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1、财务会计业务知识竞赛：综合业务系统操作及管理（强化练习）1、填空题综合业务系统各级行O负责对辖内IC卡的下发、挂失、解挂、作废、上缴等事项进行处理。正确答案：管理前台2、填空题综合业务系统备用IC卡是重要物品的一种（江南博哥），需要登记、O,并定期检查。正确答案：入库保管3、名词解释分录流水正确答案：分录流水记录每一笔账务性交易所产生的每一笔分录的情况，一笔交易可能产生多笔分录。每一笔分录流水相当于一张记账凭证。4、填空题收取客户所购买单证的工本费和手续费，可通过O交易进行处理。正确答案：04007结算收费5、填空题连续O次密码输入错误，综合业务系统IC卡将被锁定。正确答案：86、填空题网点及
2、管理前台授权员可通过执行O交易，查询授权请求登记簿，对需要授权的交易及时授权。正确答案:097127、名词解释普通借记业务正确答案：普通借记业务是指收款行向付款行主动发起的收款业务。目前主要处理同城取消后的同城支票、银行汇票、委托收款等提借业务。8、单选综合业务系统中，各级行管理前台均可以进行的操作是OoA、操作员设立B、机构设立C、利率表维护D、科目维护正确答案：A9、问答题综合业务系统业务授权按照授权额度不同可分为哪几类？正确答案：科目发生额控制授权、科目余额控制授权和交易额度控制授权。10、填空题某网点办理一笔银行承兑汇票承兑业务，其承兑条件为抵押，操作员需执行（）交易对抵押物品进行登记
3、。正确答案：92072抵押物品登记11、填空题网点操作员执行O交易处置抵债资产。正确答案：92017抵债资产处置12、问答题综合业务系统所包含的子系统。正确答案：客户管理子系统、重要实物控管子系统、存款子系统、贷款子系统、结算子系统、同城票据交换子系统、汇划子系统、资产管理子系统、综合核算子系统、报表管理子系统、迁移子系统、公共应用子系统、系统管理子系统、外汇子系统、债券子系统、南通同城子系统。13、填空题网点在做呆账贷款核销时，首先要接收“贷款呆账准备”款项，对上级行汇入的“贷款呆账准备”款项暂作挂账处理，然后通过O交易将资金转入“贷款呆账准备”户。正确答案：03019其他转账14、填空题网
4、点操作员执行O交易，查询贷款利率表信息。正确答案：09153贷款利率表查询15、问答题某支行于2月13日对B贷款借据进行抵债资产收取，并进行了抵债资产减值准备计提。（注：B借据计息标志为“按月计息”，表内有欠息，收取过程中产生税费）。（要求写出综合业务系统中的详细操作流程及收取时的会计分录）正确答案：第一步：92011单户结息。第二步：抵债资产收取92016,先本金后利息再税费。第三步：计提减值准备16、问答题什么是分录记账和交易录入？正确答案：分录记账是以自制分录的形式逐笔录入记账。交易录入是操作人员执行相关交易，录入原始凭证有关要素，系统自动进行账务处理。17、填空题O交易查询当日是否有符
5、合睡眠户条件的账户信息。正确答案：OlOo6睡眠户资料打印18、填空题网点操作员执行O交易收取贷款利息。正确答案：92009利息收取19、问答题综合业务系统分户账的划分方式。正确答案：A、按照分户账核算的范围和内容划分，可分为两大类即客户分户账和内部分户账。B、按照分户账按反映内容的不同可划分为：内部（销账）分户账、存款分户账、贷款分户账、出纳现金分户账、表外科目分户账等。C、分户账按数据存放方式不同分为分户动态表和分户明细表。20、单选外部账务核对要求按O打印对账单，与开户单位存、贷款账户余额进行核对。A、旬B、季C、月D、年正确答案：C21、填空题某网点在贷款发放过程中，操作员执行（）交易
6、查询电子准贷证信息。正确答案：92070准贷证手工维护22、问答?某支行的抵债资产处置方案如下，CM2006系统已经按照处置方案发出了准贷证，请分别计算出综合业务系统处置ABCD四类抵债资产营业外收支的入账金额。单位：万元，抵债资产名称变现资金处置明细Q减值准备。抵债资产,处置现金收回营业外收入。营业外支出。A、*9*10r%*PB、8q12.8PPC、*13。13-15.OPD、一0-4d15OaP*正确答案：A、公式：9-(10-1)=0B、公式：8-(12-2)=-2营业外支出2C、公式：15-(13-3)=5营业外收入5D、公式：0-(15-4)=-11营业外支出1123、单选综合业务
