10元）,管好账,差旅费市内出差在常驻地（除远郊区县外）参加会议、培训的会议、培训期间执行会议和培训费的相关制度。会议和培训通知中明确组织单位不统一安排市内交通、食宿的，市内交通费可据实报销，住宿费一般不予报销，伙食补助费可按照市内误餐费包干使用。开展其他业务活动住宿费一般不予报销，发生伙食、市内交通费用的，伙食补助费可按照市内误餐费包干使用，市内交通费可据实报销,管好账,差旅费审批流程一般工作人员须经部门负责人或课题组负责人批准
19、部门负责人须经主管所领导批准课题组负责人须经研究室主任批准研究室主任须经科研管理部门批准,管好账,差旅费报销要求出差人员对差旅费的真实性负直接责任工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差登记单、机票、车票、住宿费发票等（包括登机牌）凭证差旅费中发生的住宿费、机票费原则上按规定使用公务卡等非现金方式结算，其中购买机票原则上购票人可直接使用公务卡在政府采购机票管理网站购买机票，也可通过具备中国民航机票销售资质的各航空公司直销机构或机票销售代理机构，使用公务卡或银行转账方式购买机票（后面单独讲公务机票购买规定）实际发生住宿而无住宿费发票的，如果是住在自己家里的，或到边远地区出
20、差，或邀请方负担，无法取得住宿费发票的，由出差人员说明情况并经所在部门领导批准，可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费，其他情况一般不予报销差旅费未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理,管好账,我所国内会议费新规定按院规定经院备案通过与2016年11月7日起执行范围：在科研活动过程中由我所主办或承办（包括联合承办）的为科研业务组织的学术交流会、研讨会、咨询会、评审（估）会、协调会、座谈会、答辩会、工作会等注意：事前申请，填写会议预算审批表，会议结束后，填写会议费决算表邀请专家、学者和有关人员的差旅费的，须在邀请通知中明确，按差旅费规定报销会议费支付原则上以银行转账或公务卡等非现金方式结
21、算科研业务性会议，应当按照实事求是、精简高效、厉行节约的原则，确定会议数量、天数和人数,管好账,严格控制会议费支出规模严禁借会议名义组织会餐或安排宴请严禁以任何名义发放纪念品或与会议业务内容无关的物品严禁组织会议代表旅游和与会议无关的参观严禁到党中央、国务院明令禁止的风景名胜区召开会议（如联合承办单位处于风景名胜区，会议只能在单位内部召开）除科研业务性会议外原则上会期不得超过2天、人数不得超过50人会议地点应优先安排在本所内召开，确需在外召开的，应当安排在低于会议综合定额标准的饭（酒）店召开会议会场一律不摆花草，不制作背景板，不提供水果,管好账,会议费开支标准每年的12月至次年的2月会议费按5
22、50元/天人基本定额标准控制，如会议未发生住宿费，会议费按会议代表210元/天人控制每年3月至11月举办会议的，定额控制标准上浮比率提高30%（715元）参加会议的外籍知名专家（来自不超过2个国家）和院士达到3人且占参会人数三分之一以上的，定额控制标准可提高20%会议用餐严禁提供高档菜肴，不上烟酒，严格控制菜品种类、数量和份量，安排自助餐或工作餐会议不安排宴请，确需宴请的，须经所领导同意后按所接待费的有关规定执行会议需支付邀请专家、学者咨询（评审）费、讲课费的，支付标准按相关经费管理办法执行,管好账,会议费审批程序各部门承办的科研业务性会议，由承办部门负责人审批各部门承办的行政管理性会议，报主
