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1、历年（中级）个人理财考试试卷（一）考试方式：【闭卷】考试时间：【90分钟】总分：【100分】一、单项选择题（共50题，每小题2分，共100分）1、张先生在2015年以20形股的价格购买A公司股票100OO股，并且在2016年以30元/股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股票差价收入张先生应缴纳个人所得税（）元。A、 20000B、 10000C、 27500D、0【答案】D【解析】财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。2、理
2、财规划书的实用性是指（）oA、方案中的建议、措施既具有可操作性，又能取得预期的效果B、方案对客户既具有吸引力，又能取得预期的效果C、方案对客户来说能够适应客户的需求D、方案能够设计合理，完整，实用性强【答案】A【解析】A理财规划书的实用性，简单来说就是方案中的建议、措施既具有可操作性，又能取得预期的效果。3、在以下保险中：定期死亡保险；生存保险；两全保险；年金保险，只有在保险期限内才提供死亡给付的保险是（）oA、（DB、C、D、【答案】B【解析】定期寿险具有固定的保险期限，只有当被保险人在保险期限内死亡，且此时保险合同还有效时，保险公司才会向受益人支付保险金。生存保险是指以被保险人的生存为给付
3、保险金条件的人寿保险；两全保险是指以在保险期间内死亡或期满生存为给付保险金条件的人寿保险；年金保险是以被保险人生存为给付条件的人寿保险。4、A购买了一套72平米的房子，假设房屋原价值为48万元，合理费用48万元，购房2年内以64万元出售给B,那么A转让房屋所需交纳的个人所得税为（）A、 15296元B、 15290元C、 6400元D、 6410元【答案】C【解析】A应该按1%交纳个人所得税。个税二住房转让收入Xl%=64005、按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过（）,即可看作是达到了人口老龄化。A、5%B、8%C、9%D、10%或7%【答案】D
4、【解析】人口老龄化，是指老年人在总人口中的相对比例上升。按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10%或7%,即可看作是达到了人口老龄化。6、我国目前政府规定的退休年纪男性为O岁、女性O岁。A、B、C、D、5560656265556068【答案】B【解析】我国目前政府规定的退休年纪男性为60岁、女性55岁7、以下哪项可以作为遗嘱的见证人？（）A、B、C、D、无行为能力的人限制行为能力的人与继承人、受遗嘱人有利害关系的人遗嘱人所在村的村长和村支书【答案】D【解析】根据继承法的规定，代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱都必须有两个以上的见证人在场见证。遗嘱见证人是
5、证明遗嘱真实性的第三人。见证人证明的真伪直接关系着遗嘱的效力，关系到对遗产的处置。因此，遗嘱见证人必须是能够客观公正地证明遗嘱真实性的人。应具备的条件：（1）具有完全民事行为能力。对事物能够认识和判断自己行为的后果。（2）与继承人、遗嘱人没有利害关系8、分红寿险和健康险保单在世界各地都很普遍。在分红寿险中，下列选项不是分红最常见的红利选择的是（）oA、抵交保费B、购买缴清增额保险C、退保净值D、增加保单保额【答案】C【解析】分红寿险的红利分配有现金红利分配和增额红利分配两种方式。现金红利分配是指直接以现金的形式将盈余分配给保单持有人的红利分配方式。保单持有人在领取现金红利时可以选择直接领取现金
6、、抵交保费、累积生息或者购买缴清保额等方式。增额红利分配是指以增加保单保额的方式来进行红利分配。9、以下表格体现了退休规划的O原则。A、谨慎性原则B、尽早性原则C、适当性原则D、及时性原则【答案】B【解析】退休规划的原则：（一）尽早性原则（二）谨慎性原则（三）平衡原则则从表中可以看出，同样是每年积累2万元，当投资收益率为4%时，在不考虑通货膨胀率的情况下，20岁开始筹备的退休金比50岁开始筹备的退休金多积累出近7倍。因此，为了让退休生活更加悠闲，不妨趁年轻时多进行财富积累和规划。早期的强制性储蓄对后期的退休金积累大有助益。10、理财规划的各部分是相互联系的，其中某些产品的设计要同时考虑多个规划
