《华润紫竹药业有限公司审计报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《华润紫竹药业有限公司审计报告.docx（117页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、华润紫竹药业有限公司2021年、2022年及自2023年1月1日至2023年8月31日止期间模拟财务报表KPMGHuazhenLLP8thFIr,KPMGTowerOrientalPlaza1EastChangAnAvenueBeijing100738ChinaTelephone+86(10)85085000Fax+86(10)85185111Internetkpmg.mcn毕马振会刑币事务所（特殊普通合伙）中国北京东长安街1号东方广场毕马威大楼8层邮政编码：100738电话+86（10）85085000传真+86（10）85185111网址审计报告毕马威华振审字第2309847号北京医药集团
2、有限责任公司董事会：一、审计意见我们审计了后附的第1页至第97页的华润紫竹药业有限公司（以下简称“华润紫竹”）模拟财务报表，包括2021年12月31日、2022年12月31日及2023年8月31日的模拟合并及公司资产负债表，2021年度、2022年度及自2023年1月1日至2023年8月31日止期间的模拟合并及公司利润表、模拟所有者权益变动表和模拟现金流量表以及相关模拟财务报表附注。我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务报表附注二（以下简称“附注二”）所述的编制基础编制。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则（以下简称“审计准则”）的规定执行了审计工作。审计报告的
3、“注册会计师对模拟财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华润紫竹，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、强调事项一编制基础我们提醒模拟财务报表使用者关注附注二对编制基础的说明。华润紫竹模拟财务报表仅为北京医药集团有限责任公司（以下简称“北药集团”）内部转让华润紫竹股权并递交华润集团备案之目的而编制，仅供北药集团就该目的参考使用。因此，该模拟财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。第1页，共4页KPMGHu1Uhenl.LP.nPeopledRqi
4、wblicofChinaJxinncnhip札马威华报会计师事务所（特殊普通台伏）中国合伙制会计部andamemberfirm“tkKPMGglobalWganisutiwiof小务所.W拱国私竹捅保仃限公司耳，政国际“公司相关independentmemberfrmsaffhatedwithKPMGInternational展而独,成员所全球柱祖纵中的成员,1.imiieaaprivateEngfcshcompanyIimtedbyguarantee.审告飨四、其他事项对审计报告分发和使用的限制本模拟财务报表仅为北药集团内部转让华润紫竹股权并递交华润集团备案之目的而编制仅供北药集团就该目的参
5、考使用。除此之外，本报告不应被任何其他人士所依赖用于任何其他目的。我们对任何其他人士使用本报告产生的一切后果概不承担任何责任或义务。未经本所的事先书面同意，不得披露、提及或引用本报告的全部或部分内容。五、Ira层和治理层对模拟财务报表的责任管理层负责按照附注二所述的编制基础编制模拟财务报表（包括确定附注二所述的编制基础对于在具体情况下编制模拟财务报表的可接受性），并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制模拟财务报表时，管理层负责评估华润紫竹的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非华润紫竹计划进行清算、终止运
6、营或别无其他现实的选择。治理层负责监督华润紫竹的财务报告过程。六、注册会计师对模拟财务报表审计的责任我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者依据模拟财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。审告约六、注册会W师对模拟财务报表审计的责任额在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(D识别和评估由于
7、舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华润紫竹持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
8、们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意模拟财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华润紫竹不能持续经营。(5)就华润紫竹中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对模拟财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。审计报告（奥六、注册会计师对模拟财务报表审计的责任（续）我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。毕马威华振会计师事务所（特
