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1、商贸公司财务报销制度商贸公司财务报销制度为了加强公司财务的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。第一条费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下详细各项费用的报销流程办理：票据粘贴（由报销部门完成）f经手人签字注明事由f财务经理预审签字f部门负责人审核签字f总经理签字f财务制做记账凭证f出纳员付款或收款。第二条采购费用报销制度。1 .采购人员必须获得税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票（包括建安发票、增值税专用发票、增值税
2、普通发票、普通剪口发票），网上可查。发票必须有经手人网上查询真伪后签字再由部门负责人及总经理签字后才能报销。如出现假发票，不予报销，追究其经手人的个人责任，部门负连带责任。采购材料发票要有入库单。2 .采购发票的内容必须填列完好、明晰。包括：单位名称、日期、物品名称、规格型号、计量单位、单价、数量、金额、开票人要实名制等。否那么不予报销。3 .需要挂账、冲账、汇款的，采购人员应提供对方单位有关信息。包括对方单位全称、纳税人识别号、地址、开户银行名称及开户行账号等。4 .采购人员报销时应时清理欠款。如不能及时归还，经指导批准在当月工资中扣还。5 .当日列入资金方案局部款项需当日完成，未完成局部资
3、金当日归还到财务，下月方案中补清，如当日不清理欠款，在工资中扣除。盘锦格林隆凯房地产开发XX年3月日1公司财务报销制度及流程xx-02-0217:52#2楼为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的详细实际，统一各负责人的报销程序及规定,特制定本报销制度。报销时应严格执行公司制定的审批管理制度.一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出方案，按支出审批权限批准后，在方案范围内列支。2、办公用品的购置：由各负责人根据需要，编制方案报财务审核汇总，按审批权限批准后，安排人员按方案统一购置，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须
4、填制出采购单，采购单必须3日内交到财务处。3、物品采购报销须按公司采购控制程序、指标程序手续办理报销。4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报股东会。5、所产生的费用由财务。报销人签字报销，每月财务处需把财务账单提交董事会签名销单。6、每周一、周五定为费用报销日。二、报销规定（一）、报销工程规定1、员工外出工作应填写“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工外出工作返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。3、员工报销标准严格按照公司规定执行，如有疑问财务提交董事会，董事会不批于的不给
5、予报销，费用由员工自身承担。4、用餐费用：当值日，每员工单餐伙食尽不超于20元整。单人或双人以上出外饭局应酬需知会董事会不到场的董事，最高不超过500元整，外出酒会应酬需知会董事会成员，商议如非必要之应酬不给予报销。如正式酒会应酬300元整超出局部由个人承担，如有特殊情况需财务、董事会批准方可报销。5、生活必须费用：员工除公司必应的生活费用外以外，如有需要必需要填写申请单，由财务签名提批。（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐摩托或者自带车，原那么上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。（三）、报销发票粘贴规定报销人应将
6、发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单反面（左上角处），完好标准地填写相应的报销单。详细要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必需要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它”费用项上，注明出差事由，随行
7、人员及借款情况。4、如该报销项没有发票，应填写报销单，按该项中经过的地点及为何提不到发票原由相关费用逐地逐项填写对应的时间、费用等情况。5、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。三、报销时间购置材料和支付工程款，必须在单据所填日期的半个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进展报批。如迟提报销申请，必须向董事会提交报告。四、以下情况不予报销：1、因当事者过失造成损失浪费，无必要之应酬及无事前申请。2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度、月度的单据。尚朝视觉数码科技XX年4月20日公司财务费用报销管理制度xx-02-0219:22#3楼为了加强
8、公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，进步财务管理程度，现结合公司的详细情况，特制定本制度。1、借款报销的审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销标准。2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。2.2出差地
9、点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地；一类区：除二类区以外的地区。2.3出差住宿费报销标准：（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区一般人员首日10080首日150120总经理批准主管、工程师级首日150130首日2xx0400hkd部门经理级首日250200首日300250500hkd公司副总经理级250300600hkd2.4出差补助标准2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15用人/餐的伙食补贴）。2.4.2长途出差补助标准：（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区一般人员3040100hkd主管、工程师级
10、4050100hkd部门经理级6080150hkd公司副总经理级100150200hkd2.5员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上指导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原那么上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无
11、特殊情况，不得报销出租车票。3、员工差旅费报销规定：3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。3.3通讯费以邮局凭证报销。3.4交际费用由指导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。3.5短途出差不享受住宿补助。3.6出差人员无住宿费用时，那么可按住宿标准的50%领住宿补助。3.7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规那么的票据，财务部门不予报销。3.9财务部有权对不实
12、的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处分。4、员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销，采取补贴包干的方法执行。补贴标准详见员工春节探亲休假管理规定。5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监视。5.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完好的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。5.2公司预付款项，必须根据或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。5.3备用金和预付款的使用，必须按照以下规定：5.3.1具有规定的用处，期限及限额；5.3.2在
13、规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进展零星采购的七天内报销；通过银行汇款进展预付款的二十天内报销。5.3.3以上各项支出，原那么上前款不清，后款不借。5.3.4对违背规定用处和不符合开支标准的支出，财务不予报销。5.3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，假设超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。6、原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。7、原始凭证应具备的内容：7. 1凭证名称；7.2填制凭证的日期；7.3填制凭证单位
14、的名称或填制人的姓名；7.4经办人的签名或盖单；7.5承受凭证的单位名称；7. 6经济业务的内容；7.7数量、单价和金额；7. 8各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理方法和施行细那么的规定。从外单位获得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人获得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。8、对原始凭证的技术性要求：8.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。8.2购置实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按方案或合同验收后，在验收单上填写实收数额
15、并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进展验收，并在凭证上签章。8. 3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的根据。8. 4职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退复原借款借据。8. 5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。8 .6属于现金发放性质的原始凭证，原那么上应由本人领取签名。有委托别人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。9 .7自制原始凭证应设计科学、格式标准、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金