23、管所领导审批会议结束后编制的会议决算表须留存党政办公室后办理财务报销手续,管好账,会议费报销管理各部门应在会议结束后及时结清会议费用，并在一个月内一次性核销会议费用须提供预算审批表、决算表、会议通知或邀请信、会议手册或日程安排或学术报告通知、实际参会人员签到表如支付专家咨询（评审）费、差旅费的，还需单独提供专家签到表如会议费由专项经费承担的，还需提供专项经费预算表对未列入计划，以及超范围、超标准开支的经费不予报销由专项经费承担的会议，原则上会议费支出不得超出有关专项经费管理办法规定联合承办的会议，报销会议费时必须提供会议通知、会议手册或日程安排，还需提供依据合办方会议开支标准的由财务部门出具的
24、会议支出决算证明,管好账,会议费其他要求会议承办部门对会议费的真实性负直接责任涉密会议，应按照“谁主办、谁负责”的原则，由主办部门制定保密工作方案，明确专人负责；严格落实涉密会议有关规定，防止失、泄密事件发生每年，非涉密会议计划执行情况将在所工作平台进行公示会议收取注册费、会务费、资助费等，应遵循“收支两条线”的原则，由所财务部门统一管理。较大规模会议可委托具有相应资质的会议公司提供会议服务，应签订合同并按合同据实结算，会议收支结算表作为会议支出报销凭据,执行时注意大宗专业资料和软件购置费支出应当有预算批复专业软件购买、出版专著等大额支出应有合同不得列支一般办公软件、专利年费、广告费、普通通信
25、费等，如移动电话费 院经费可以开支专利维护费,管好账,项目聘用人员的劳务费开支标准，参照当地科学研究和技术服务业从业人员平均工资水平，根据其在项目研究中承担的工作任务确定，其社会保险补助纳入劳务费科目列支。在预算编制是要编入如何操作（1.所劳务费暂行办法；2.？）,管好账,注意发放对象应当符合相关规定只能发放给个人，其他方式不认可发放标准应当结合课题周期和劳务人员、专家投入的工作时间发放凭证应当具备人员姓名、工作单位、职称、身份证号、工作内容、工作时间、领取人签字等信息,管好账,会议形式支付标准高级专业技术职称人员的专家咨询费标准为1500-2400元人天（税后）；其他专业人员的专家咨询费标准
26、为900-1500元人天（税后）。院士、全国知名专家，可按照高级专业技术职称人员的专家咨询费标准上浮50%执行会议半天按60%。会议第三天50%通讯形式支付标准是指通过信函、邮件等方式征询专家的意见和建议按次计算，每次按照规定标准支付（合算）,管好账,不得支付专家咨询费不得支付给本项目及所属课题研究和管理的相关工作人员注意发放对象应当符合相关规定（所内不能发，税务规定二则选一）只能发放给个人，其他方式不认可发放标准应当结合课题周期和劳务人员、专家投入的工作时间发放凭证应当具备人员姓名、工作单位、职称、身份证号、工作内容、工作时间、领取人签字等信息（需代扣代缴个人所得税问题）,管好账,不得填列不
27、能填列课题实施前发生的各项经费支出、奖励支出以及不可预见费支出内容要求支出内容不应与前述预算科目的支出内容重复列支支出内容要与课题任务密切相关，且应说明其相关性、必要性并详细列示测算依据注意严格依照预算批复的内容和金额使用专项设备维修费在编预算时先予以申请，如不成功只能在间接费开支,管好账,其他来源资金,财政部科技部2016年12月30日颁布了国家重点研发计划资金管理办法：地方财政资金、单位自筹资金和其他渠道资金,他来源资金提供资金提供方出资承诺。原则上，谁出资谁证明，并应说明经费的来源、金额及具体用途等不得使用货币资金外的资产或其他中央财政资金作为资金来源课题承诺的自筹经费应当真实配套并落实
28、到位虚假承诺其他来源的资金不得通过财务验收,管好账,中办50号文明确要求简化预算编制，下放预算调剂权限,预算调整,科技部：课题预算总额不变，课题直接费用中材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、其他支出预算如需调剂，课题负责人根据实施过程中科研活动的实际需要提出申请，由课题承担单位批准，报项目牵头承担单位备案。设备费、差旅/会议/国际合作交流费、劳务费、专家咨询费的预算一般不予调增，需调减用于课题其他直接支出的，可按上述程序办理调剂审批手续；如有特殊情况确需调增的，由项目（课题）负责人提出申请，经项目牵头承担单位同意后，报专业机构批准。不得随意调账变动支出。未