9、殊普通合伙）中国注册会计师周硕周中国北京孟子钦2023年12月20日华润紫竹药业有限公司模拟合并资产负债表2021年12月31日、2022年12月31日及2023年8月31日（金额单位：人民币元）资产附注六2023年8月31日2022年12月31日2021年12月31日流动资产货币资金15,807,605.793,731,393.128,323,848.67应收账款2148,145,366.29145,548,297.15105,814,722.15应收款项融资3137,623,008.09113,517,989.71112,747,617.10预付款项11,642,727.977,077,8
10、89.967,176,849.69其他应收款41,249,658,288.641,017,760,338.951,013,439,093.25存货5129,561,846.91121,305,462.7397,297,126.74其他流动资产6287,064243,704,61815379,43068流动资产合计1,682,725,907.931,虱2645,989.771,345,178,688.28非流动资产长期股权投资7634,346,784.97605,323,611.89527,165,490.74其他虫资产100,000.00IoaOoaOO100,000.00投资性房地产834,
11、212,550.9936,209,582.5739,205,129.89固定资产9236,042,432.44249,614,866.49286,628,454.32使用权资产102,601,790.172,816,370.813,138,241.77在建工程11102,807.921,484,444.2737,735.85无形资产1278,686,83&5183,323,717.7988,732,197.02开发支出1310,033,859.77商誉141,839,516181,839,51&18l,839,5ia18递延所得税资产1515,563,315.776,406,743.556,2
12、93,379.78其他非流动资产167,615,515325,741,717.152,061,222.80非流动资产合计LOlLuL552.27992,860,570.70965,235,228.12资产总计2,693,837,460.202,405,506,560.472310,413,916.40模拟合并资产负债表（续2021年12月31日、2022年12月31日及2023年8月31日（金额单位：人民市元）负债和所有者权益附注六2023年8月31日2022年12月31日2021年12月31日动负债应付账款1716,954,068.4715,508,979.2026,865,767.70合同
13、负债1879,634,595.3587,985,975.8047,767,795.76应付职工薪酬1984,266,540.3180,080,588.4669,169,715.39应交税费218,676,833.6813214,23&1970,405,690.79其他应付款221,394,688,644.4361,676,513.28222,325,32L75一年内到期的非流动负债202,345,500.002,325,400.002,028,200.00其他流动负债5,286,814.165,374,180.43335,72057流动负债合计1,591,852,996.40266,165,8
14、7536438,898,2H.96非流动负债租赁负债232,681,385.552,593,65892,467,420.95长期应付款4,000,000.004000,000.004,000,000.00长期应付职I三W2038,170,500.0038,973,312.45.40,365,623.30鳏幅241,939,166.662,210,277.772,538,055.55预计负债2518,965,329.0118,965,329.01递延所得税负债151,338,597591,517874,531,845,309.20非流动负债合计48,129,649.8068,260,452.65
15、70,181,738.01负债合计1,639,982,646.20334,426,328Ol509,079,949.97华润紫竹药业有限公司模拟合并资产负债表（续）2021年12月31日、2022年12月31日及2023年8月31日（金额单位：人民币元）负债和所有者权益绚附注六2023年8月31日2022年12月31且2021年12月31日所有者权益实收资本26660,639,600.00660,639,600.00660,639,600.00资本公积2711,724,875.6211,724,875.6211,724,875.62其他综合收益专项储备盈余公积28(298,337.36)1,7
16、69,512.02296,810,614.24111,000.00708,861.02296,810,614.24(377,000.00)239,283,492.54未分配利润2994,960,160,531,115,3221913.12904,605,877.15归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计1,065,606,425.052,085,317,864,001,815,876,845.31(U,75,6U.06)237.631.54)(M,54287&88)1.053,854,814.002,071,080,232.461,801,333,966.45
17、2,693,837,460.202,405,506,560.472,310,413,916.40会计机构负责人本模拟财务报表由以下人士签署:法定表人（签名和盖章）后附模拟财务报表附注为本模拟财务报表的组成部分华润紫竹药业有限公司模拟合并利润表2021年度、2022年度及自2023年1月1日至2023年8月31日止期间（金额单位：人民币元）附注六自2023年1月1日至2023年8月31日止期间2022年2021年ffik*30705,669,696.30959116,441.78903,403,337.83减：营业成本188,395,558.08259,637,659.39279,384,918
