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1、存货管理类制度汇编商品监控管理制度（财务篇）3赠品管理制度11库存商品盘点制度17库存商品盘点差异管理制度28公司退货规范36购货发票遗失的退货操作流程41库存商品成本调价操作规范44规范手机卡数据口径51商品报废审批流程53商品监控管理制度（财务篇）为了作好商品进、销、存的管理工作，加强对存货的分析，提高商品和资金的周转速度，降低商品的物流费用及资金成本，减少存货及资金的积压，提高流动资金的使用效率,特制定本管理制度。一、相关人员岗位职责（一）财务经理1、负责协调、安排财务人员参与每月规定的商品盘点，加强对商品的监督。2、对分公司所有商品实施监控，确保公司每月盘点的商品数据准确、真实。3、督
2、促存货管理员履行工作职责，按时上报商品盘点差异报告。4、与分公司总经理、物流、营销部门协调，作好商品盘点差异的分析、处理工作，并根据审批后的盘点差异汇总表及时进行待处理财产损益处理。5、加强商品制度的建设与检查工作，作好对相关岗位人员的业务培训工作。6、作好新开门店商品流转的指导工作，监控好已关闭门店的财务与ERP处理情况。7、对于不及时向财务管理中心汇报盘点结果或盘点差异数据不准确给公司造成损失，由财务经理承担相应损失;分公司的盘点数据的真实性由财务经理负责确认。8、每月盘点后结合盘点日系统库存总额与财务库存商品总额进行分析，并根据差异情况及时查找原因、及时调整。9、根据库存管理员提供的库存
3、商品状况分析，及时要求营销部经理处理滞销机、残次机、坏机，并监控处理进度。（二）存货管理员1、加强商品的基础管理工作，作好商品管理的制度制定、执行、检查工作。2、商品监控员负责对分公司所有门店及总仓的商品监控，每月30或31日监督门店及总仓是否按照正常流程进行盘点。检查每月30日或31日的ERP库存数据与用友财务帐库存商品进行核对，找出差异原因，并进行调整。备份每月最后一天的ERP库存数据，便于查找差异。3、每月6号前向财务管理中心交上月分公司的盘点差异汇总表，并按盘点差异管理制度要求填报相关项目及内容。每月进行库存商品分析，整理滞销机、残次机、坏机的数量，及时上报财务经理。4、监督检查分公司
4、商品台账操作规范的执行情况，监督检查分公司台账以及会计商品核算制度的执行情况，配合会计核算部完善商品的核算工作。5、每月在财务账上查询相关责任人是否上交个人赔款,及时向财务经理汇报没有上交个人赔款人员的名单。6、每月到门店检查保管帐是否建立健全，ERP保管帐和仓管实物是否相符，不少于两次并形成书面记录。7、加强对商品库存结构的分析，加强对滞销商品的管理，减少库存积压，提高资金的使用效率。8、商品监控员负责差异汇总报表的填制并上交分公司人事行政部，监控处理结果；9、分析分公司门店每月盘点差异，及时处理，处理分公司门店每月盘点结果进行分析，并负责提出处理意见和提请审批及负责执行实施的跟踪。(三)门
5、店财务主管1、每周对主要商品进行抽盘并留下书面记录。2、每月监督门店盘点工作是否正常开展，及时向分公司财务部汇报门店商品管理的情况。3、每月汇总整理门店盘点差异汇总表，并将系统数据与实盘数据进行核对，确保差异数据的准确性。4、盘点结束按时将盘点差异汇总表交给门店经理审核后报分公司物流部经理。5、监控门店商品流转是否按照总部和公司的规范要求进行操作，监控商品流转过程中手续的健全性。6、及时把运输单在电脑中勾对，核对在途商品与集中配送商品，对长期在途商品应联系相关部门人员，保证商品的安全完整。7、妥善保管每月门店签字齐全的商品盘点资料，应包含盘点封面、纸片、盘点差异表。8、监督门店建立赠品手工帐和
6、手机卡保管帐，每月进行两次抽查并形成书面记录。二、商品监控管理规定（一）进货监控1、每月抽查门店和配送中心进货订单与实物货物之间是否存在差异，单据填写是否正确，进货记录是否填写齐全,并与仓管保管帐进行核对检查。2、每月核对ERP进货金额和财务商品采购帐，并对出现的差异进行分析，查找原因，进行处理。3、定期监控ERP订单进货单价与发票单价之间的差异是否及时、完整地在ERP或财务系统中及时进行了调整，避免对当期成本进行影响。4、每月分析当期进货与上期、去年同期之间的差异原因，并根据公司库存提出合理的控制建议。（二）销售监控1、月末对已开票未提货、联销、代销商品进行监控，分析ERP保管帐与存货帐之间