29、按规定执行和调剂预算不得通过财务验收,院规定：项目（课题）总预算不变的情况下，除设备费外，支出预算如需调剂，项目（课题）负责人根据实施过程中科研活动的实际需要提出申请，由项目（课题）承担单位审批，在中期财务检查或财务验收时予以确认。设备费一般不予调增，如需调减可按上述程序调剂用于项目其他方面支出。如有特殊情况确需调增或购置内容变动较大的，由项目（课题）负责人提出申请，经项目（课题）承担单位同意后，报机关项目主管部门批准。不得随意调账变动支出、随意修改记账凭证。未按规定执行和调剂预算不得通过财务验收,管好账,中办50号文明确要求改进结转结余资金留用处理方式。项目实施期间，年度剩余资金可结转下一年
30、度继续使用。项目完成任务目标并通过验收后，结余资金按规定留归项目承担单位使用，在2年内由项目承担单位统筹安排用于科研活动的直接支出；2年后未使用完的，按规定收回,结余经费,结余资金是所自主部署项目经费的来源之一，由所统筹并严格按照上海有机所自主部署项目经费管理办法使用,管好账,科研财务助理制度,善理财,管好账,其他,内容,财务票据（网上报销填制的招待费报销单、发票等有效凭证）邀请函复印件接待计划发生住宿费的还需提供结算清单发生宴请费的还需提供点菜清单,外事接待,其他,报销凭证,01,支付方式,02,审批程序,04,经费支付,03,监督检查,05,接待标准,06,公务接待费属于公务卡强制结算目录
31、范围,外事接待,其他,报销凭证,01,支付方式,02,审批程序,04,经费支付,03,监督检查,05,接待标准,06,其他,所级接待费由财政基本运行经费或所公用经费支付课题组接待费由课题横向经费支付挂靠的非法人研究中心接待费由研究中心的财政基本运行经费（每年初由所下达预算控制数）或横向经费中支付,报销凭证,01,支付方式,02,审批程序,04,经费支付,03,监督检查,05,接待标准,06,外事接待,其他,课题组发生接待事项，事先应向外事管理部门提出。发生的业务接待费用由外事管理部门负责人审批同意，超过3，000元的还须报相关主管所领导审批同意发生所级接待事项，事先应向主管所领导提出，同意后方
32、可执行挂靠的非法人研究中心发生接待事项，事先应向外事管理部门提出。发生的业务招待费用由外事管理部门负责人审批同意，超过3，000元的还须报相关主管所领导审批同意，财务部门登记备案审定,报销凭证,01,支付方式,02,审批程序,04,经费支付,03,监督检查,05,接待标准,06,外事接待,其他,信息公开：除涉密内容和事项外，按年度在所的相关范围内予以公开检查：由监察审计室、党政办公室、资产财务处组成检查组，结束后形成检查报告报所务会议通过,报销凭证,01,支付方式,02,审批程序,04,经费支付,03,监督检查,05,接待标准,06,外事接待,其他,住宿费：不超过四星级标准间自行用餐费：元天（
33、所食堂或住宿酒店）宴请要求：严禁讲排场，不上高档菜肴和酒水陪同人数：中外人数原则上:，外宾超过人的，在:以内安排宴请费（含酒水、饮料）标准：每人每次不高于300元。冷餐、酒会、茶会分别为每人每次150元、100元、60元宴请不得超过2次,报销凭证,01,02,审批程序,04,经费支付,03,监督检查,05,接待标准,06,外事接待,其他,财务票据（网上报销填制的招待费报销单、发票等有效凭证）公函（邀请函复印件）：没有一律不予接待接待清单发生住宿费的还需提供结算清单发生宴请费的还需提供点菜清单,国内接待,报销凭证,01,支付方式,02,审批程序,04,经费支付,03,监督检查,05,接待标准,0
