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1、预算部管理制度汇编预算部管理制度目录第一章预算部职能概述第二章预算部组织架构图第三章预算部各岗位职责第四章预算管理制度第五章结算管理制度第六章工程概算管理制度第七章工程成本管理措施第一章预算部职能概述对企业房地产开发项目建设的工程招投标、协议签订、工程款审核及申请、工程结算进行全阶段跟踪、贯彻。即由工程的投资估算、工程招标、谈判、签订协议、工程实行过程中的成本控制，到工程结算、成本分析，进行全过程管理，根据领导指示实行所有工作。预算部在工作中应保持严谨、公正、踏实、忠实的态度，人员素质领先一步，专业知识技高一筹，面对施工单位，要把企业利益放在首位，尊重事实，严格把关。第三章预算部岗位职责一、.
2、工作描述全面负责工程范围内所有的结算工作，确定工作每个阶段、每个程序的贯彻措施，提出每项结算汇报H勺处理意见和提议，负责和有关单位进行结算谈判；负责预算部的业务保密工作，防止和杜绝损害企业利益的行为发生；负责组织、编制企业招标文献及经济标标底；负责与分包商进行商务谈判，签订各项工程分包协议；根据工程分包协议及施工进度，审核分包工程量，作为每月结算根据，并审核各承包商工程款；负责经济洽商的审核工作。二、工作内容按照企业发展日的和规定，并结合实际状况，制定预算部年度、月度工作计划,制定和完善本部门管理制度;负责平常工作及部门管理；负责本部门与各部的协调配合工作；企业领导交办的其他工作。直接对部门经
3、理负责，并负责专业预算师H勺工作。负责根据招投标工作计划，及时提供精确、完整的有关工程量清单；根据工程进展，及时核算工程量、申请支付工程款；精确、及时审核零星工程；理解市场价格，配合招投标工作；做好资料归档等工作；负责根据招投标工作计划，及时进行招投标工作；编制各分项工程招标文献、协议、汇报文献等；理解市场，及时进行投标单位资料整顿工作；第四章预算管理制度1、施工项目招标标底编制施工项目招标标底必须在设计充足完善的条件下实行，是指导施工招投标的很重要的文献。它是对于施工前期或中期以及施工结算期等全过程的造价指导性文献。A.标底所包括的内容：(1)标底必须提醒施工项目的人、材、机、费用口勺所有消
4、耗原则；(2)标底的细化工作内容规定除了要确定建设项目的总投资，更要提醒项目口勺各项物消耗和劳动消耗的I投资，为更深入控制造价打好坚实的基础。B.标底编制H勺管理措施:(1)标底编制必须在企业总经理H勺领导下，由预算管理职能部门详细负责。(2)预算管理职能部门指派经验丰富的预算人员编制建设项目的标底。(3)原则上标底口勺编制人员和审查人员不能直接负责招标工作。但由于详细状况，可以参与某些非重点的事物性工作。或采用多人组标形式。即将标底编制分给多人编制，各人分别掌握部分标底。总标底谁也不掌握。且互不打听。直到开标前组合标底O(4)标底编制人员必须严格地对标底保密，在开标此前不能将标底泄漏给投标人
5、或企业内部任何工作人员，否则按企业有关管理制度予以惩罚，同步，企业2、施工过程造价确定与控制施工过程造价确定与控制也是协议履行的过程。它不仅需要预算职能部门参与，并且还需要施工管理部门和材料管理部门以及质量监理部门Fl勺共同参与才能更好地完毕。施工过程造价确定与控制需要处理施工过程中的如下三个方面的问题：A、有关施工洽商波及调整工程价等方面确实定与控制；B、月、季度以及整个项目工程量确实定：C、施工索赔确实定。(1)施工洽商的控制：施工洽商包括“施工任务单”、“作法洽商”、“经济洽商”三个类别。A、施工任务单：施工任务书由施工管理部门签订并下达，由材料部门和预算部门汇签。B、作法洽商：在施工中