7、的需要。比如年金保险产品除了是风险管理和保险规划的重要工具，还是（）规划经常需要考虑的。A、现金B、消费支出C、子女教育D、退休养老【答案】D【解析】年金保险是指以生存为给付保险金条件，按约定分期给付生存保险金，且分期给付生存保险金的间隔不超过一年（含一年）的人寿保险。目前在保险市场上，年金保险多数为养老金保险。11、对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划的益处不包括（）oA、增加客户黏性，沉淀长期金融资产B、维护客户关系，实现长期合作C、提升专业形象D、提高行业利润【答案】D【解析】D对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务
8、内容，提升专业形象，加强客户关系。具体表现在：（1）增加客户黏性，沉淀长期金融资产。（2）维护客户关系，实现长期合作。（3）提升专业形象。12、如果夏普比率大于0,说明在衡量期内基金的平均净值增长率（）无风险利率。A、低于B、高于C、等于D、无法比较【答案】B【解析】夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得回报。13、（）是贯穿整个理财规划的一个重要内容。A、对现阶段的资产配置的建议B、投资理念教育C、对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定D、对现阶段的产品配置的建议【答案】B【解析】B在理财规划书的制作过程中，投资规划建
9、议是客户比较关注的一个部分。普通客户对投资理论和投资策略了解甚少，因此在给出投资规划建议的时候，可以通过理财规划书的这个环节对客户进行一些投资理念上的教育。理财规划服务和资产管理服务始终是有本质性的区别的，但很多客户不了解其中的区别，总认为“你帮我理财就是要帮我赚钱”，因此，投资理念的教育是贯穿整个理财规划的一个重要的内容。14、利益披露通常是以O的名义进行披露。A、理财师B、理财师所属的金融服务机构C、金融服务机构的管理人D、理财师或理财师所属的金融服务机构【答案】B【解析】利益披露通常是以理财师所属的金融服务机构的名义进行披露，理财师个人所得则无须披露，只需要告知客户其薪酬结构即可。15、
10、比较来看，定期寿险对以下（）人群是最必要和合适的保险产品。A、收入较高、保险需求较高B、收入较高、保险需求较低C、收入较低、保险需求较高D、收入较低、保险需求较低【答案】C【解析】由于定期寿险提供的仅是固定期限内单纯的风险保障，因此在保险金额相同的情况下，相比其他寿险产品，定期寿险的保费相对较低，特别适合缴费能力不高，而又有较高保险保障需求的人士购买。16、根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过（）为宜。A、40%B、50%C、60%D、70【答案】D【解析】根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过70%为宜，在有贷
11、款本息负担的情况下，以不超过50%为宜。17、以下不属于客户关系管理理念产生的社会原因的是（）A、客户消费观念的变化B、信息技术的推动C、政府舆论的引导D、社会企业经营理念的变化【答案】C【解析】客户关系管理理念产生的社会原因的是（1）社会企业经营理念的变化（2）客户消费观念的变化（3）信息技术的推动18、自由结余占（）的比率过高，往往体现出较低的理财积极度。A、总支出B、总收入C、总结余D、理财支出【答案】C【解析】家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度。自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度。19、关于教育投
12、资规划的流程，以下正确的排列是()o(1)计算资金缺口(2)制定投资方案并选择投资工具(3)确定教育目标(4)计算总的开支和供给(5)执行投资规划并追踪表现A、 4-1-3-2-5B、 3-4-1-2-5C、 4-3-1-2-5D、 3-2-4-1-5【答案】B【解析】教育投资规划的流程一般包括以下5个步骤：确定教育目标：大致确定未来期望子女接受高等教育的程度，包括上哪类哪所和何地学校。明确目标、选择学校等，是理财师帮助客户制定科学的教育投资方案的第一步，也是关键的一步。计算教育资金需求。计算教育资金缺口。制作教育投资规划方案、选择合适的投资工具、产品组合。教育投资规划的跟踪与执行：定期检测教
