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1、成本會計結帳程序及勾稽報表檢核,TIPTOP GP 5.10 教 育 訓 練,成本查詢程式及報表,製造系統月結作業,工單重工自動設定作業(axcp402),每日工時產生作業(axcp200),工單結案自動設定作業(axcp401),工單重工結案設定作業(axcp013),每日工時維護作業(axct200),月底投入工時統計作業(axcp300),每月人工製費工時維護作業(axct300),庫存成本開帳資料維護作業(axct001),入庫成本調整資料維護作業(axct002),在製成本開帳資料維護作業(axci400),在製成本調整資料維護作業(axct401),料件成本階計算作業(axcp27
2、0),料件成本階設定作業(axcp012),雜項異動單價維謢作業(axct500),成本計算前勾稽作業(axcr360),庫存及在製成本計算作業(axcp500),成本計算後勾稽作業(axcr370),低階碼計算作業(abmp603),成會系統參數設定作業(axcs010),單別成會分類設定作業(axci010),成本階數名稱維護作業(axci020),成本計算作業流程,成本開帳1.庫存成本開帳 以7/1為上線日,庫存開帳完畢,庫存月結流程,庫存期報表(核對),a.生產段庫存開帳,1.雜項收料 aimt302/aimt3122.盤點aimt307*日期為6/30,1.月結關帳asms112 關
3、帳日:6/302.月結庫存統計aimp620 統計期間6/16/30,1.庫存統計報表aimr610統計期間6/16/30,b.成本會計庫存成本開帳,與帳載餘額核對(數量/金額),倉庫數量比較表核對,庫存成本開帳資料維護,1.成本開帳與倉庫數量比較表axcr190,1.庫存成本開帳作業axct001*日期為7/1,2.在製成本開帳,在製成本開帳方法一:前期報表含在製成本,前期未結工單開立,1.工單開立 asfi301*日期為6/30,雜項收料工單發料,1.雜項收料aimt3022.工單發料作業 asfi511/512/513*日期為6/30*須與庫存成本開帳月結作業一併處理,在製發料明細報表比
4、對,在製成本開帳,1.在製成本開帳 axci400*日期為7/1,1.工單發料日報表aimr2212.在製成本開帳明細表 axci400,在製成本開帳方法二:前期報表不含在製成本,工單開立,工單發料,1.工單開立 asfi301*日期為7/1,2.工單發料作業 asfi511/512/513*日期為7/1,核對7/1工單發料明細,3.工單發料日報表aimr221,在製工單開帳作業,在製數量開帳,主件人工/製費/加工,主件下階備料開帳,成本月結流程,庫存月結流程,財務月結流程,成本階計算axcp270,工單結案自動設定axcp401,工單重工自動設定axcp402,工單重工結案自動設定axcp0
5、13,雜項單價維護axct500,低階碼計算abmp603,人工/製費結算,成本計算前勾稽axcr360,成本計算axcp500,成本計算後勾稽axcr370,成本相關報表列印,成本傳票產生,成本關帳axcs010,A,A,B,B,庫存月結流程,各系統作業完成,工單不再生產辦理退料/結案,製造系統月結asmp610,庫存統計作業aimp620,製造系統關帳asmp620,單據未確認檢查aoou702,庫存月報表Aimr611/612,財務月結流程,應收帳款,製造費用,直接人工,應付帳款,入庫/退/扣未匹配明細表aapr140,明細分類帳aglr906,應付帳款明細表aapr129,單據未確認檢
6、核aoou702,未開發票明細axmr630,單據未確認檢核aoou702,應收帳款明細表axrr310,明細分類帳aglr906,科目部門分類帳aglr159,科目部門分類帳aglr159,每月人工/製費工時維護axct300,每月人工/製費工時維護axct300,應付帳款檢核,1.入庫/退/扣未匹配明細表 aapr140 檢核入庫/退貨 未立帳2.單據未扣帳確認檢核表 aoou702 檢核單據未確認/未過帳3.應付帳款明細表 aapr129 選擇帳款性質:11/21,折讓類別:退貨折讓 檢核該月份本期進貨淨額4.明細分類帳aglr906 選擇科目為本期進貨/進貨退回/進貨折讓 檢核該月份總