34、6,其他,公务接待费属于公务卡强制结算目录范围,国内接待,报销凭证,01,支付方式,02,审批程序,04,经费支付,03,监督检查,05,接待标准,06,其他,所级接待费由财政基本运行经费或所公用经费支付课题组接待费由课题横向经费支付挂靠的非法人研究中心接待费由研究中心的财政基本运行经费（每年初由所下达预算控制数）或横向经费中支付,国内接待,报销凭证,01,审批程序,04,经费支付,03,监督检查,05,接待标准,06,其他,课题组发生接待事项，事先应向科研管理部门（军工业务由先进材料中心）提出。发生的业务接待费用由科研管理部门（军工业务由先进材料中心）负责人审批同意，超过2，000元还须报相
35、关主管所领导审批同意发生所级接待事项，事先应向主管所领导提出，同意后方可执行挂靠的非法人研究中心发生接待事项，事先应向科研管理部门（军工业务由先进材料中心）提出。发生的业务招待费用由科研管理部门（军工业务由先进材料中心）负责人审批同意，超过2，000元还须报相关主管所领导审批同意，财务部门登记备案审定,国内接待,报销凭证,01,审批程序,04,经费支付,03,监督检查,05,接待标准,06,其他,信息公开：除涉密内容和事项外，按年度在所的相关范围内予以公开检查：由监察审计室、党政办公室、资产财务处组成检查组，结束后形成检查报告报所务会议通过,国内接待,报销凭证,01,支付方式,02,审批程序,
36、04,经费支付,03,监督检查,05,接待标准,06,其他,住宿费：需在邀请函中明确，按差旅费规定标准安排交通费：需在邀请函中明确，按差旅费规定标准安排 接待对象应按规定自行用餐，确需安排的，可安排一次工作餐用餐要求：家常菜，不得提供鱼翅燕窝等高档菜肴和野生动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水接待标准：每人不高于00元陪同人数：人内，陪人以内；超过人，陪同不超过三分之一用餐场所：确需在外安排的，不得使用私人场所和高消费餐饮场所,国内接待,报销凭证,01,02,审批程序,04,经费支付,03,监督检查,05,接待标准,06,其他,公务卡结算作为科研项目验收内容之一，并与科研信用记录挂钩应“转账
37、为主，公务卡为辅，现金为补充”原则支付，减少现金使用,公务卡,使用目的,01,支付方式,02,审批程序,04,经费支付,03,监督检查,05,接待标准,06,其他,各研究室、部门、课题组根据业务需要提出公务卡使用人员名单，经财务管理部门同意后，统一办理公务卡,公务卡,报销凭证,01,用卡申请,02,审批程序,04,经费支付,03,监督检查,05,接待标准,06,其他,强制结算目录：属于财库2011160号文范围支出的办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费、其他交通费用以及小额材料费和测
38、试化验加工费等,公务卡,报销凭证,01,审批程序,04,结算目录,03,监督检查,05,接待标准,06,其他,公务卡使用人通过ARP网上报销系统填制报销单时，须在结算方式一栏中选择公务卡，并将公务卡号填入银行卡号一栏中，同时在报销时须提供公务卡消费结算凭证作为公务卡报销还款依据,公务卡,报销凭证,01,报销要求,04,经费支付,03,监督检查,05,接待标准,06,其他,在县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出在县级及县级以上地区不具备转账和刷卡条件的场所发生的公务支出按规定支付给个人的支出。如确需用现金发放的慰问费、其他抚恤救济性支出，确需用现金支付给临时聘用人员的费用，确需用现金支付的培
