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1、,商业银行实务,财政金融系列,主 编 才凤玲 副主编 王红梅 田保财,第2章 商业银行负债业务管理,2.1 商业银行负债业务概述2.2 商业银行存款业务概述2.3 存款业务的操作程序2.4 商业银行存款业务的组织与管理2.5 商业银行借款业务,2.1.1 商业银行负债业务的含义,商业银行的负债作为银行的债务，是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，商业银行是以负债经营为特征的经济实体，因此，负债业务是商业银行经营和发展的前提和基础。,商业银行负债业务概述,商业银行负债业务的构成,商业银行负债业务,商业银行负债业务就其范围来讲,广义狭义,商业银行负债业务就其范围来讲,从取得资金的方式来讲,被动
2、负债主动负债其它负债,商业银行负债业务概述,商业银行负债业务的构成,商业银行负债业务,根据期限的不同,短期中期长期,商业银行负债业务就其范围来讲,到期日的时间长短不同,即将到期的负债远期负债,商业银行负债业务概述,商业银行负债业务的构成,商业银行负债业务,根据负债率高低不同,高息中息低息,商业银行负债业务概述,2.1.3 商业银行负债业务的作用,1.负债业务是银行经营的先决条件，是开展资产业务和中间业务的基础2.负债业务是银行生存发展的基础3.负债业务是商业银行维持资产增长的重要途径4.负债业务直接影响银行资产价格的确定,商业银行负债业务概述,2.2.1 商业银行存款的来源,商业银行存款业务概
3、述,1.产业界暂时闲置的货币资金2.社会上其它的闲置资金3.商业银行的派生存款4.同业存款,商业银行存款的种类,商业银行存款业务概述,商业银行存款,活期存款,储蓄存款,定期存款,商业银行存款的种类,商业银行存款业务概述,2.商业银行存款业务的创新,（1）可转让定期存单（2）自动转帐服务帐户（3）可转让支付命令帐户（4）超级可转让支付命令帐户（5）货币市场存款帐户（6）个人退休金帐户（7）股金提款单帐户（8）协定帐户,我国商业银行存款的种类,商业银行存款业务概述,商业银行存款,活期存款,定期存款,1.按照提款方式和期限,商业银行存款,企业存款,财政性存款,2.按存款的持有人划分,同业存款,储蓄存
4、款,商业银行存款业务概述,商业银行存款,原始存款,派生存款,3.按存款的来源和信用性质划分,商业银行存款,本币存款,外币存款,4.按存款的币种划分,我国商业银行存款的种类,商业银行对公存款的操作,存款业务的操作程序,1.单位存款的开户,（1）单位活期存款的开户基本账户一般账户专用账户临时账户,商业银行对公存款的操作,存款业务的操作程序,客户签发转帐支票交银行，银行经审核无误并收妥后，开具一式三联“单位定期存款开户证实书”。定期存款到期，客户持加盖预留印鉴的证实书第二联向银行办理支取手续。定期存款到期后，可以办理续存手续。提前支取定期存款，应出具盖有单位公章的书面证明，说明提前支取的正当理由。定
5、期存款支取方式有以下几种：,（2）单位定期存款的开户,商业银行对公存款的操作,存款业务的操作程序,定期存款支取方式有以下几种：,a.到期全额支取b.全额提前支取c.部分提前支取,返回,商业银行对公存款的操作,存款业务的操作程序,2.单位存款的变更、挂失及查询,2.3.2 储蓄存款的操作程序,存款业务的操作程序,1.储蓄的原则,（1）存款自愿（2）取款自由（3）存款有息（4）为储户保密,2.3.2 储蓄存款的操作程序,存款业务的操作程序,2.储蓄柜台的组织形式,（1）复核制组织形式（2）柜员制组织形式,2.3.2 储蓄存款的操作程序,存款业务的操作程序,3.储蓄业务的管理,（1）储蓄开户的管理（
6、2）储蓄利息的管理（3）空白重要凭证和有价单证的管理（4）特殊业务的管理,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,计算储蓄存款利息的基本公式：利息=本金存期利率 本金、存期和利率是利息计算的三个基本要素。本金指存款的金额；存期是储户的存款期限；利率按国家的规定执行。利率和存期在时间单位上必须保持一致。利率一般分为年利率（%）、月利率（）、日利率（。）。利率换算公式如下：年利率12（月）=月利率 月利率30（日）=日利率 年利率360（日）=日利率,返回,商业银行存款业务的组织与管理,例：某储户以定期方式存入银行1万元，存期年，年利率225%，问：到期可得多少利息？如果
7、存款2个月时，该储户急需用钱提取3000元，问该储户一年中共计可得到多少利息？,返回,商业银行存款业务的组织与管理,解：到期可得利息 100002.25%1年=225元利息税225元20%45元储户实得利息225-45=180元2个月时提取的3000元可得利息（按活期年息0.72%）30002072%12=36元 利息税3.620%=0.72元 可得利息 3.6-0.72=2.88元存满1年部分可得利息（10000-3000）2.25%1年=15750元利息税157.520%=31.5元 可得利息157.5-31.5=126元储户利息合计2.88+126=128.88元,返回,2.4.1 商业