6、为明确施工作法、工艺措施，或管理措施，质量检测措施等波及技术、工艺方面的指令或洽商。由施工管理部门下达或签认，不必通过预算管理部门。并不能作为增、减工程量或单价的根据。C、 经济洽商：在施工中由于材料的变化，项目的变更与协议的有关内容不符时，可签订的材料认价手续，和项目变更手续。重要有：设计更改告知书，材料变化通知书等。D、 所有波及增、减账项目的洽商变更，均需预算管理部门汇签。(2)工程量确实定工程量确实定是控制过程成本的重要手段。它分为大型工程的月、季度工程量核定和小型项目的工程量核定。工程量核定波及时有关单位和部门是施工单位，施工管理部门及预算管理部门。工程量确定程序：工程造价确定程序：
7、分为订单价确定工程和协议单价确定程序两种。L)(3)施工索赔与反索赔施工索赔是乙方向甲方所作的索赔。反索赔是甲方向乙方作的索赔。A：索赔的签认和报批手续:转给施工单位转预算管理部门确定索赔性质对的与否，索赔金额，索赔费B、反索赔的签认程序反索赔欧I主持部门是工程管理部门、材料部门、质量监督部门，根据详细状况分别提出，对施工单位提出工期、材料损耗、质量等索赔，索赔文献需经施工单位确认签字。反索赔签认的文献需抄预算管理部门留存，作为工程结算的根据。(3)工程收入确实认A、工程计划的编制每月25日前，预算部根据工程部编制的施工进度计划，规定所有分包单位编制下月工程量完毕计划，并和自己完毕部分进行汇总
8、，汇总后加上企业的管理费，填写建筑安装工程施工计划表，上报投资企业作为下月工程计划。B、工程收入确实认每月25日前，预算部规定所有分包单位将本月工程量进行报统，并会同工程部、材料部等有关部门对分包的上报数进行审定，确定后和自行完毕部分进行汇总并加上一定的管理费用，填写建筑安装工程记录报表，上报投资企业作为本月企业的工程收入，以此控制工程款的支付。3、工程款的拨付工程款口勺拨付必须严格按照协议及企业的财务规定执行。(1)协议订金，协议预付款，进场费等协议规定的工程款的拨付。(2)由预算、材料、工程三个职能部门根据协议的性质、范围可分别作为发起人，经工程、预算汇签，或经材料预算汇签之后，上报总经理
9、或投资企业同意方可支付如上款项。(3)工程进度的拨付必须按照协议的规定执行，并且当期工程进度款原则上不能超过当期完毕工程量的70%,由工程或材料二个职能部门根据协议的规定和施工单位的要求首先通过工程量确认清单或有关入库证明等有关文献作为工程款清付H勺发起部门，经预算管理部门汇签后，转由财务部等有关部门汇签，上报总经理或投资企业同意，方可支付如上款项。(4)决算工程款必须按照协议规定完毕工程竣工验收后并满足协议规定的，进入决算阶外的尾款。(5)企业每月支付的工程款总量不得超过上报投资企业的工程收入量。附表：1、工程进度款支付审批单2、工程量及价款确认单3、零星工程款支付审批单第五章结算管理制度一