7、系统核算主体是拥有一套完整账务体系的最小核算单位，一套完整的账务体系包括OOA、分录流水、明细账、总账B、会计凭证、科目日结单、分户账C、会计凭证、明细账、总账、会计报表D、科目日结单、分户账、总账正确答案：C24、单选关于综合业务系统工前打印描述正确的是OA、工前打印只能由6级操作员执行交易打印。B、工前打印在机构签到时自动打印。C、工前打印可由网点主管申请打印。D、所有法定休息日都没有工前打印数据。正确答案：C25、问答题大额支付系统发出的汇划业务如何撤消？正确答案：汇出行发送系统外汇划报文后，如果通过大额前置机客户端发现报文处于人行排队等候转发状态，操作员可执行“18020申请撤销处理”
8、交易申请撤销该笔报文。操作员执行“18029汇入报文接收打印”交易，功能选择“营业机构接收事务报文打印”，打印申请撤销应答书。根据应答书判断该笔汇划业务是否撤销成功。26、填空题网点操作员执行O交易，查询该贷款主档信息。正确答案：92020贷款主档信息查询27、填空题现金流水抹账须通过O交易进行处理。正确答案：12006钱箱现金查询28、问答题某网点在核对贷款计息时发现，在本月10日已经转为呆账并核销的一个贷款分户在本月21日计息时计出一笔利息，请分析原因。正确答案：该网点在执行92005贷款转呆账交易前未对该贷款进行单户结息。29、填空题操作员接到持票人开户行寄来的委托收款凭证及汇票，执行O
9、交易，进行付款操作。正确答案：93017委收/托收付款30、单选操作员执行“09026账页生成打印”交易按科目申请分户账时，录入的科目号必须是O科目。A、一级B、二级C、三级D、末级正确答案：B31、填空题综合业务系统客户代码分为（）和（）两种。正确答案：个人客户代码、单位客户代码32、填空题呆账核销的贷款借据的四级分类标志必须为O,核销时只能按O借据、整条应收利息记录核销O,不能只核销一条记录的部分金额。呆账核销时，贷款呆账准备金账户（）透支。正确答案：呆账、整张、冲销、允许33、问答题收款行发现账号与户名不符的大额汇划业务，可向付款行查询后，发起主动退回业务，具体操作流程是什么？正确答案：
10、收款行操作员执行“18004汇入接收入账”交易接收来账报文，选择“挂账”处理，然后执行“18006退汇支付业务”交易，输入汇划编号、销账号、退汇理由后提交，业务主管执行“18002汇划报文审核发送”交易进行发送。34、填空题若现金销账号遗忘，操作员可通过O交易查出。正确答案：12114现金销账号查询35、填空题网点在办理银行承兑汇票承兑业务时，操作员接到汇票、承兑协议及准签证，按相关规定和要求审查凭证，无误后，执行O交易办理业务。正确答案：93008银行承兑汇票承兑36、问答题综合业务系统固定资产核算包括的内容。正确答案：对固定资产的管理核算包括两个内容，一是在“资产管理子系统”中录入有关资产
11、管理信息，打印有关资产管理卡片等相关凭证；二是根据打印资产凭证和原始凭据在“综合核算”子系统中的分录记账进行账务处理或在结算、汇划子系统中的相关交易进行账务处理。37、问答题某支行网点开工后发现，上一日通过大额支付系统发出的一笔报文处于异常挂账状态，应如何处理。正确答案：联系省级分行核对前置机报文，如该笔汇款上日已经清算，网点执行18005”汇出异常挂账”交易选择挂账功能，再通过03019其他转账交易将款易选择重新汇出功能。38、问答题综合业务系统“贷款主档代码”第一位的数字代表什么？正确答案：贷款主档第一位代表贷款主档属性，其中1代表综合业务系统上线后新开立的贷款主档，9代表该贷款主档由对公
12、3.3系统迁移产生。39、问答题简述银行承兑汇票承兑银行支付汇票款项的操作流程。正确答案：操作员接到持票人开户行寄来的委托收款凭证及汇票，抽出专夹保管的第一联汇票卡片和承兑协议副本，按相关规定审查无误后，在汇票到期日或到期日之后的见票当日，执行“93017委收/托收付款”交易，进行款项的支付。40、问答题简述准贷（签）证的处理流程。正确答案：CM2006流程处理形成准贷证系统（手工）传递一一接收登记一审核一一录入要素一一自动核对处理准贷证41、填空题按照人民银行要求，参与支票影像交换系统的各银行机构可采取分散接入模式或集中接入模式。目前我行采取的是（）模式。正确答案：分散接入42、多选贷款业务