13、育投资规划的执行情况，并根据经济、金融环境和客户自身情况的变化等及时调整教育投资规划。20、产权比率高，说明负债占比(),利息支出和财务风险(),长期偿债能力()oA、大，大，强B、小，大，强C、大，小，差D、大，大，差【答案】D【解析】产权比率高，说明负债占比大，利息支出和财务风险大，长期偿债能力差。21、O尤其是针对朋友间的借贷和一些特殊“投资”渠道可能产生的无法收回借出去的资金的风险等。A、财产风险B、责任风险C、信用风险D、投资风险【答案】C【解析】信用风险：尤其是针对朋友间的借贷和一些特殊“投资”渠道可能产生的无法收回借出去的资金的风险等。22、根据经验法则，资产负债率宜在()oA、
14、 10%20%B、 20%30%C、 20%40%D、 20%50%【答案】D【解析】D资产负债率表现的是负债和财务负担情况。根据经验法则，资产负债率宜在20%50%资产负债率越高，说明财务负担也就越大，如果收入不稳定或收入中断，流动性风险较大。23、净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于O的25%为宜。A、净资产B、总资产C、自由性资产D、税后收入【答案】D【解析】净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于家庭可支配收入（税后收入）的25%为宜。24、在理财规划书的制作过程中，理财目标的评估和分析这部分的内容不包括（）oA、全生涯模拟仿真的
15、原理介绍B、模拟环境的设置C、理财重点以及中、长期理财目标D、分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议【答案】C【解析】C项，理财重点以及中、长期理财目标属于客户家庭基本信息的内容。25、（）是理财师帮助客户制定科学的教育投资方案的第一步，也是关键的一步。A、计算教育资金需求B、确定教育目标C、计算教育资金缺口D、教育投资规划的跟踪与执行【答案】B【解析】教育投资规划的流程一般包括以下5个步骤：?1.确定教育目标：大致确定未来期望子女接受高等教育的程度，包括上哪类哪所和何地学校。明确目标、选择学校等，是理财师帮助客户制定科学的教育投资方案的第一步，也是关键的一步。?2.计算教育资金需求：根
16、据上述客户需求，估算当前子女教育所需要的费用以及从当前时点到子女接受高等教育时的学费增长率，测算出届时子女上学需要的教育资金需求。?3.计算教育资金缺口：根据客户已有子女教育金储蓄、投资情况和教育目标，计算出实现客户子女教育规划目标的资金需求的缺口有多大。?4.制作教育投资规划方案、选择合适的投资工具、产品组合：根据客户的教育理财目标和资金需求，制订相应的资产配置方案和推荐合适的投资工具，通过长期投资做好教育金筹备工作。?5.教育投资规划的跟踪与执行：定期检测教育投资规划的执行情况，并根据经济、金融环境和客户自身情况的变化等及时调整教育投资规划。26、王先生的自行车刹车闸已损坏，但是为了不耽误
17、上班使用，王先生抱着侥幸的心理继续骑车上班，这种行为从风险管理的角度考虑是存在风险的，自行车刹车闸的损坏属于（）oA、风险事故B、损失C、风险载体D、风险因素【答案】D【解析】风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。本题中，自行车刹车闸损坏增加了王先生摔倒受伤的可能性，属于风险因素。27、某证券组合今年实际平均收益率为015,当前的无风险利率为003,市场组合的期望收益率为0.11,该证券组合的标准差为1。那么，根据夏普比率来评价，该证券组合的绩效（）oA、不如市场绩效好B、与市场绩效一样C、好于市场