18、.90税金及附加316,134,905.0910,831,012.0010,753,816.06销售费用234,570,705.58339,167,788.84307,374,667.89管理费用46,473,198.1383,839,327.4265,988,558.98研发费用24,372,768.9948,730,098.8743,759,504.82财务费用32(4,939,668.47)(7,680,613.31)2,856,502.84其中：利息费用888,060.021,530,237.945,496,535.38利息收入5,629,044.338,45539a743,642,0
19、42.28加：其他收益332,036,600.90836,450.45841,415.06投资收益3487,979,973.0899,214121.1590,077,015.53其中：对联营企业和合营企业的投资收益87,979,973.0899,214121.1590,077,015.53信用减值损失36(l,042,4ia0)127,03&84(260,0Ta06)资产减值损失36(126,376,11)(27,091,406.97)(16,090,575.29)资产处置收益3799,615988,979,495.57营业利润299,510,008.17297,776,989.02276,8
20、32,649.15加：386,323,048.691,002,551.741,282,860.02减：营业外支出38438,739.621,540,380.2119,517,857.07利润总额305,394,317.24297,239,160.55258,597,652.10减：所得税费用3923,271,049.3428,689,755.5439,195,738.17净利润282,123,267.90268.549.405.01219,401,91193模拟合并利润表（续）2021年度、2022年度及自2023年1月I日至2023年8月31日止期间（金额单位：人民币元）自2023年1月1日
21、至2023年附注六8月31日止期间2022年2021年按经营持续性分类其中：持续经1净利润282,123,267.90268,549,405.01219,401,913.93按所有权归属分类其中：归属于母公司所有者的净利润279,637,247.41268,244,157.67229,760,202.97少数股东损益2.486.020,49305,247.34(10,358,289.04)其他综合(409,337.36)488,000.00(377,000.00)不育建分类献益的其他综合收益重新计量设受益计戈J的变动颓(409,337.36)488,00000(377,000.00)综合收益总
22、额281,713,930.54269,037,405.01219,024,913.93其中：归属于母公司所有者的综合收益总额279,227,910.05268,732,157.67229,383,202.97归属于少数股东的综合收益总额2,486,020,49305,247.34(10,358,289,04)华润紫竹蓊业有限公司榭始有者权益变动表自2023年1月1日至2023年8月31日止期间S单位：人民币元）Ul属于母公司所有者权益未分配利润/实收资本资本公积其他综合收益项储备盈余公枳（弥补亏损）小计少数股东权益所有者权益合计一、上年年末及本期期初余660639.600.0011,724,8
23、75.62111.000.00708,861.02296,810,614.241.115.322.913.122,085,317.864.00(14,237.631.5-1)2.071.080.232.46二*XMMSEbff（一）综合收益总Si（T利润分配1.提取盈余公积2其他综合收益结转留存收益3 .对母公司股东的分配4 .本期提取5 .本期使用(409,337,36)1.763,609.90(702,958.90)279,637,247.411.300,000,000.00)279,227,910.05(1,300,000,000.001,763,609.90702,958.90)2,4
24、86,020.49281.713.93054(lf300,000,000.00)1,763,609.90702.958.90三、本期期末余。660,639,600.0011,724,875.62(298,337.36)1.769,512.02296,810,614.2491,960,160.531,065,606,425.05(11,751,611.05)1,053,854,814.00后附模拟财务报表附注为本模拟财务报表的组成部分华润紫竹药业有限公司模拟合并所有者权益变动表（续）2022年度（金额单位：人民币元）归属十母公司所有者权益实收资本资本公积其他踪合收益一项储符盈余公积未分配利润小计
25、少数股东权益所有者权益合计一、上年年末及本年年初余it6(.639.600.0011.724,875.62377.000.00)239,283,492.54904.(505.877.151,815,876,845.31(14.542.878.88)1.801.333.966.43二WMURbM（一）综合收益总额（二）利润分配1 .提取盈余公积2 .其他综合收益结转留存收益（三）专项储备1-本年提取3 .本年使用488.000.002,449.128.35(1,740,267.33)57.527.121.70268.244.157.67268.732.157.67(57,527,121.702,