39、训费、劳务费、讲课费、评审费、咨询费等目前只能使用现金结算：签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等确因工作需要，长期出差出国等导致持卡人不能在公务卡结算期限内返回单位办理报销手续的支出因科研工作需要发生的市内交通费，但须报科研管理部门（或外事部门）及财务部门批准其他（如刻章费、拍照费、复打印费、海报（或名片）制作费、邮寄费、医疗费用等）确需使用现金结算的支出,上述可用现金结算的事项，在办理报销时不再附额外证明材料,公务卡,报销凭证,01,支付方式,02,审批程序,04,经费支付,03,不使用范围,05,接待标准,06,其他,还有其他特殊事项，由财务部门负责人在借款单或报销单上签批，并作为报销
40、证明材料公务卡为个人信用卡，公务卡持有人的公务消费支出须及时报销并由单位还款，其他消费支出均由个人负责还款，单位不承担因个人原因导致的一切责任（包括滞纳金）持卡人离所，应及时办理销卡手续，不得继续使用公务卡，销卡与否作为办理正常离所手续依据之一。若离所人员不配合销卡，财务部门可直接提请发卡银行冻结相应的公务卡,公务卡,报销凭证,01,02,审批程序,04,经费支付,03,监督检查,05,注意事项,06,其他,本人购买机票：购票人须使用公务卡或转账方式购买机票为他人（包括聘请专家）购买机票：购票人须使用转账方式购买机票使用转账方式购票时，需要在支票、汇款等票据上标注资金用途为“公务机票购票款”,
41、公务机票购买,支付方式,01,支付方式,02,审批程序,04,经费支付,03,监督检查,05,接待标准,06,其他,使用公务卡购买时，应提前在政府采购机票管理网站进行注册购票者可通过政府采购机票管理网站（）或公务行APP购买，也可通过政府采购机票管理网站发布的国内航空公司直销机构或机票销售代理机构使用公务卡或转账的方式购买机票,公务机票购买,报销凭证,01,购买渠道,02,审批程序,04,经费支付,03,监督检查,05,接待标准,06,其他,购票人为未办理公务卡、公务卡额度不足的人员以及需要购买公务机票的其他人员购票的，可使用转账方式在各航空公司直销机构或具备机票销售资质的代理机构购票因公临时
42、出国时，购票人应当选择直达目的地国家（地区）的国内航空公司航班出入境，没有直达航班的，应当选择国内航空公司航班到达的最临近目的地国家（地区）进行中转。因中转1次以上（不含1次）等特殊原因确需选择非国内航空公司航班，以及因最邻近目的地国家（地区）中转需办理过境签证而选择其他邻近中转地的，须事先报外事部门和财务部门审批同意,公务机票购买,报销凭证,01,审批程序,04,购买要求,03,监督检查,05,接待标准,06,其他,为进一步贯彻落实厉行节约和支持本国航空公司发展的要求，国内出差、因公临时出国购买机票，购票人可以购买市场上公务机票销售渠道外低于政府采购优惠票价的国内航空公司航班机票，购票时应当
43、保留从各航空公司官方网站或政府采购机票管理网站下载的出行日期机票市场价格截图等证明其低于购票时点政府采购优惠票价的材料,公务机票购买,报销凭证,01,低价机票,04,经费支付,03,监督检查,05,接待标准,06,其他,应以标注有政府采购机票查验号码的航空运输电子客票行程单作为报销凭据购票人报销政府采购机票销售渠道购买的机票退票手续费时，可以各航空公司或机票销售代理机构出具的退款单据作为报销凭证报销购买市场低价的费用时，须提供低于政府采购优惠票价的证明材料,公务机票购买,报销凭证,01,支付方式,02,审批程序,04,经费支付,03,报销要求,05,接待标准,06,其他,需承担引进人才和学术交流人员国际机票的购买方式可参照本规定执行，需支付其垫付的机票款只能通过转账方式，不得以现金支付,公务机票购买,报销凭证,01,02,审批程序,04,经费支付,03,监督检查,05,特殊事项,06,特殊业务审批,其他,乘坐交通工具等级表,乘坐交通工具的等级见下表见下表：,其他,上海有机所科研业务性会议预算审批表,上海有机所科研业务性会议经费决算表,注：发放专家咨询费报销时还需提供咨询报告,注：发放专家咨询费报销时还需提供咨询报告,会议预决算表,其他,其他,谢谢聆听,THANKS,