13、错账冲正包括（）。A、贷款发放金额差错冲正B、贷款科目调整差错冲正C、贷款收息差错冲正D、贷款计息差错冲正正确答案：A,C,D43、单选下列哪些业务操作不需要CM2006系统发送电子准贷证。OA、贷款发放B、贷款展期C、贷款提前收回D、贷款转逾期正确答案：D44、问答题简述“92012借据信息修改”交易可修改的内容，并指出哪些要素的修改需要CM2006系统发送电子准贷证。正确答案：92012交易可修改贷款利率代码、浮动幅度、罚息比率、计息标志、分段计息标志、计复利标志、利率档次执行日期、表内表外标志、五级分类标志、起息日期、到期日、四级分类标志。其中修改贷款利率代码、浮动幅度、罚息比率需要CM
14、2006系统发送电子准贷证。45、问答题综合业务系统账务体系的内部关系是什么？正确答案：分录流水根据交易流水产生；总账、分户账根据分录流水平行产生；登记簿根据交易流水、分录流水产生，并与总账和分户账的有关要素核对相符。46、问答题简述网点操作员建立的操作流程。正确答案：管理前台管理员先根据手工建立的IC卡领用发放登记簿查询该实物卡已确认发放到需要建立操作人员的网点；然后执行“12402IC卡查询”交易查询本管理前台该张未用IC卡的号码，与网点上报的综合业务会计应用系统操作员建立（变更）申请表中所填写的一致；再执行“09036操作员维护”交易，经部门主管授权，管理员提交完成操作。47、填空题对签
15、发未用的银行承兑汇票，网点操作员执行O交易办理笔银行承兑汇票未用退回业务。正确答案：93On银行承兑汇票退回48、单选CM2006系统与综合业务系统联机处理业务后，银行承兑汇票承兑支持（）和（）方式的组合承兑。A、抵押和质押B、保证金和担保C、保证金和抵押D、信用和保证金正确答案：C49、填空题网点操作员执行O交易查询贷款应收利息登记簿。正确答案：92018应收利息查询50、问答题简述小额业务应急处理原则。正确答案：一是业务连续性原则：就是在进行应急处理时，应采取有效措施，保证业务的连续处理。二是数据完整性原则：就是在进行应急处理时，应保证数据的完整性，对丢失的支付清算数据要尽快查找。三是资金
16、安全性原则：就是在进行应急处理时，应采取稳妥的措施，确保资金安全O四是操作性原则：就是采取应急处理措施，应体现以人为本、简单快捷、便于操作的特点。五是及时性原则：就是采取应急处理措施，应贯彻“快速反应、服务客户、果断决策”的要求，保证业务处理的时效性。51、问答题简述需复核不需授权交易的抹账流程。正确答案：由原交易录入的操作员进行抹账处理后，提交复核的操作员进行抹账，再由原录入员进行提交。52、填空题某网点在贷款发放时，操作员执行O交易录入相关要素后，系统将会计人员录入要素与电子准贷证有关要素作一致性检查。正确答案：92002贷款发放交易53、填空题普通借记业务处理分为两个阶段，即（）阶段和（
17、）阶段。正确答案：发起普通借记业务、处理普通借记回执54、多选下面关于内部账户开设描述正确的是OoA、如果科目允许透支，则该账户“是否允许透支标志”默认为“是”，操作员可对其进行修改。B、如果科目的计息方式为“不定期计”，则账户计息方式只能是“不定期计”。C、如果科目的计息方式为除“不定期计”外的其他计息方式，则开户时账户计息方式可以由操作员进行选择输入。D、如果科目的计息方式为“不计息”，则账户的计息方式自动选择“不计息”，操作员对其不能进行修改。正确答案：A,B,C,D55、填空题固定资产取得时，对当日发生的因录入错误而使入账原值大于或小于实际价值，操作员执行（）交易，对已经建立的资产主档