26、419.128.351,740.267.33)305.247.34269,037,405.012,449.128.35(1.740.267.33)三、本年年末余，660,639,600.00Ih724.875.62111.000.00708,861.02296,810.614.241.115.322,913.122,085.317.864.00(14,237.631.54)2,071.080,232.46后附模拟财务报表附注为本模拟财务报表的组成部分华润紫竹药业有限公司模拟合并所有者权益变动表（续）2021年度（金额单位：人民币元）归属于母公司所有者权益实收资本资本公积其他综合收益盈余公积未分
27、配利润小计少数股东权益所有者权益合计一上年年末及本年年初余额660.639,600.00SCC11.724.875.62207,298,494,41706,830.672.311,586.493.642,34(4,184,589.84)1,582,309,052.50二、本年增减变动金额(1)综合收益总额(377,000.00229,760,202.97229.383.202.97(10,358,289.04)219,024,913.93(二)利涧分配提取盈余公积31984,998.13(31,984,998,13)三、本年年末余额660.639.600.0011.724,875.62(377
28、,000.00)239,283,492.54904,605,877.151,815,876845.31(14,542,878.88)1,801,333,966,43后附模拟财务报表附注为本模拟财务报表的组成部分模拟合并现金流量表2021年度、2022年度及自2023年1月1日至2023年8月31日止期间（金额单位：人民币元）自2023年1月I日至2023年附注六8月31日止期间2022年2021年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金697,515,099.78873,961,027.21839,813,305.58收到的税费返还3,417,553.913,452,890.0
29、76,243,832.91收到其他与经营活动有关的现金8,553,565.1224,849,337.8957,843,409.47经营活动现金流入小计709,486,21881902,263,255.17903,900,547.96购买商品、接受劳务支付的现金145,823,814.1298,607,352.2194,599,875.99支付给职工以及为职工支付的现金156,801,854.07197,828,486.23186,730,477.98支付的各项税费68,159,952.2783,326,994.3549,850,966.30支付其他与经营活动有关的现金175,550,73039
30、337,726,587.61311,069,82549经营活动现金流出小计546,336,350.85717,489,420.40642,251,145.76经营活动产生的现金流量的40163,149,867.96184,773,834.77261,649,402.20.二、投资活动产生的现金流量：取得投资收益收到的现金58,956,800.0071,9i103.9258,304,910.05处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,922,401,061,277.996,524,600.13处置子公司及其他营业单位收到的现金净额400,891,170.00收到其他与投资活动有关的
31、现金940,022,176.191,281,369,29&7452,000,OoO.00投资活动现金流入小计998,983,898.591,755,221,848.65116,829,510.18购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,747,782.079,702,919.786,504,821.36支付其他与投资活动有关的现金1,155,309,771.811,783,054,276.07投资活动现金流出小计1,160,057,553.881,792,757,195.856,504,821.36投资活动（使用）/产生的现金流量净额(161,073,655.29)(37,535,3
32、47.20)110,324,688.82华润紫竹药业有限公司模拟合并现金流量表（续）2021年度、2022年度及自2023年1月1日至2023年8月31日止期间（金额单位：人民币元）自2023年1月1日至2023年附注六8月31日止期间2022年2021年三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金100,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金1,206,56859筹资活动现金流入小计101,206,568.59偿还债务支付的现金100,000,000.00100,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金51,830,943.12支付其他与筹资活动有关的现金366,9
33、43,190.26筹资活动现金流出小计151,830,943.12466,943,190.26筹资活动使用的现金流量净额-(151.830.943.12)(365.736.621.67)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净（减少）/增加额2,076,212.67(4,992,455.55)6,237,469.35加：期1年初现金及现金等价物余额3,731,393128,323,848672,086,37932六、期1年末现金及现金等价物余额415,807,605.793,731.393.128,323.848.67华润紫竹药业有限公司模拟资产负债表2021年12月31日、