18、绩效D、无法评价【答案】C【解析】所以该证券组合的绩效好于市场组合。28、假设X、Y两个资产组合有相同的平均收益率和相同的收益率标准差，如果资产组合X的系数比资产组合Y高，那么根据夏普比率，下列说法正确的是（）oA、资产组合X的业绩较好B、资产组合Y的业绩较好C、资产组合X和资产组合Y的业绩一样好D、资产组合X和资产组合Y的业绩无法比较【答案】C【解析】夏普比率为:差。可以看出夏普比率与系数无关，而与收益率和收益率标准差有关，而两个资产组合具有相同的收益率和标准差，所以两个资产组合的业绩一样好。29、诚信已经成为当今人们热议的话题之一，保险产品作为一种无形产品要求（）履行最大诚信原则。A、投保
19、人B、保险人C、投保人或保险人D、投保人和保险人【答案】D【解析】最大诚信原则是指保险合同当事人订立合同及在合同有效期内，应依法向对方提供足以影响对方作出订约与履约决定的全部实质性重要事实，同时信守合同订立的约定与承诺。所以，双方当事人（投保人和保险人）在保险合同订立、履行的过程中都应当遵守最大诚信原则，不容许有欺诈、蒙骗行为。30、弃权通常是指（）放弃其在保险合同中可以主张的某种权利。A、投保人B、受益人C、保险人D、被保险人【答案】C【解析】弃权是指保险合同的一方当事人放弃其在保险合同中可以主张的某项权利。通常是指保险人放弃合同的解除权与抗辩权。弃权和禁止反言针对的都是保险人。31、以下对
20、目前我国养老金发放过低的原因说法不正确的是（）oA、养老金调整机制的缺失，使得养老金增长没有稳定的制度保障B、企业年金、家庭存款方面等个体差异较大C、养老金来源的单一化，让其增长后续乏力，使养老保障的质量和水平都明显下滑D、双轨制运行使得养老金替代率呈现分化态势【答案】B【解析】目前我国养老金发放过低受困于多方面，一是养老金调整机制的缺失，使得养老金增长没有稳定的制度保障；二是双轨制运行使得养老金替代率呈现分化态势；三是养老金来源的单一化，让其增长后续乏力，使养老保障的质量和水平都明显下滑。32、王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得应纳个人所得税
21、（）元。A、 4800B、 5200C、 5000D、 5600【答案】B【解析】对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20%征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成，即实际税率为30%,速算扣除数为2000元。王先生劳务报酬应纳税所得额=30000X（120%）=24000（元）。因此，应纳税额=24000X30%2000=5200（元）。33、（）就是要在了解客户的基础上，根据客户的需求、偏好为客户提供标准化、精细化和个性化的金融服务。A、定制管理B、关系管理C、接触点管理D、绩效管理【答案】C【解析】接触点管理就是要在了解客户的基础上，
22、根据客户的需求、偏好为客户提供标准化、精细化和个性化的金融服务。34、A公司向B汽车运输公司租入5辆载重汽车，双方签订的合同规定，5辆载重汽车的总价值为240万元，租期3个月，租金为12.8万元。则A公司应缴纳印花税税额（）元。A、32B、128C、150D、240【答案】B【解析】印花税为比例税率，适用0OOl税率的为“财产租赁合同”、“仓储保管合同”、“财产保险合同”、“股权转让书据”，故应缴纳的印花税税额二128000Xl%O=I28（元）。35、以下说法不正确的是O。A、在计算资金需求的时候需要明确，在实际退休规划制定中，退休养老需要的费用受到生存寿命、个人和家庭成员的健康状况、医疗养
23、老制度的改革、通胀率等诸多因素的影响，很难准确估算B、退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据C、估算社会养老金收入最主要的困难在企业年金、家庭存款方面等个体差异较大D、从国际经验来看，养老金替代率大于70%即可维持退休前的生活水平；如果养老金替代率达到60%70%,即可维持基本生活水平；如果养老金替代率低于50%,则生活水平会较之前有大幅下降【答案】C【解析】估算社会养老金收入最主要的困难在于社会养老制度的不断变化与调整。36、甲将自己拥有的价值40万元的汽车向保险公司投保车
24、辆损失保险。在保险期间该保险车辆因第三者的单方行为导致损失30万元。保险公司按照保险条款向被保险人赔付了25万元，并行使代位追偿权从第三者得到赔款25万元。按照我国保险法的规定，对于被保险人余下的5万元损失，正确的处理方式是（）。A、被保险人无权再要求第三者赔付B、被保险人有权再要求第三者赔付C、保险人有权向第三者要求再赔付D、被保险人和保险人均无权再要求第三者赔付【答案】B【解析】保险人向第三者行使请求赔偿的权利，不影响被保险人就未取得赔偿的部分向第三者请求赔偿的权利。37、薛女士投资于多只股票，其中20%投资于A股票，30%投资于B股票，40%投资于C股票，10%投资于D股票。这几支股票的