18、进行注销处理。正确答案：15004资产主档注销56、单选关于综合业务系统稽核单打印描述正确的是（）。A、6级操作员轧账后，系统自动打印B、6级操作员签退后，系统自动打印C、网点轧账后，系统自动打印D、网点签到后，申请日终数据打印正确答案：D57、问答题某省级分行管理前台管理员通过检查发现，一笔小额来账行内无法接收，其他报文正常，通过排查发现非行内系统故障。请分析可能的原因，及解决方法。正确答案：可能该笔报文报文格式不规范。先由本地技术部门检查小额来账表中是否有拥堵报文，如若没有，可上报总行营运中心技术部门，检查来账报文格式，如判断为对方来账报文格式不规范，可采取下列处理：1、对于账务类报文，省
19、级分行财务会计处应及时向当地CCPC申请来账业务明细，根据来账业务明细与信息技术处提供的有关报文信息向对方行进行查询确认后，将来账明细和跨行支付业务来账通知书作为汇划凭证附件，通过系统内贷报将资金划至营业网点。2、对事务类报文，省级分行财务会计处应上报综合业务系统问题单，待总行营运中心查明原因后再进行处理。对于行内确实无法接收的，要与当地人行联系并说明情况。58、单选综合业务系统贷款主档代码的长度为O位。A、9B、12C、21D、23正确答案：B59、填空题交易发生额度可根据业务需要由网点O或管理前台进行控制维护。正确答案：业务主管60、单选综合业务系统IC卡密码每次更换的间隔时间不得超过O天
20、。A、20B、30C、40D、60正确答案：B61、单选分录记账业务的抹账在O中进行操作。A、04015交易B、12006交易C、平台流水FllD、04007交易正确答案：A62、填空题汇出行“18016行内转账”交易成功后，汇入行操作员只需执行O交易打印汇划专用凭证。正确答案：1802963、填空题办理“一对多”的贷款科目调整时，操作员先执行O交易更新标准数据后再进行科目调整操作。正确答案：09013标准数据更新64、问答题办理销户的账户必须同时满足的条件。正确答案：账户状态和冻结状态必须为正常；账户无余额、无积数；不能为其他账户的结算户账号；开办协定存款的，协定存款账户已销户；本账户不能有
21、未收回的重要空白凭证；不欠银行贷款和利息；没有在途结算资金和结算保证金；打印对账单并与企业对账相符；没有未处理完的其他业务。65、问答题某支行在下午4时通过“35046小额汇划/事务查询”交易发现，上午发送的一笔小额汇款报文报文仍然处在“正在发送”状态。请简述有关行的业务处理过程。正确答案：网点要及时上报省级分行，省级分行检查小额前置机的报文，如果前置机发现此笔报文已经发送成功并清算，则暂不做任何处理。如果前置机未能发现此笔业务，先由省级分行执行“35011小额汇出异常”交易，选择“接口行汇出异常数据包处理”，选择“重新汇出”或“取消发送”。如果省级分行对该报文进行了“取消发送”处理，需通知网
22、点对该笔报文进行处理。66、填空题对已经打印过的支付报文与清单，包括汇划报文凭证、事务报文、支付系统直接参与者接收收费清单等，如需要再次打印，操作员可执行（）交易进行重打。正确答案：18009报文重打67、问答题某网点根据总行通知进行“一对多”贷款科目调整的对照关系维护工作，操作员通过“92059科目调整维护”交易进入，发现无记录。请分析可能的原因。正确答案：A、未进行09013”标准数据更新”；B、录入的科目号有误；C、录入的调整日期有误。68、单选隔日发现的错账更正，必须（）处理。A、操作员做作废处理B、操作员可直接删除错误信息，另行输入正确信息C、操作员做抹账处理D、经会计主管授权后，进
23、行错账冲正正确答案：D69、单选综合业务系统所有机构的设立、撤并、隶属关系转移和相关信息变更等由O负责维护。A、总行信息技术部B、总行营运中心C、总行财务会计部D、省行财务会计处正确答案：B70、填空题综合业务系统在日终轧账时，对系统未处理的电子准贷证进行提示，但不影响综合业务系统的OO正确答案：轧账和签退71、单选下列选项中，属于综合业务系统稽核单检查内容的是OoA、资产账卡检查B、重要单证账实检查C、现金账实检查D、系统内款项对账检查正确答案：A72、填空题系统计提的固定资产折旧有误时，操作员可执行O交易，对系统折计算的折旧进行调整。正确答案：1500873、多选睡眠户根据睡眠类型可分为O