10、、结算工作原则1.工程结算应包括企业开发和建设项目，从筹建到工程竣工交付使用的全过程自身实际开支费用和自营及发包工程的每项经济开支费用。2 .企业对外签订的建设工程施工和安装协议,材料、设备采购协议,劳务合作协议、机械设备租赁协议在结算工程款抵达协议总价款的70%,其工程通过各方面或政府有关部门竣工验收后进入结算程序3 .根据协议，对协议规定的!质保金进行审核，在工程保修期内扣除。4 .对已确认质量合格的工程或设备等进行结算。5 .在竣工验收过程中，质量不合格Il勺工程或设备不能进行结算，施工方或供货方提出结算规定,其不合格工程或设备价款应在协议总价款中扣除,并按协议规定向我企业支付由于其质量
11、原因或未完毕的工程给我企业导致经济损失的经济赔偿。6 .结算工作应充足运用有效使用资金的原则，做到有计划、分期分批支付。7 .结算部的任何员工，绝对严禁向施工单位、供货单位许愿，严禁接受施工单位、供货单位的礼品、宴请等等，结算工作必须以协议为根据，做到“对企业有利，对方能接受”。8 .结算部要对所有协议逐项审核，提出协议中存在的问题，不合理的条款和价格必须予以调整，把好结算关。9 .在工程竣工验收期间，结算部要进行跟踪检查，对发现的材料、质量、进度、价格等方面存在的问题，以告知单的形式下发各有关单位、部门，各有关单位、部门接告知单后予以确认，并将意见反馈到结算部。10 .每项结算汇报均应数据精
12、确和真实，其汇报的结论对开发单位、承建单位、供货单位等各方面利益均应公正和平等。每项结算汇报均应有结算部处理意见和提议事项，并严格按着其直接上级同意的权限，详细处理和处理结算中的问题。二、结算工作内容1 .对协议条款的复核1）协议价款：复核与否合理。复核招投标期间中标和另二家以上未中标的报价资料。2）协议日勺付款方式及时间：复核与否合理。3）施工单位：营业执照，企业资质等级证书，专业许可证，岗位证书，外地施工企业进京许可证。4）对协议构造口勺复核，保证协议的完整性，复核有无条款丢失及漏项。协议中更改部分或协议签章处与否有双方承认签章。2 .对工程进度的复核参与工程竣工验收工作,对工程实际状况进
13、行复核、检查,工期与否符合协议规定。3 .对工程质量日勺复核1）材料、设备：复核材料准用证，出厂质量证明，试验汇报成果，复试成果，构配件和设备厂家的资质证明和产品合格证,进口材料、设备口勺商检证明,监理签认咻材料/配件/设备报验单与否齐全、有效。2）实体质量：参与工程竣工验收工作对工程实体质量进行检查，复核，与否符合协议规定。4 .对支付工程款的复核复核预算部门的结算台帐与财务部门日勺付款台帐之间与否相符。5 .工程洽商、变更的复核复核工程洽商、变更日勺手续与否完整、有效。6 .现场发生的多种扣款的复核指各施工单位由于质量、进度、材料挥霍，文明施工等方面违反施工管理制度而发生的罚款，做到逐项查
14、对，精确无误。三、保密7 .保密内容和范围：1）企业日勺管理规章制度以及多种管理文献。2）企业日勺多种会议内容和文献。3）多种协议书、业务往来文献、信函、经济洽谈状况。4）企业投资和业务开展意向、业务操作手段及计划书。5）与企业业务关系亲密的合作伙伴和客户及企业内部重要人员状况。6）工程设计原始资料和图纸、施工监理资料、多种政府部门审批资料和文献。7）成本造价的测算、概预算及结算日勺经济数据和资料。8）在没有公开状况下物资、建材、设备时报价、数量等资料。9）其他属于保密范围的事项。10）未经许可不得随意将有关重要文书和资料携带离开办公场所。11）结算部所波及的一切文书、资料、图纸必须存档由专人