7、帳科目進貨淨額,應收帳款檢核,1.未開發票明細表 axmr630 檢核未開立發票項次,外銷檢核無開立invoice2.應收帳款明細表 axrr310 列示該月份總應收帳款金額 含出貨應收/銷退3.單據未扣帳確認 aoou702 檢核單據未確認/過帳資料4.明細分類帳 aglr906 列示總帳科目明細帳 選擇科目:銷貨收入/銷貨折讓/銷貨退回,成本會計基礎設定,參數依據axct200 生產數量,作為轉出數投入套數-產出套數=轉出數期末無結存,人工/製費全數轉出,產生工時1.不區分,人工/製費依所有工時分攤2.區分成本中心以工單上成本中心為彙總,人工/製費以成本中心工時分攤3.區分作業編號 工時檔
8、產生以作業編號為彙總,人工/製費以作業編號工時分攤4.區分工作站 工時檔產生以工作站為彙總,人工/製費以工作站工時分攤,1.雜收發單價抓取當月份月加權平均單價2.透過axct500 維護雜項收料單價,否則歸入當期差異項,Ccc_file小數位數設定,完工比率,主件分攤給聯產品之比率依據當期入庫數 於成本計算分攤2.依據預設比率分攤 axct070,存貨種類,產品分類,科目的規劃,成本階,庫存單位,單據別設定,不計成本倉,成本結算前,必要規劃的基本資料,單據成本分類設定,工廠間調撥設為入庫才會計算,成本階設定目的:做為成本捲算基礎,BOM產品結構abmi600,低階碼計算abmp603,料件主檔
9、低階碼ima16,成本階ima57,成本階計算axcp270,註:無bom者,一律設定為98/99 階,成本分群碼設定,營業成本表歸類,做為成本細項分析,不計入成本計算倉庫,成本計算前準備資料,*工單重工自動設定 axcp402*工單結案自動設定axcp401*工單重工結案設定axcp013*雜項單價維護axct500*成本階計算axcp270*聯產品預設分配比率axci070*聯產品入庫資料產生作業axcp070*聯產品分配比率維護axct070,人工/製費抓取工時及分攤,報工作業,工時轉入成本會計,每日工時axct200,總帳人工/製費科目,每日工時確定axcp300,每月人工製費工時維護
10、axct211,人工輸入否,人工/製費收集axct211,no,yes,成本計算前勾稽事項判斷料件主檔成本階是否存在成本階名稱檔檢查入庫金額是否為零期末庫存量是否為小於零,成本計算後稽核報表1.本月結存數量=0,本月結存金額 02.本月結存數量0,領用金額=05.雜項領用數量0,金額=06.雜項領用金額0,領用數量=07.期末金額5,上期期末金額10.本期平均單價 庫存統計檔結存數量12.本期轉出數量 上期結存套數+本期投入套數2.在製工單期末結存套數04.在製(元件)期末金額 07.本月有工時,但無工單資料或工單已結案,成本計算後報表金額核對,*以合計金額檢核表為成本對帳主軸,成本核帳主要報
11、表,庫存合計金額檢核表項目 主要核對報表,開帳調整 axct001庫存開帳(列印)期初餘額 axcr430庫存期報表一 aimr610料件庫存期報表本月入庫 axcr430庫存期報表一(選擇入庫細項)axcr010入庫金額統計表 採購入庫 axcr700採購入庫月報表(採購)委外入庫 axcr700 採購入庫月報表(委外)工單入庫 axcr772工單入庫月報表(一般工單)雜項入庫 axcr770雜項進出月報表(雜收入庫)庫存調整 axct002入庫成本調整 重工入庫 axcr772工單入庫月報表(重工入庫),庫存合計金額檢核表項目 主要核對報表,重工領用 axcr771工單發料月報表生產領用
12、axcr003出庫金額明細表(生產領用)雜項領用 axcr003出庫金額明細表(雜項領用)其它調整 axcr003出庫金額明細表(其它調整)銷貨出貨 axcr003出庫金額明細表(銷貨出庫)盤盈虧 aimr997盤盈虧明細表期末結存 axcr430庫存期報表(一),在製合計金額檢核表項目 主要核對報表,期初結存 axcr500/axcr501在製成本期報表原料/半成品投入 axcr771工單發料月報表DL+OH+SUB aglr159科目部門分類帳列印 axcr200 工單投入工時明細表ADJUST axct410在製成本調整(列印)本月轉出 axcr010 入庫金額統計(21/22 工單入庫)期末結存 axcr500/axcr501在製成本期報表拆件式工單,