24、oA、存款户睡眠B、临时存款户睡眠C、汇出汇款睡眠D、其他应付款户睡眠正确答案：A,C74、多选传统的同城票据清算方式有OoA、人行代理清算方式B、同业代理清算方式C、自行清算方式D、系统内代理清算方式正确答案：B,C,D75、问答题某资产的资产编码为“121000000005”，请叙述根据资产编码能获得的该项资产的信息。正确答案：1表示固定资产、2100表示公务用车（小轿车）、00表示购买、OOO05表示公务用车（小轿车）的第五辆。76、填空题操作员多收客户贷款利息时，可执行O交易进行贷款收息差错冲正。正确答案：92053贷款收息差错冲正77、问答题在CM2006宕机的情况下，应急发放一笔新
25、增贷款的处理流程。正确答案：一是接到信贷管理部门通知，执行92001开设贷款主档。二是到信贷部门提交的纸质准贷证，执行92070录入纸质准贷证要素。三是执行92070对录入的纸质准贷证内容进行核对。四是根据贷款合同、借据执行92002进行贷款发放。五是打印借据、凭证整理。78、单选重要单证出、入库交易一次能录入（）份。A1万B、2万C、3万D、5万正确答案：A79、单选综合业务系统机构代码的长度为O位。A、9B、12C、18D、23正确答案：A80、填空题IC卡作废后，管理行操作员执行O交易将IC卡上交至所属的发卡管理前台。正确答案：1240IlC卡管理81、单选总行与各通汇行之间系统内往来款
26、项月末对账不符的，应于次月O日内向总行发送对账回执说明原因。A、2B、4C、3D、5正确答案：C82、多选下列操作员中属于营业网点的有OoA、部门主管B、管理员C、业务主管D、6级操作员正确答案：C,D83、问答题简述09178交易的主要功能。正确答案：09178交易为复核参数维护交易。主要用于综合柜员制下转账业务，各级管理行可以根据管理需要和业务情况，设置合理的复核限额，达到复核限额的转账交易必须复核，但下级管理行设置的复核限额不得超过上级管理行设置的复核限额，否则设置无效。84、单选下列各交易可以打印到账资金收贷收息通知书的是（）。A、 01014B、 01020C、 09135D、 09
27、142正确答案：A85、单选通过“35016小额汇入接收入账打印”交易接收小额贷记业务挂账后，未记录销账号，应通过（）交易查询销账号码。A、35046小额汇划/事务信息查询B、03030销账登记簿查询C、03033结算查询/查复D、12114现金销账号查询正确答案：B86、单选通过“35016小额汇入接收入账”交易接收小额贷记业务挂账后，应通过O交易做退汇处理。A、18006退汇支付业务B.18011申请退回处理C、35029小额申请退回应答D、35028小额申请退回处理正确答案：D87、问答题列出重要物品入库、出库、调拨、销毁交易码。正确答案：12301、12308、123021230588
28、、名词解释基础数据表正确答案：由总账所有科目及用户自定义项目组成，主要功能是为生成自营、代理和汇总三大主表。基础数据的项目根据科目字典的变化而发生变化，与科目字典实现联动。89、问答题某管理前台管理员根据网点申请进行操作员注销操作，在注销了操作员使用的IC卡后，进行操作员注销，发现无法完成操作员注销。请分析可能原因及解决方法。正确答案：该操作员有未注销钱箱，需要先执行09036操作员维护”交易的“操作员换卡”，为操作员设立一张新的IC卡，再通知网点完成钱箱的注销，再由管理前台管理员执行12401IC卡管理”交易注销操作员IC卡，09036“操作员维护”交易完成操作员的注销。90、名词解释钱箱正
29、确答案：钱箱是系统设置的用于管理和控制现金、重要单证和重要物品的工具。91、填空题某支行根据总行通知，做科目调整，涉及到“一对多”的科目，需先由总行中心执行“09115科目调整/结转对照表维护”交易，维护科目调整对照表，根据总行有关文件通知，操作员需执行（）交易，对相应科目的分户账进行调整。正确答案：92059科目调整维护92、名词解释交易流水正确答案：交易流水记录当日所发生的每一笔业务的详细信息，按交易发生的时间顺序排列，系统对每一笔业务自动编号，存放于主机。93、问答题简述在综合业务系统中，同城提入系统内他行签发银行汇票的操作。正确答案：先执行16005”提入票据处理”交易选择挂账功能，后
