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1、XX有限公司财务报销管理规定1总则1.1 目的为规范日常费用报销流程，保障各项经营管理活动有序高效进行,强化预算执行的严肃性，合理控制成本费用，特制订本规定。1.2 释义财务报销指员工办理日常业务所发生的差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、车辆行驶费、交通费、培训费等各种费用的报销活动。涉及采购、工程、投资等方面的拨、付款事项、资金往来事项不包含在本规定中。1.3 管理原则（1）授权管理。由公司法定代表人根据有效管理的原则，授予公司相关管理人员财务报销的签批权。（2）明确标准、预算控制。各公司必须根据国家法律法规和控股公司相关规定，结合实际，制订明确的费用标准。费用报销必须严格执行年度、季度、
2、月度计划预算，以加强支出的计划性。（3）又好又省，杜绝浪费。在办理各项事务时，综合平衡成本与效益，坚决杜绝奢侈浪费行为。（4）及时报销。当月费用当月报销，跨年度的费用、取得票据日期超过3个月的费用均不予报销。1.4 适用范围本规定适用于宁德本部及各发展区公司2职责与权限2. 1业务经办人：为具体经济业务的经办人员。业务经办人必须对所办理经济业务的真实性、正确性负直接责任；对所填写的各类报销凭证的真实性、准确性、完整性负责。2.1 业务审核人：为各项业务的直接领导或分管领导。业务审核人负责审核所主管的全部报销业务，包括预算内、预算外、专项费用等。业务审核人必须认真履行职责、准确判断、审核，对已审
3、核的报销业务的真实性、开支的合理性负直接责任。2.2 财务审核人：为各公司财务负责人。财务审核人对报销票据的合法性、合规性、准确性负直接责任。2.3 签批人：为各公司法定代表人及其授权签批财务支出的人员。签批人对所签批费用支出的合法性、合理性负责，是费用报销管理的第一责任人。3授权3. 1公司经营责任人（总经理）、财务负责人签批财务支出的范围、金额权限、有效期，必须按照公司法定代表人的书面授权书内容执行。3.1 各级被授予签批权的签批人因出差等原因临时离岗超过5个工作日时需要再授权，再授权必须书面授权，且只能下授一级，被授权人不得再授权。3.2 各级签批人的签字样本必须提交财务部门，作为财务人
4、员在办理报销业务时核对确认签字有效的依据。与签字样本不符的报销单据,财务人员须拒绝办理。4费用动支申请4. 1办理差旅费、业务招待费、外出培训费、专项业务费用报销，必须事前办理动支申请，履行相应申请、审批手续，否则不予报销。4.1 已实施工作流系统办理财务报销业务的公司，员工报销IOoo元及以上的费用均必须办理动支申请，得到批准后方能进行费用报销。4.2 办理动支申请的要求4.3.1员工因工作需要出差，须按照XX有限公司出差管理办法的规定执行。4.3.2员工因工作需要进行业务招待活动的，必须在事前通过工作流系统办理动支申请。4.3.3 员工外出培训和出差，须提出申请、填写外出培训、出差申请表，
5、经批准后，持申请表办理相关的报销手续。4.3.4 专项业务在立项申请获得批准后，须提交经过批准的项目预算凭证给财务部门执行。4.4费用报销动支申请须由业务经办人提出，经业务审核人同意，报签批人批准。5费用报销5.1 费用报销必须严格执行报批流程，严禁以自己的名义替他人报销,严禁要求他人以他人名义为自己报销（共同经办人需注明）；对于公司总经理或董事长等高管委托他人报销费用时，高管需对委托报销的票据金额、事由等进行核对并在票据背面签字确认；对于需要在工作流系统报销费用但暂时尚无工作流账号的一线员工，可由部门内勤代其报销，但一线员工需要在票据背面签字确认并写明事由及金额。5.2 费用报销一般流程：业
6、务经办人一业务审核人一财务审核人一签批人一会计复核-出纳付款一结单。5.3 每一个报销业务经办人至少有一个直接上级签批，财务方可予以报销。各县市公司总经理费用报销必须由XX总经理审批，XX总经理费用报销必须由区域协调中心总经理审批。5.4 各种财务报销申请单、每张原始报销票据（包括工作流系统或手工填制的）必须有经办人签字，签字必须使用蓝黑墨水或者碳素墨水书写。报销单必须填写本人的员工编号及付款所需的银行卡号。5. 5各级签批人出差和直接经办业务招待、培训及其他业务所发生的费用，必须以本人为经办人办理报销手续，并提交上一级领导签批。5.6费用报销的时间要求：5.6.1业务经办人必须在工作任务结束
7、后5个工作日内，持合法票据办理费用报销。跨年度发票、逾期3个月以上的费用发票报销必须经过上级财务部门批准。5. 6.2员工出差完毕，向直接上级汇报后，须及时办理报销事宜。同一公司一同出差的员工，须一同办理报销手续。5.7费用报销的票据标准5. 7.1一切财务开支，必须取得合法、合规的票据。须取得发票的，不得以收据代替；须取得专项收据的，不得以其他收据或发票代替。5.7.2费用支出票据，必须具备税务或财政监制章、填制日期、填制人姓名、填制公司财务专用章或发票专用章、接受公司名称、经济业务内容、数量、单价、金额。开具总额发票的，必须附加盖开出公司财务专用章或发票专用章的物品明细清单（数量、单价、金
8、额）；报销培训费、会议费的，必须提交举办公司的培训或会议通知；报销办公用品、低值易耗品、劳保、印刷品的，需附入库单。6. 7.3自制原始凭证，必须有经办公司领导和经办人员签名，各公司必须按业务内容规范使用，按要求逐项填写清楚，大写金额要求顶格填写。7. 7.4所有票据票面不得有任何涂改、修补痕迹，且票面金额大小写一致，发现有错误的，须由原开出公司或部门重新开具。5. 7.5原始票据丢失的处理：（1）属于车票类丢失（不包括出租车票），经办人必须写丢失情况说明，注明车票的起止地点、时间、航班次、金额，由同行人证明，部门领导核实，总经理签批后报销丢失票据金额的75%,个人承担25%；（2）属于外来发
9、票丢失必须到原发票出具公司补开发票，或由原发票出具公司在原发票复印件上加盖财务章证明，经办人必须写丢失情况说明，注明原发票的号码、金额由部门负责人、财务负责人和公司总经理批准后，才能代作原始凭证报销。丢失票据金额100O元以下（含IooO元）的，票据丢失责任人承担丢失票据金额的25%；丢失票据100O元以上将由公司总经理视责任轻重，要求票据丢失责任人承担丢失票据金额25%或300元以上。5.8报销票据粘贴办理财务报销手续前，原始单据必须按要求粘贴在原始凭证粘贴单上。经办人须在原始凭证上逐张签名（票面金额工50元人民币）或汇总签名（票面金额50元人民币）。附件张数按单据自然张数计算（不包括原始单据粘贴单），用阿拉伯数字准确标注。6罚则6.1违反报批手续，虚报业务活动，弄虚作假，侵占公司资产，将个人消费以公务消费名义报销并经查属实的，除须全额退还（追缴）外，并视情节轻重和金额大小，分别给予通报批评、罚款、降级降职、开除处分。6. 2各级签批人本人经办的费用以他人名义报销且未经上级领导审批的，除补办审批手续外，每次给予报销金额10%30%且不小于50元的罚款。7附则7. 1本规定由XX有限公司财务赋能群负责解释、修订。7.2本规定自发布之日起正式生效。