34、2022年12月31日及2023年8月31日（金额单位：人民币元）资产附注七2023年8月31日2022年12月31日2021年12月31日流动资产货币资金3,464,68a15l,088,99i9871,932.38应收账款1291,416,475.58309,163,721.79277,616,166.36应收款项融资25,769,676.092,689,562.491,965,139.96预付款项4,693,912.492,267,35a892,698,739.36其他应收款31,183,674,531.92963,416,253.30966,286,560.90存货77,186,910
35、2450,322,6094144,761,78418流动资产合计1,566,206,194.471,328,948,502.071.294,200,323.14.非流动资产长期股权投资4996,204,807.64967,181,634.56889,023,513.41其他非流动金融资产100,000.00100,000.00100,000.00投资性房地产28,909,243.9029,922,463.1831,442,292.06固定资产89,939,015.9297,980,577.32125,439,206.55无形资产72,100,517.3876,522,560.5382,108,
36、759.01开发支出10,102,761.77递延所得税资产12,111,293.415,204,326.052,503,212.60其他非询资产5,154,829.154,378,169.152,038,422.80非流动资产合计1,204,519,707.401,181,289,730.791,142,758,168.20资产总计2,770,725,901.872,510,238,232.862,436,949L34华润紫竹药业有限公司模拟资产负债表（续）2021年12月31日、2022年12月31日及2023年8月31日（金额单位：人民币元）负债和所有看权益2023年8月31日2022年
37、12月31日2021年12月31日流动负债应付账款109,760,794.3094,574,298.20109,027,223.14合同负债77,544,691.5583,593,332.0331,043,817.03应付职工薪酬40,996,34a7742,773,321.9342,509,999.25应交税费8,452,286.229,638,392.3168,246,789.28其他应付款1,330,307,992.3935,284,492.32191,945,893.07一年内到期的非流动负债2,344,000.002,324,000.002,027,000.00其他流动负债5,174
38、,823.425,259,831.62258,459.57流动负债合计1,574,580,936.65.273,447,66&41.445,059,181.34非流动负债长期应付款4,000,000.004,000,000.004,000,000.00长期应付职工薪酬38,060,000.0038,893,312.4540,286,023.30递延收益1,939,166.662,210,277.772,538,055.55非流动负债合计43,999,166.6645,103,590.224824,078.85负债合计1,618,580.103.31.318,551.25a63.491,883.
39、260.19模拟资产负债表（续）2021年12月31日、2022年12月31日及2023年8月31日（金额单位：人民币元）负债和所有者权益（续）2023年8月31日2022年12月31日2021年12月31日所有者权益实收资本660,639,600.00660,639,600.00660,639,600.00资本公积11,286,325.2211,286,325.2211,286,325.22其他综合收益(295,570.72)97,000.OO(381,000.00)盈余公积296,810,614.24296,810,614.24239,283,492.54未分配利润183,704,829.
40、82L22853,431771,咽246,81&39所有者权益合计1,152,145,798.56Z191,686,974.231,945,075,231.15负债和所有者权益总计2,770,725,901.872510,238,232.862436,95&491.34华润紫竹药业有限公司模拟利润表2021年度、2022年度及自2023年1月1日至2023年8月31日止期间（金额单位：人民币元）附注七自2023年1月1日至2023年8月31日止期间2022年2021年都Ik收入5355,427,041.72492,575,923.19453,549,352.12减：营业成本104,481,90
41、1.91153,826,030.99140,678,943.23税金及附加3,459,024.016,453,973.146,348,818.79销售费用7,424,632.8642,832,783.0216,689,615.42管理费用31,115,689.3062,277,414.3847,461,070.85研发费用17,105,729.2640,887,943.3241,520,383.83财务费用(4,600,084,99)(6,699,038.36)2,127,033.14其中：利息费用792,000.001,402,000.005,259,375.00利息收入5,331,927.747,953,115.553,159,491.02加：其他收益1,738,113.48439,213.47667,912.10投资收益687,979,973.0899,214,121.1590,077,015.53其中：对联营企业和投资收益87,979,973.0899,214,121.1590,077,015.53信用版蛾失(709,19170)(332,552,09)(51,4i89)(l,323945D(20,065,114.59)(9,212,002.44)资产处置收益57,827.10101