15、专管。12）每日下班后，桌面上不得有反应属于保密的内容，材料/文献。13）结算参与组员需要调阅重要文献和资料时,须填写登记查阅申请单,经主管领导同意后方可调档查阅。附表：1.工程结算款支付审查表一,2 .工程结算款支付审查表二,3 .工程结算款支付审查表三,4 .工程结算款支付审查表四,5 .工程结算汇报，6 .竣工结算书范本第六章工程概算管理制度总则第一条建筑安装工程概（预）算是确定工程造价，核定企业收入，安排施工生产及成本核算日勺基础。是企业管理工作的重要构成部分，具有广泛的技术性、综合性。为加强企业概（预）算管理，提高概（预）算编制质量，根据行业主观部门颁发的有关政策、法规，结合企业实际
16、状况，制定本措施。概（预）算的编制和交底第二条工程预算是确定工程造价。拨付工程款。安排生产、成本核算及竣工结算的基础，工程动工前经营预算部门必须编制工程概算。第三条编制概（预）算日勺根据1 .建设单位招标文献中有关工程报价的条款。2 .招标图纸及答疑会议纪要。3 .施工组织设计或施工方案。4 .施工现场口勺地形、地貌。位置及障碍物状况。5 .各专业施工图册。图集及施工详图和预算专用工具书。6 .现行的北京市定额和国家统安装工程定额。第四条工程概（预）算编制内容1 .工程概（预）算应按单付工程编制，由专业概（预）算书和综合概（预）算书构成。2 .专业慨（预）算书包括：土建。暖气。卫牛。煤气。电气
17、。电梯。设备安装等。3 .综合概（预）算书包括个专业汇总、编制阐明等。4 .室外工程上下水、热力管道、庭院道路及围墙等，原则上按上述规定编制专业工程概（预）算书和综合概（预）算书。第五条工程概（预）算H勺编制规定1.各专业概（预）算书的内容必须符合定额，工程量要严格按照定额中各自章节阐明及规定计算，凡定额中己综合的内容范围不得再单独列项。2 .土建：工程概（预）算按基础工程、构造工程、门窗工程、内装修工程。外装修工程，其他消接费用Fl勺次序编制。3 .安装工程概（预）算按照采暖、卫生、煤气、通风、电气、电梯等系统分类编制。4 .各专业工程概（预）算都应使用计算机打印成规范化概（预）算书。5 .
18、概（预）算书排列及装订形式：（1）概（预）算书封面（2）工程概（预）算汇总表（3）工程概（预）算阐明（4）工程费用表（5） 土建工程概算书（6）给排水工程概算书（7）采暖工程概算书（8）通风工程概算书（9）煤气工程概算书(IO)电气工程概算书(11)电梯工程概算书(12)封底6 .多种表格按规定填写或打印，内容要齐全、整洁、字迹清晰，分部分项小计与合计均以“无”为单位。7 .工程概(预)算根据需要确定打印份数，施工概(预)算一式三份，企业经营预算部一份，项目经理部二份。第六条工程概算必须在期限内编制审核完毕，其编审程序为：1 .企业经营部门负责人对编制概算人员进行交底和分派工作，由详细项目经理
19、部人员负责向编制概算人员简介工程状况和规定。2 .概算人员按照编制规定，编制完整的工程概算，并自行复核一次。3 .预算部门或项目经理部安排专人负贡概算审核工作，对编制的概算进行复核和汇总，确认无误后方能交山项目部使用。第七条工程概算经审核后，企业经营预算部门组织交底，由编审人员向技术、施工、计划、记录。财务、材料等部门和项目部有关人员进行交底，其内容是：1 .编制根据2 .工程直接人工、材料。机械费用是多少3 .定额中的综合计算费用项目，如土方、降水、塔吊等原因的概算收入和定额所含工程量。4 .参照价和暂估价材料、设备口勺价格和定额可调项目。5 .重要材料、设备，加工件数量、规格、品种。6 .