30、执行03004“银行汇票解付”交易解付汇票。94、问答题简述“01002单位定期存款存入”交易在综合柜员制模式下和复核制模式下操作的不同点。正确答案：在综合柜员制模式下，复核限额下的OlOO2交易由综合柜员直接提交完成；当交易金额超过复核限额（含）规定，需要换人复核。复核制下，该交易由录入员录入，复核员复核完成。95、问答题余额为零但有欠息的贷款借据，如何核销其贷款利息。正确答案：执行“92011贷款单户结息”交易对贷款借据进行单户结息，执行“92012借据信息修改”将贷款借据的“四级分类标志”修改为“呆账”，执行“92070手工维护准贷证”交易维护金额为“0”的呆账核销准贷证，执行92006
31、呆账贷款核销交易，选中该贷款分户下的所有利息，进行核销。96、填空题各级行管理前台操作人员选择O交易，打印当日交易流水清单，并按规定存档保管。正确答案：0914997、填空题某网点对新增客户发放贷款，操作员根据信贷部门有关通知书，在综合业务系统中执行（）交易，为借款人开设贷款主档。正确答案：92001贷款主档开设98、名词解释管理前台正确答案：管理前台是指综合业务系统中各级管理行进行操作员维护、参数表维护、授权管理、会计报表管理、资金管理的部门。99、填空题小额支付业务未发送成功的撤销申请，可执行O交易重新录入。正确答案：35030小额申请撤销处理100、填空题综合业务系统存款账户冻结的“截止
32、日期”必须小于等于（）个月。正确答案：6101、单选电子准签证有效期限是O天。A、3B、5C、10D、15正确答案：C102、问答题综合业务系统主界面由哪些部分组成。正确答案：系统主界面由菜单栏、系统状态栏、系统信息栏、交易录入栏、交易界面五部分组成。103、单选操作员在办理汇入信息入账时，必须签到操作员钱箱，且钱箱中必须有未使用的OoA、转账支票B、现金支票C、汇划专用凭证D、银行汇票正确答案：C104、问答题简述综合业务系统的主要功能。正确答案：柜面业务处理功能、管理性业务处理功能、系统对外接口功能、会计报表管理功能。105、问答题某网点在6月1日日间核对系统内利息，确认计息金额正确后，利
33、用04015交易对222、424科目的应收、应付息与系统内存放款项进行了对转。请简述后续发生的业务事项和解决办法。正确答案：由于该网点自行进行了系统内利息转借款的结转，当日日终批处理时，系统将不能对总行账务网点相应的利息进行结转。从而造成对账不符。需要总行账务网点6月2日执行04015交易，利用蓝字冲正上述利息结转金额。106、填空题对于处于排队中的大额汇划业务，汇出行操作员可执行（）交易向人行发送申请撤销报文。正确答案：18020申请撤销处理107、名词解释系统参数。正确答案：系统参数是根据系统运行要求以及业务处理规定编制的具有一定规律和控制能力的各种数据变量的集合，是系统正常运行的核心和基
34、础。108、名词解释汇总机构正确答案：系统用来汇总账务信息、会计报表的机构，指总行、省级分行、地（市）级分行。109、填空题网点在日终前通过执行O交易，实现资产账卡的核对。正确答案：15022平衡检查110、填空题综合业务系统分户账按数据存放方式不同分为（）和（）。正确答案：分户动态表、分户明细表111、填空题执行（）交易，可查询当日本机构汇划业务、事务业务发送和接收的情况。正确答案：18015报文监控112、填空题网点操作员执行O交易办理已核销呆账贷款收回业务。正确答案：92007已核销呆账贷款收回113、问答题某网点操作员3月25日根据信贷部门通知，执行“92015贷款计息差错冲正”交易对
35、一笔贷款3月21日计提的利息进行补计操作，随后立即执行“92009利息收取”交易，将补计利息收回。4月21日，贷款企业核对贷款利息时发现，该笔贷款在3月21日的利息记录下产生一笔复利。企业以其扣息账户长期有大量余额为理由，拒付该笔复利。请分析解决该问题。正确答案：由于操作员在收取补计利息时未使用92053贷款收息差错冲正交易，利用蓝字补记收息，从而造成该笔利息在4月21日计息时，计出了3月21日至3月24日4天的欠息复利。如企业账户余额从3月21日至3月25日一直大于补计金额，操作员应将此笔贷款复利冲为0。114、填空题小额支付系统和大额支付系统统一使用省分行在人民银行开立的OO正确答案：清算