25、系数分别为1、0.6、0.5和2.4o则该组合的系数为（）。A、 0.82B、 0.95C、 1.13D、 1.20【答案】A【解析】该组合的系数=20%Xl+30%X0.640X0.5+10X2.4=0.82。38、在中小企业财务分析中，一般认为已获利息倍数为（）时，比较恰当。A、1B、2C、3D、4【答案】C【解析】C已获利息倍数至少等于1才说明企业可以负担利息支出。一般认为已获利息倍数为3时，比较恰当。如已获利息倍数为负数，说明企业亏损。39、家庭拥有大量现金会面临资产缩水的风险，一般而言，以（）左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准。A、1个月B、2个月C、4个月D、6个月【答案】D
26、【解析】一般而言，以6个月左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准，根据客户的具体情况可以酌量增减。这里所指的生活支出必须是包括客户家庭所有的支出，包括还贷支出、保险支出、教育支出等比较刚性的支出。40、英国现行的信托业务可分为（）和（）A、B、C、D、一般信托业务, 特别信托业务, 一般信托业务, 特别信托业务,投资信托业务 投资信托业务 理财信托业务 理财信托业务【答案】A【解析】英国现行的信托业务可分为一般信托业务和投资信托业务。41、（）是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。A、保险人B、投保人C、被保险人D、受益人【答案】C【解析】被保险人是指其财产或者人身受保险合
27、同保障，享有保险金请求权的人。成为合格的被保险人须具备以下条件：被保险人是受保险合同保障的人，即保险事故发生时遭受损失的人；必须是享有保险金请求权的人。42、保险合同与一般合同相比较，保险合同具有其特殊性，因此是一种特殊类)o型的合同，下列四项中不属于保险合同的特殊性的特点为（A、B、C、D、双务合同附合合同最大诚信合同实定合同【答案】D【解析】保险合同的特殊性包括：保险合同是有偿合同；保险合同是保障合同；保险合同是有条件的双务合同；保险合同是附合合同；保险合同是射幸合同；保险合同是最大诚信合同。43、市场和银行自身的共同要求的新一代零售银行的特征不包括（）oA、以客户为导向B、具备差异化产品
28、C、具备差异化服务D、具有差异化定位【答案】D【解析】D建立以客户为导向、具备差异化产品和服务为核心竞争力的新一代零售银行，成为市场和银行自身的共同要求。44、今年王先生和三名同事共同进行了一项课题研究，他们携成果参加科研比赛，获得了二等奖，获奖金共计100oO元。每人平均2500元。王先生这2500元应按照（）项目申报个人所得税。A、特许权使用费所得B、偶然所得C、劳务报酬所得D、稿酬所得【答案】B【解析】偶然所得是指个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得，包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得（含奖金、实物和有价证券）。45、如果将B为075的股票增加到市场组合中，那么市场组合
29、的风险（）oA、肯定将上升B、肯定将下降C、将无任何变化D、可能上升也可能下降【答案】B【解析】若资产组合净值的波动小于全体市场的波动幅度，则系数就小于Io股票B为0.75,说明其风险小于市场组合，当加入市场组合，会导致组合的风险减少。46、按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过或,即可看作是达到了人口老龄化。（）A、10%；7%B、15%；8%C、5%；5%D、15%；10【答案】A【解析】人口老龄化是指老年人在总人口中的相对比例上升，按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10%或7%,即可看作是达到了人