20、图示不明确的部位，概算是怎样处理於J。7 .补充定额项目的构成。增减帐管理第八条根据协议条款，凡属建设单位方面原因，如修改设计工程数量的增长或减少，由于建设单位责任给施工导致的经济损失，均应向建设单位办理经济索赔。第九条洽商增减帐的分工根据1 .工程项目经理对施工现场所发生的一切洽商增减帐负责，保证工程合理收入。2 .技术性变更洽商，由技术部主管工程师会同现场技术负责人负责办理，建设单位设计单位确认后，登记台帐并交给现场预算员一份编制增减预算。3 .工程施工业务洽商，由生产部门专人或施工现场负责人办理，确认后登记台帐，交一份干预算人员办理增减预算。4 .材料供应和管理业务洽商，由材料部门专人或
21、现场材料管理人员办理并提供数据于预算人员办理增减预算。5 .有关部门建设单位在工程款方面违约资料，由财务部门办理。第十条增减帐的管理及工作程序1 .发生在施工之前的设计变更，材料代用。基础处理、障碍物的拆除等洽商，工程技术部门负责人或生产部门负责人在收到建设单位变更告知或确认处理方案后，出技术资料，办理洽商确认后交预算人员，编制出增减预算，要尽量执行“先洽后干”O2 .属于材料、设备价格的变更，材料供应部门应在料料购入或确定购货价格后十大内，送到预算部门，预算部门区别状况在施工中期或结算前调整。3 .属于建设单位违约或不可抗原因导致施工损失，项目经理部应在损失十日内把损失资料交建设单位确认，预
22、算部门办理增减帐；对于持续发生的损失，应每月办理次。4 .洽商资料一式四份，建设单位2份，送企业预算部门项目经理部1份。预算部门对洽商增减帐分类编号登记台帐，整顿存档。竣工结算第十一条竣工结算是结算工程款，确定企业收入、核定工程成本的最终阶段，项目经理部在工程竣工并获得验收证书后30日r4,由项目经理组织预算、材料、技术、生产等部门由预算部门牵头整顿好概算和所有增减帐，索赔文献、材料差价等资料，编制竣工结算书，送建设单位审定办理竣工结算。第十二条竣工结算包括下列表格：1 .封面与预算封面一致，写明为“工程结算书”2 .编制阐明3 .工程结算费用汇总表4 .洽商增减帐明细汇总表5 .材料、设备参
23、照价格差价计算明细表第十三条各级预算部门，办理竣工结算的分工与编制预算相似。第十四条工程竣工图费用，由技术部门与建设单位另订协议，不列入工程结算。第十五条工程结算一式十份，建设单位留三份，签字确认后，企业和项目部预算部门各留一份，归档一份，同步发放计划、财务、材料部门。项目经理部会同财务部门据此办理结算工程款。定额管理第十六条编制概算必须按照定额合用范围套用定额，不得任意变化定额的应用范围，概算原则上只容许使用一种定额，定额缺项时可参照套用有关定额；概算H勺取费计算必须按照概算定额规定的费用原则执行。第十七条对于新技术、新工艺、新材料的补充定额，各企业经营预算部门应按照有关规定计算。第十八条缺
24、项於!施机械台班补充单价，由机械施单位预算部门根据机械品种、规格，性能、原值、年作台班等资料，参摄影类似机械的使用年限和使用后残价值及大修费用的计算措施，用规定表格编制补充台班单价，报企业预算部门审批后，交有关主观部门同意后使用。第十九条概算书中定额编号应填写齐全。第二十条定额中规定可以换算的单价项目，可以经换算后使用，但原定额编号后需加“换”字，并付换算分析资料。结算资料管理第二十一条结算工作的档案资料由企业经营部门设专人管理，其管理措施为：1 .建立工程预算台帐，可按工程类型建帐，也可按程时间次序建帐，分工程类别编排档案号。2 .归档资料要随时积累，结算后装订成册。3 .工程结算档案资料编
25、号与台帐编号保持一致，以便查询。4 .结算档案保留期一般为竣工后十年，重点工程资料保留十五年。5 .重点工程和有代表性的工程竣工后，要进行资料分析，为变化企业管理提供有效数据。第七章工程成本管理措施第一条总则1 .各项目必须及时精确的编制单位工程施工预算和单位工程材料计划，并报企业审核。2 .项目部每月25日必须编制完毕下个月的月进度计划，所完毕工程量的施工预算和对应的材料计划，以及资金使用计划并上报企业。3 .项目部每月5日编制完毕上月工程量结算及定额材料的损耗，并进行成本分析，重要对定额量与实际用量进行比较，并且进行分析阐明。第二条编制工程施工预算，控制工程总造价。1 .预算人员首先搜集齐