36、账户115、多选综合业务系统中，机构转移操作由下列哪两个机构来共同完成（）OA、总行B、省级分行C、地（市）级分行D、县支行正确答案：A,D116、问答题某支行4月10日核对贷款时发现，该网点在3月11日发放的一笔金额为100万元的贷款科目有误。虽然执行的贷款利率一样，但贷款科目对应不同的贷款利息收入账户。该笔贷款利率月利率6%。，无浮动，当前无欠息，对应扣息账户A、账户的账户余额为50W。在与信贷人员及企业沟通后发现为当初签定的合同有误，决定于当日通过冲正贷款，重新发放并事后补计利息的方法来纠正这一错误。请简述会计人员针对该笔业务在综合业务系统中的操作及业务发生额。正确答案：1、92030贷
37、款发放金额差错冲正。TOO万元。2、92002贷款发放，在新科目下发放贷款100万元。3、03019交易进行贷款利息收入调整，对该贷款3月份计提并已经收回的贷款利息收入2000元进行调整，调整至新贷款对应的贷款利息收入账户中。4、4月21日利用92015贷款计息差错冲正交易补计该贷款3月21至4月9日利息贷款利息4000元。117、单选综合业务系统IC卡实行统一购置、双线控制、双人领用、分级管理和O的管理原则。A、一人一卡B、一人多卡C、一-一人D、多人正确答案：C118、问答题从业务种类上看，贷款业务的“准贷证”有哪7种，抵债资产业务的“准贷证”有哪4种？正确答案：贷款发放、发放冲正、贷款提
38、前收回（提前还款）、贷款展期、贷款转呆账、呆账核销、贷款利率调整。抵债资产抵入、抵债资产处置、抵债资产抵入冲正、抵债资产处置冲正。119、单选根据综合业务系统IC卡管理办法规定，作废IC卡实物由O统一组织销毁。A、县支行B、总行C、省分行D、市分行正确答案：B120、问答题处于“轧账完毕”和“机构签退”状态的网点，申请重新记账的步骤正确答案：处于“轧账完毕”和“机构签退”状态的网点，在总行中心没有进行日终处理前可填报“网点重新记账申请表”，传真至省级分行申请网点重新记账。若总行中心已结账，任何网点都不能继续办理业务，只能等次日再做处理。省级分行前台管理员在确认总行中心尚未进行日终处理后执行09
39、011交易产生六位授权码，同授权员代码一并传真至网点。重新记账网点的业务主管执行09012网点重新记账交易，凭授权码进行网点重新记账，系统自动将该网点状态改为“正常营业”。121、填空题综合业务系统客户代码长度为O位。正确答案：20122、填空题小额申请退回交易提交成功后，营业网点业务主管应执行O交易审核发送。正确答案：35022小额事务性报文审核发送交易123、填空题抵债资产收取前，操作人员要执行O交易，开设一个抵债资产内部账户。正确答案：04001124、单选综合业务系统中，下列简便输入方法描述正确的是OOA、客户代码中连续的“0”可以用”来代替。A、客户代码中连续的“0”可以用“，来代替
40、。B、贷款主档代码没有简便输入方法。C、贷款分户账号中连续的“0”不可以用”来代替。D、内部账号简便输入时“账别”可不输入。正确答案：A125、问答题对于收款人拒绝接受的汇款应如何处理。正确答案：对收款人拒绝接受的汇款应主动办理退汇。向收款人发出取款通知，经过2个月无法支付的汇款，立即办理退汇，并在附言栏注明“退汇”字样。126、填空题操作员在收取贷款利息时，发现收息量比较大时，可以通过执行O交易进行表内外利息的批量收取。正确答案：92040贷款批量收息127、填空题综合业务系统存款账号长度为O位。正确答案：23128、问答题在CM2006宕机的情况下，应急签发一笔银行承兑汇票的处理流程。正确
41、答案：一是重控银行承兑汇票处理（往入往出、重要单证出售）。二是接到信贷部门提交的纸质准签证，执行93035录入纸质准签证要素。三是执行93035对录入的纸质准签证内容进行核对。四是检查客户结算账户余额，开设客户保证金账户。五是执行93008进行银行承兑汇票承兑。129、填空题网点操作员执行O交易进行呆账贷款核销。正确答案：92006呆账贷款核销130、问答题简述小额支付系统的业务处理流程。正确答案：逐笔发起，组包发送，实时传输，双边轧差，定时清算。131、多选操作员信息修改，能修改的内容有：OA、联系电话B、操作员类型C、钱箱现金控管标志D、复核标志正确答案：A,B,C,D132、填空题综合业