30、口老龄化。47、下列关于资产配置的说法，错误的是0。A、战略性资产配置策略以不同资产类别的收益情况与投资者的风险偏好、实际需求为基础B、行业资产配置的时间最短，一般根据季度周期或行业波动特征进行调整C、战术资产配置存在增加长期价值的潜在机会，且风险很小D、不同范围资产配置在时间跨度上往往不同【答案】C【解析】C项，战术性资产配置是在战略资产配置的基础上根据市场的短期变化，对具体的资产比例进行微调。48、下列属于流动性资产比率的计算公式的是（）oA、流动性资产/总收入B、流动性资产/总负债C、流动性资产/净资产D、流动性资产/总资产【答案】D49、享受退休生活时间越长，需要承担的经济压力越大，体
31、现了影响退休规划的因素是（）。A、性别差异B、寿命长短C、退休年龄D、预期投资回报率【答案】C【解析】退休年龄的大小决定了退休生活持续时间的长短，进而决定了退休后生活开支的多少。50、王某利用工作之余为某出版社出版丛书一套，获得1万元的收入，则王某的这1万元收入属于（）oA、工作收入B、理财收入C、投资收入D、其他收入【答案】A【解析】A家庭收入的分类主要包括工作收入、理财收入（又称投资收入）和其他收入三大类。工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。历年（中级）个人理财考试试卷（二）考试方式：【闭卷】考
32、试时间：【90分钟】总分：【100分】一、单项选择题（共50题，每小题2分，共100分）1、车辆购置税的征税范围不包括（）A、汽车B、摩托车C、电车D、自行车【答案】D【解析】车辆购置税的征税范围包括：汽车、摩托车、电车、挂车、农用运输车。2、以下不属于补偿原则相关规定的是（）oA、以被保险人的实际损失为限B、以投保人的保险金额为限C、以保险责任范围内的损失发生为前提D、不能让被保险人通过保险获得额外的利益【答案】B【解析】保险补偿原则包含两个基本含义：只有保险事故发生造成保险标的毁损致使被保险人遭受经济损失时，保险人才承担损失补偿的责任；被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为
33、限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限定。3、理财规划师一般会要求客户考虑准备（）以上的家庭预备金，以应付紧急情况的现金流支付需求。A、厂2个月B、36个月C、68个月D、12个月【答案】B【解析】B除了工作收入以外，通常理财师会要求客户考虑准备36个月以上的家庭预备金，以应付紧急情况的现金流支付需求。在这个基础上，尽最把日常盈余高效运作起来，充分盘活资产。提高收益。4、1月，陈甲以其7岁的儿子陈乙为被保险人投保了一份5年期的人寿保险，未指定受益人。2015
34、年6月，陈乙因病住院，由于医院的医疗事故致使陈乙残疾。按照保险法的规定，下列选项中不正确的是（）oA、陈甲既可以向医院索赔也可以同时要求保险公司承担责任B、保险公司应向陈甲支付保险金，并且不得向医院追偿C、陈甲投保时无须陈乙的书面同意D、如陈乙不幸死亡，则推定陈甲为受益人【答案】D【解析】受益人如未指定，被保险人的继承人即为受益人。本题中未指定保险合同的受益人，因此保险金应当作为被保险人陈乙的遗产由其继承人继承，不得推定陈甲为受益人。（B项说法错误因为人寿保险里是没有追偿的）5、我国法律规定的第一顺序继承人不包括（）oA、配偶B、子女C、父母D、兄弟【答案】D【解析】我国继承法依据我国的国情和
35、继承法的原则，将法定继承人的继承顺序分为了两个顺序：第一顺序继承人为配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母以及对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和丧偶女婿；第二顺序继承人为兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。6、目前，中央人民政府不在（）征税。A、直辖市B、自治区C、特别行政区D、经济特区【答案】C【解析】目前，中央人民政府不在特别行政区征税，特别行政区实行能够独立的税收制度，参照原在香港，澳门实行的税收政策，自行立法规定税种、税率、税收宽免和其他税务事项。7、某企业以500万元的固定资产价值为投保对象，向甲保险公司投保了250万元的财产险，同时该企业又以同样的固定资产向乙保险公司投保了500万元财产