26、有关的施工图纸，施工组织设计（包括施工方案、施工措施和必要的施工大样）并加以研究。将施工图纸及施丁组织设计中存在的疑问整顿成书面形式提交有关部门参与有关部门组织的图纸会审及技术交底。2 .预算人员根据施工图纸、施工组织设计及预算定额，对有对应预算定额的施工项目应根据施工预算定额对的计算工程量，对的套用有关定额。对无对应定额的施工项目根据施工洽商。施工组织设计、施工图纸套用相近定额子目对定额进行补充换算，不能直接套用。对于特定施工项目，为了及时完整的编制预算，可以暂定施工项目和对应工程量，但应在编制中注明，特定项目贯彻后要及时进行施工预算调整。3 .施工预算应按单位工程分层编制。4 .施工预算应
27、在编制移全后、工程开前编制完毕。5 .对于工程变更洽简要有有关部门领导签字后方可补充预算。6 .编制预算同步做好工料分析，采用定额量、市场价。对于定额中未包括H勺材料结合工程实际及施工方案补充材料定额用量，对于定额中包括但实际中未用的材料应删去。尽量使施工预算反应出实际成本。第三条编制工程材料总计划，控制材料成本。1 .计划编制人员从施工预算工料分析入手,根据施工进度计划及变动状况对工料分析进行修改、补充、完善，工料分析中不合用的材料予以剔除，缺乏的材料予以补充，暂定的材料予以贯彻。2 .工程材料总计划按月编制，应详细到使用部位（单工程及楼层）、名称、规格、数量,作为材料用量总体控制的根据。3
28、 .工程材料总计划应在编制根据齐全后、材料采购计划提出前编制完毕。4 .工程材料总计划一式三份，工程部门、材料部门、编制人各一份。第四条编制材料采购定货单，实行限额领料。1 .材料采购订货单的编制根据为工程材料总计划、材料库存量、现场实际需要。对于预算内材料分批提出，对于预算外材料根据各工种H勺实际需要及顾全大局、统筹计划的）原则及时提出。以减少材料用量用价格，减少工程成本。2 .订货单应在采购人员根据月材料计划进行询价并经项目经理确认后进行编制。3 .采购订货单编制后应由项目经理审批，然后报企业预算部门审核。材料采购员进行采购。4 .材料订货单编制人员不得按工地材料计划单自行补充材料总计划。
29、超过预算的材料，应报企业经营预算部门审批后方可增长总材料计划。5 .根据工程进度填写限额领料单，限额领料单应分层分部位提出，并注明限额材料口勺名称规格、数量、领用单位。应常常深入现场，切实掌握实际材料用量，做好材料使用控制工作。6 .限额领料的材料用量合计个得超过材料叉购计划量,材料采购计划量合计不得屈过材料总计划员，以抵达控制材料成本的最终目的。第五条编制工程结算单，控制工程人工成本1 .严格把关，每月认真做好人工结算。2 .常常深入施工现场，理解工程进度，对于零星工程要有工程部门签字的施工任务书方可计算工程量，对于没有施工图纸及难确定的工程量，必须到现场实际测量，务必使工程量符合实际。对于
30、工程临时用工要有有关部门领导签字才能予以结算，否则一律不给结算。3 .工程结算书应由一人编制、一人审核，并填写人丁结算单，人工结算单必须有各部门领导签字后方能生效。第六条编制工程成本分析表，做好成本分析。1 .根据工程进度状况,每月编制工程待成本分析表,及时反应工程成本分析标控制状况,材料挥霍还是节省，以便项目部及时发现存在的I问题，找出差距，并在后来的工作中加以改善，使工程成本最大程度的减少。2 .年终做好年终工程盘点，进行一次详细的年终成本分析，分工程实限盈亏状况，总结经验，失去教训，以利于做好下一步的成本控制目的、成本控制体系、成本控制措施。第七条工程竣工编制工程峻工预算、竣工结算及成本分析工程竣工及时编制峻工施工预算，虽然编制工程峻工结算及工程成本分析，分析工程预算总成本、工程实际成本，分析工程盈亏状况，找出原因，总结经验教训，为下一种工程成本控制积累经验。