42、务系统存款账号前三位表示Oo正确答案：行别133、填空题固定资产取得时，对隔日发生的金额、种类、类别或错入资产账户的差错，执行O交易，进行处理。正确答案：15011固定资产处置134、填空题当系统结计的贷款利息大于实际结息金额时，网点操作员执行O交易进行贷款计息差错冲正。正确答案：92015贷款计息差错冲正135、问答题为了便于日间查询使用，系统将流水分为哪三部分，如何查询这三分部流水？正确答案：为了便于日间查询使用，系统将流水分别按现金收付业务流水（12006交易）、分录记账流水（04015交易）、其他流水（用功能键FIl进行查询）。136、问答题某支行12月12日收到上级行下划的呆账准备金
43、，并对A、借据进行呆账核销操作。（注：A借据的四级分类标志为“呆滞”、计息标志为“按月计息”）O正确答案：第一步：92011单户结息第二步：执行92005,将贷款四级状态转为呆账。第三步：接受贷款呆账准备。操作员执行18004接收上级行下划的呆账准备金。挂账后，执行03019其他转账将款项转入贷款准备金账户。第四步：92006呆账核销137、填空题可同时查询客户存款账户余额、贷款账户余额、欠息余额的交易为Oo正确答案：07014查询客户账号及余额138、问答题简述综合柜员制下钱箱签退的分类及具体内容。本题答案：综合柜员制模式下，钱箱签退分为：临时签退，正式签退、主参考解析：试题答案综合柜员制模
44、式下，钱箱签退分为：临时签退，正式签退、主管代签退。临时签退表示综合柜员只是暂时不使用当前钱箱，后面还将使用该钱箱。临时签退后，相应的钱箱号会在屏幕左上角钱箱号区域消失。正式签退表示综合柜员不准备再使用当前钱箱办理业务。此时系统将会检测综合柜员是否完成了现金、重要单证的日终结账，完成日结并账实相符。主管代签退表示当前综合柜员的IC、卡出现锁卡、损坏等情况，不能正常签退钱箱，网点主管可执行主管代签退的功能签退综合柜员钱箱。139、填空题小额往账事务报文发送不成功时，可执行（）交易进行取消发送。正确答案：35024小额事务报文异常处理140、填空题操作员在银行汇票解付交易提交成功后，必须由业务主管
45、执行O交易发送解付信息至签发行。正确答案：18002汇划报文审核发送141、填空题贷款发放金额差错冲正是对贷款发放的整笔撤销，采用（）冲账标志，且需要CM2006系统发送电子准贷证。正确答案：双方红字142、填空题通过“35016小额汇入接收入账”交易接收小额贷记业务挂账后未记录汇划编号，拟做退汇处理时，应通过O交易查询原接收业务汇划编号。正确答案：35046小额汇划/事务信息查询交易143、单选分录记账时，一套业务流水中记录笔数不能超过O笔。A、10B、15C、20D、25正确答案：C144、填空题某网点有一客户由于业务需要，该客户的贷款账务需要移交至系统内另一机构，经本行业务主管审批后，操
46、作员执行O交易，输入移入机构号和贷款主档代码，复核提交后，系统将贷款主档状态置为“移出标志”，并打印贷款移出清单。待移入机构接收入账后，次日工前申请数据，打印贷款移出凭证。正确答案：92013贷款主档移出145、填空题在综合业务系统中重新记账网点的业务主管执行O交易，凭授权码进行网点重新记账，系统自动将该网点状态改为“正常营业”。正确答案：09012网点重新记账146、名词解释前台流水正确答案：前台流水记录前台输入的每一笔业务，包括账务性交易和非账务性交易，存放于营业前端（包括作废，现金业务、分录记账除外）。前台流水的交易序号是以一个营业网点为基本单位，按交易顺序编排，流水账按营业网点设置。147、问答题简述综合柜员制下钱箱限额管理的内容。本题答案：综合柜员制下分为日间钱箱限额和日终钱箱限额。日间钱箱限参考解析：试题答案综合柜员制下分为日间钱箱限额和日终钱箱限额。日间钱箱限额是网点营业期间，网点主管根据各个综合柜员的日间现金业务需要，为综合柜员持有的钱箱（综合主钱箱和柜员钱箱）设立合理的现金库存额度。日终钱箱限额是网点营业结束时，为了降低库存现金风