36、险。则该企业的保险方式属于（）oA、原保险B、再保险C、共同保险D、重复保险【答案】D【解析】重复保险，指投保人对于同一个保险标的、同一保险利益，在同一期间就同一保险责任，分别向两家或两家以上的保险公司订立且保额总和超过保险价值的保险合同。根据保险法规定，财产保险中，重复保险的保险金额总和超过保险价值的，各保险公司的赔偿金额的总和不得超过保险价值。8、以下不属于忠诚客户的特点的是（）oA、非常满意B、介绍别人C、评价较高D、重复购买【答案】C【解析】忠诚客户的特点的是：（1）非常满意；（2）重复购买；（3）介绍别人。9、资产配置中，具体选择各类资产下的理财产品和产品组合时，（）不能作为现金类资
37、产。A、活期储蓄B、货币市场基金C、各类银行存款D、股票【答案】D【解析】根据客户具体的资产配置（比例）要求，再具体选择各类资产下的理财产品和产品组合，这时可以兼顾客户的个人喜好，譬如对房地产投资或某类股票的特殊喜好。各类产品选择范围如：现金类：银行存款、货币市场基金、短期国债等；固定收益类：政府债券、公司债券，国内、国际债券等；权益类：房地产、黄金、古董、股票（国际、国内，蓝筹、小型成长等）。10、贷款安全比率的合理区间（包括房贷）是（）oA、小于50%B、小于30%C、小于40%D、小于20%【答案】A【解析】贷款安全比率是债务负担率的细分指标，等于每月本息支出除以每月现金收入。它的合理区
38、间为：如果包括房贷，应小于50%；如果不包括房贷，应小于30%。11、企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额一一的部分，准予扣除。企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额一一的部分，准予扣除。（）A、2.5%；2%B、2%；2.5%C、2.5%；3%D、3%；2.5%【答案】B【解析】确定企业应纳税所得额时准予扣除的项目范围包括：企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额25%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。12、按照马柯维茨的描述，表中的资产组合中不会落在有效边界上的是)oA、B、C、D、只有资产组
39、合W不会落在有效边界上只有资产组合X不会落在有效边界上只有资产组合Y不会落在有效边界上只有资产组合Z不会落在有效边界上【答案】A【解析】2组合的相对于W组合来讲，其期望收益增加，而风险降低，从而使得W组合不会落在有效边界上，而其他选项无法改进。)o13、中小企业基本财务比率分析的内容不包括（A、偿债能力分析B、资产运营能力分析C、获利能力分析D、融资能力分析【答案】D【解析】中小企业基本财务比率分析主要包括偿债能力分析、资产运营能力分析和获利能力分析等三方面。14、（）是指以生存为给付保险金条件，按约定分期给付生存保险金，且分期给付生存保险金的间隔不超过一年（含一年）的人寿保险。A、年金保险B
40、、人寿保险C、人身意外伤害保险D、健康保险【答案】A【解析】年金保险是指以生存为给付保险金条件，按约定分期给付生存保险金，且分期给付生存保险金的间隔不超过一年（含一年）的人寿保险。?人寿保险是以被保险人的寿命为保险标的、以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种保险。?人身意外伤害保险是指被保险人因遭受意外伤害，而导致残疾或死亡时，保险公司按照合同约定的残疾给付比例支付残疾保险金或者按规定的保险金额支付身故保险金的一种人身保险产品。健康保险是指以被保险人的身体为保险标的，对被保险人因疾病或意外事故所致伤害时发生的直接费用和间接损失进行补偿的一种人身保险。15、理财师建议吴先生提早进行退休养老规划，
41、因为退休养老规划是为了保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。以下关于退休养老规划的说法错误的是（）oA、退休养老规划是个人理财规划中不可缺少的部分B、预期寿命的延长，凸显了退休养老规划的必要C、合理而有效的退休养老规划，通常可以满足退休后漫长生活的支出需要，但不能抵御通货膨胀的影响，更不能显著的提高个人的财富水平D、社会保障和养老金资金紧张的现状使个人更需要在年轻时积累退休养老金【答案】C【解析】合理而有效的退休养老规划不但可以满足退休后漫长生活的支出需要，保证自己的生活品质，抵御通货膨胀的影响，而且可以显著地提高个人的净财富。16、（）不属于投资收