8、银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,1.影响商业银行存款的主要因素（1）影响存款总量的外部因素社会经济发展水平中央银行的货币政策金融市场的竞争状况社会保障体系和民族文化传统,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,（2）影响存款总量的内部因素商业银行的实力和社会信誉银行的经营管理水平存款种类的创新重视利率的杠杆作用，,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,2.商业银行存款的稳定性管理活期存款稳定率=（活期存款最低余额/活期存款平均余额）x100%活期存款平均占用天数=（活期存款平均余额x计算期天数）/活期存款支付率总额活期存款
9、可用资金率=（活期存款积数计算期天数）/活期存款存入总额100%,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,3.商业银行存款成本的管理,（1）存款负债成本的构成,构成,利息成本营业成本可用资金成本相关成本,存款成本,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,（2）商业银行存款负债的定价,商业银行存款负债定价的概念存款负债定价是指银行在吸收存款时，必须确定应支付的市场价格。商业银行存款成本定价的策略银行在对存款成本进行定价时，主要从两个方面进行定价：明确定价法和隐含定价法。,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,商业银行
10、影响存款成本定价的因素a市场利率的水平。b其他银行的定价策略。c不同存款账户的利率需求弹性。d存款的期限结构。e银行的盈利性。f贷款与存款成本的关系。g客户与银行的关系。,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,商业银行存款成本定价的方法 a成本加利润法b边际成本定价法,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,（3）存款负债的成本选择尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数；正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出；活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件；定期存款的发展不以提高自身的比重为目标，而
11、应与银行存款的派生能力相适应;,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,（4）存款总量和成本控制逆向组合模式，即存款总量增长，成本反而下降；同向组合模式，即存款总量增长，成本随之上升；总量单向变化模式，即存款总量增加，成本不变；成本单向变化模式，即存款总量不变，成本增加。,中央银行对商业银行存款的管理,商业银行存款业务的组织与管理,（1）法定存款准备金的概念 法定存款准备金是指中央银行为保证金融机构的支付能力、控制金融机构信用扩张、实施宏观货币政策，强制金融机构按一定比例缴存中央银行的存款。,1.法定存款准备金制度,中央银行对商业银行存款的管理,商业银行存款业务的组织
12、与管理,（2）法定存款准备金制度的内容缴存存款的范围缴存金融机构的范围缴存比例缴存基数的确定时间准备金的维持方式合格准备金资产的确定西方国家存款准备金的发展趋势,中央银行对商业银行存款的管理,商业银行存款业务的组织与管理,2.存款保险制度,（1）存款保险机构的职能,保险救助职能。保障监管职能。接管破产银行职能,中央银行对商业银行存款的管理,商业银行存款业务的组织与管理,（2）存款保险制度的内容,存款保险制度的保险营运主体。存款保险制度的承保对象。存款保险的范围和最高限额。存款保险费。取消存款保险资格。对濒临破产或破产银行的处理。,商业银行借款业务,1.短期借款的种类,系统内资金融通,根据资金流
13、动的方向来确定,横向的资金融通,资金融通,根据资金的融通手段不同,市场方式的资金融通,计划方式的资金融通,（1）系统内资金融通,短期借款业务,商业银行借款业务,（2）向中央银行借款,系统内资金融通,再贷款,再贴现,（3）同业借款,系统内资金融通,同业拆借,转贴现,转抵押,回购协议,短期借款业务,商业银行借款业务,2.银行短期借款的特征,（1）短期借款的期限短。（2）对流动性的需要相对明确和集中。（3）面临较高的利率风险。（4）主要用于满足银行短期头寸不足的需要。,短期借款业务,商业银行借款业务,3.银行短期借款的管理,（1）把握短期借款的时机（2）要注意研究借人资金成本（3）降低短期借款的流动
14、性风险,短期借款业务,中长期借款业务,商业银行借款业务,金融债券种类,按照是否有担保,信用债券,担保债券,按照金融债券的利率是否浮动,固定利率债券,浮动利率债券,金融债券按照发行的直接目的或资金用途,一般性债券,资本性债券,中长期借款业务,商业银行借款业务,金融债券种类,按利息支付方式可以把金融债券,贴现债券,附息债券,按照金融债券发行的价格、利率和期限综合情况的不同,累进利息金融债券,普通金融债券,贴现金融债券,商业银行借款业务,2.金融债券筹资的特征,（1）筹资的目的不同。（2）筹资的效率和成本相对较高。（3）筹资的金额较大，且集中。（4）资金的稳定性高。（5）筹资的范围广。（6）资金的利用率高。,中长期借款业务,商业银行借款业务,3.金融债券的管理要点,（1）债券的发行和资金的使用应相互配合。（2）注意利率和汇率的变化。（3）掌握好发行时机。,中长期借款业务,商业银行借款业务,商业银行的国际金融市场融资,1.欧洲货币市场借款2.国际债券3.申请国际商业贷款,