16、等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。8. 8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。9、记账凭证的内容及填制要求：9.1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。9. 2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。9.3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简单。9. 4会计科目：应按有关规定设置。9. 5凭证金额：必须与原始凭证相符。9. 6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。9. 7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。9. 8会计人员填制记账凭证
17、时，必须附有内容完备的原始凭证。10、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。11、本制度由公司财务部制定并负责解释。12、本制度从XX科技董事会批准之日起执行公司财务费用报销制度xx-02-0219:33#4楼为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。1、总那么第一条费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下详细各项费用的报销流程办理：第二条费用的报销期限。现金日常费用报销（用于零星购物或支付
18、零星费用）：每周四前由各部门、各分公司交由财务部门审核，每周四总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交回总部核销。每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”，每周只允许报销一次（除特殊情况外），差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回总部，那么报销费用累计到下月，并承受当月的费用指标,假设超过当月二十日上交，那么不予报销。第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销，缺乏
19、限额的按照实际发生费用报销。第四条原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应获得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员获得的合法凭证时，应按要求标准填写，否那么，视为无效凭证，不予报销。（3）经办人获得报销凭证时，凭证内容应填写完好；住宿发票填明起止日期及天数，否那么不予报销（除特殊情况外）。（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第五条本制度适用对象为公司全体人员。2、各项费用
20、的报销制度2.1借款报销及审批制度第六条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。第七条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。第八条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。2.2公司内部采购报销制度第九条各部门、各分公司应该对消费需要的物资定期编写采购方案，交由该系统负责人组织采购。采购
21、发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。第十条各部门、各分公司对于消费急需的物资，由各分公司负责人向公司材料部门提供物资需求申请函，由系统负责人根据公司仓库内相关物资的储藏情况决定，待各分公司返还收到物资的回执单后，由材料部门相关负责人持申请函、回执单及相关费用的正式发票根据报销的程序进展报销。第十一条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭采购合同或供给商提供的报价单，填写借款单，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。第十二条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进展账务处理，冲销预付款项，并开具收据。第十三条采取除预
22、付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到厂入库后，由采购人员凭采购合同或供给商报价单、物资入库验收单以及购货发票，交由财务部经理审核，总经理批准后办理报销付款手续。第十四条同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销；异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。第十五条采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。2.3员工出差费用报销制度第十六条本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食
23、补贴和交通补贴。第十七条员工出差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。第十八条公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。第十九条公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写出差审批表（见附件一），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。第二十条员工出差地点分为I类地区、II类地区，其中I类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；II类地区是除I类地区以外的城市。第二十一条员工出
24、差乘坐交通工具时，公司总经理及常务副总经理可以乘坐飞机、软卧；部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批；一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。第二十二条总经理及常务副总经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，详细包干标准见下表（元/H）：管理人员的出差补贴：操作层员工的出差补贴第二十三条操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。第二十四条报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干局部凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按
25、标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。第二十五条出差天数以离京之日（含）起至回京之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算。第二十六条司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见操作层员工的出差补贴。2.4员工探亲费用报销制度第二十七条职工按照规定探亲，一律凭办公室批准的探亲申请表（见附件二）。探亲完毕后，可以于探亲假休完回公司报到的五日之内，到部相关负责人处填写探亲报销单，人事专员、财务会计审批后可以实报实销。第二十八条探亲路途交通工具的乘坐标准，请参考第二十条相关规定执行。2.5员工本市交通费用报销制度第二十九条凡市内办理公务的业务经理及
26、以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须获得部门经理的批准，实行实报实销。第三十条所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票反面注明往返地点及用车事由。第三十一条员工需要坐公交车上下班的，需向部门经理说明情况，部门经理确定报销限额，并上报总经办批准以后，给予定期报销。2. 6员工通信费用报销制度第三十二条因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。公司指导的通信费用实行实报实销制；部门经理通信费用最高限额是每个月600元；分公司经理及区域公司经理通信费最高限额是每个月1000元；其它管理人员的报销标准由部门或分公司经理根据员工工作的实际需要确定，总经理批准后，报总经办备档留存施行。假
27、如因公超出最高限额的报销，需要写出书面报告，交由总经理审批。第三十三条报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。第三十四条各部门要严格控制办公室的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公同另作他用。2.7公司业务招待费用报销制度第三十五条各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先获得部门经理、系统负责人同意，否那么不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、常务副总经理批准，记入部门招待费。第三十六条各部门人员因公出差确需应酬的，须事前请示部门经理同意，限额接待。第三十七条招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。2.8其他福利费用报销制度第三十八条公司从外地的应届大学生，自到公司报道之日起，5日内凭有效票据报销路费及行李托运费。路费报销参考普通员工出差的相关规定执行。第三十九条其他卫生费、住房费等福利费用的报销参照中建一局集团建立开展的相关规定执行。3、附那么第四十条本方法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。第四十一条本方法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。第四十二条本方法自XX年9月1日起执行。