42、入。A、企事业单位的承包经营所得B、资产增值C、财产转让所得D、特许权使用费所得【答案】A【解析】投资收入又称“理财收入”，通常是指家庭的财产性收入，其中包括特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财产租赁和财产转让所得等。A项属于工作收入。17、人身意外伤害保险合同的被保险人外出爬山不幸摔伤，因伤势较重无法行走，卧在湿地上等待救助，结果由于感冒引发肺炎并最终因肺炎致死。在此事件中，被保险人死亡的近因是（）oA、爬山发生意外B、着凉C、感冒D、肺炎【答案】A【解析】对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。由此可知，本题中的近因为爬山发生意外。18、在教育规划的各种
43、工具中，虽然教育储蓄具有很强的优势，但教育储蓄要求十分严格，只有（）及以上的学生才能办理教育储蓄。A、小学1年级B、小学4年级C、小学6年级D、初中1年级【答案】B19、关于遗嘱的特征，下列说法错误的是（）oA、遗嘱是一种单方法律行为B、遗嘱是遗嘱人独立的民事行为C、遗嘱人可以自己随意制定遗嘱的形式D、遗嘱是于遗嘱人死亡后才发生法律效力的民事行为【答案】C【解析】C项，遗嘱是一种要式民事行为，各国法律都对遗嘱的形式予以严格的限制，规定了遗嘱所必须采用的方式。依我国继承法第十七条的规定，遗嘱的法定方式有以下几种：公证遗嘱；自书遗嘱；代书遗嘱；录音遗嘱；Fl头遗嘱。20、下列遗嘱形式中，不须有见证
44、人在场见证的遗嘱是（）oA、录音遗嘱B、口头遗嘱C、代书遗嘱D、自书遗嘱【答案】D【解析】自书遗嘱指遗嘱人亲笔书写的遗嘱。这种方式简便易行，而且可以保证内容真实，便于保密。其制作应符合如下要求：须由遗嘱人亲笔书写下其全部内容，要用笔写下来；须是遗嘱人关于嗣后财产处置的正式意思表示；须由遗嘱人签名；须注明了年月日。ABC三项，根据继承法的规定，代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱都必须有两个以上的见证人在场见证。21、（）是指资本市场上由风险资产可能形成的所有投资组合的总体。A、有效集B、最有投资组合C、可行集D、无差异曲线【答案】C【解析】可行集是指资本市场上由风险资产可能形成的所有投资组合的总体。2
45、2、客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是（）oA、英国B、美国C、德国D、法国【答案】B【解析】客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是美国，在1980年初便有了“接触管理”，即专门整理、收集客户与公司联系的所有信息。23、关于个人所得税的计税依据，下列说法错误的是()oA、工资、薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额，为应纳税所得额B、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额C、利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额D、个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额为应纳税所得额【答案】D【解析】个体工商户的生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。24、下列关于机动车辆第三者责任保险的说法正确的是()oA、保险责任仅限于车主本人驾驶车辆的情况下发生的损失B、酒后驾车导致的第三者责任损失，保险人不负责赔偿C、副驾驶位置上的人员在交通事故中发生的损失，也在保险责任范围内D、是一种强制保险【答案】B【解析】机动车商业第三者责任保险承保被保险人或其允许的合格驾驶人员在使用被保险车辆过程中，因发生意外事故致使第三者遭受人身伤亡或财产直接损毁而依法或依据保险合