7、存在差异的原因，以及影响金额。2、每月清理分公司与分公司之间的内部调拨商品，同往来组一道要求双方公司及时对帐，对出现的差异及时查找原因，并按照往来对帐管理制度要求进行处理。（三）退换货监控1、每月对门店和配送中心商品的退货和换货流程进行监控，检查其是否按总部或公司要求流程操作，检查退货单是否经供应商签字确认。2、门店和配送中心应在ERP系统建立坏机库，库存管理员和财务主管应检查仓管是否将所有坏机录入ERP系统,并进行帐实核对。3、检查门店和配送中心是否建立坏机、滞销机登记卡，并注有进库时间、原因、批准人等信息，作好商品进出库单据签收手续。（四）库存监控1、库存管理管理员和财务主管每月参与商品的
8、盘点，并严格按照公司下发的盘点制度要求对整个盘点过程的真实性、准确性、完整性进行监控。2、每月及时处理商品盘点差异，并跟踪处理结果。3、每月核对ERP与财务系统库存金额，对出现的差异及时查找原因、并列出清理计划。针对出现的差异按以下方法进行核查：1）业务传票转财务金额不一致。检查业务转财务结转方案是否出现错误；出现操作人员手工调整现象；业务转出金额与财务转入金额是否存在差异。2）业务结算的逻辑日和财务凭证日期不一致。主要是统计区间产生的差异。3）业务传票未转为正式的财务凭证。4）有些财务凭证直接在财务系统中填制，没有在业务系统中进行操作。出现此种情况应先核对余额，再核对发生额；ERP中核对的每
9、月系统结转后进行核对。（五）库存分析1、每月6号向财务管理中心报送库存状况表和库存周转表。2、门店仓储主管每旬（每月10日、20日、30日）填报门店退残旬报表，如实填写退货产品型号、退货原因、残次状况（外伤、全损、产品质量等）、退货日期等情况，交财务主管审核后报分公司库存管理员。3、库存管理员将门店退残旬报表审核后填制门店退残商品处理反馈表交财务经理，由财务经理与总经理、营销、物流部经理对滞销商品、坏机、残次机进行分析，并提出清理原因、清理方式（调拨、降价、主力推销、退供应商等），规定最后清理期限、清理责任人等后下发到各门店执行。库存管理员将相关部门责任人签字后门店退残商品处理反馈表传真至财务
10、管理中心，财务管理中心库存管理专员定期对处理结果进行检查。（六）在途商品监控1、每周在系统中检查调拨商品是否及时进行了清理，对于在途时间超过10天的应及时查找原因、及时处理。2、每周检查门店调出商品总仓配送中心是否及时进行了验收，对于超过10天未验收的应及时协调处理，要求进行验收，办理相关手续。3、每周检查门店商品调拨是否根据调拨单及时入帐，对于开出的调拨单超过3天未入帐，应要求立即入帐。4、每周厂家直送商品业务订单是否及时进行了勾对，对于超过2天仍未勾对的，应要求说明原因，及时处理。三、奖惩规定1、没有按规定时间向财务管理中心上报相关表格的，每迟延一天罚款50元。2、调拨商品在途时间超过10
11、天未进行清理，对库存管理员罚款50元。3、没有根据公司商品管理制度制定适宜细则，对财务经理和库存管理员罚款50元。4、盘点差异确定的应收赔款未在30天内收回，对库存管理员和财务主管罚款50元。5、每月抽查仓管实物帐少于两次并未留下记录，对库存管理员罚款50元。6、上报的盘点差异汇总表未按商品串号、商品盘亏、商品盘盈、商品被盗、前期遗留差异进行分类填报，对库存管理员罚款50元。7、月未核对业务帐存货金额同财务帐存货金额不一致,对财务经理和库存管理员罚款50元。8、未及时处理滞销商品、坏机、残次机的，对总经理、财务经理、营销经理、物流经理罚款100元。9、没有在次月5日内提供库存商品帐龄分析（滞销
12、商品、坏机、残次机），对财务经理和库存管理员罚款50元。10、填写商品调价通知单中实际库存调整数、实际调价总额错误，罚款50兀。11、没有妥善保管每月门店签字齐全的商品盘点资料,对库存管理员和财务主管罚款50元。12、凡上报到中心的报表中每出现数据错误的，给予每个数据50元的罚款。赠品管理制度第一条赠品是指由公司市场部门或供应商提供的非销售礼品，主要包括：可计量非销售实物礼品、可销售商品转非销售实物礼品、非销售实物礼品转可销售商品；有价证券,如电子消费卡、出租车票等（此类赠品由门店财务主管负责管理，赠品仓库保管员代为发放）。第二条赠品主要用于各连锁门店指定品类商品的促销、特殊顾客投诉事件的处理
13、、外协单位的赠送。第三条各连锁门店必须设立专门赠品库，并指定赠品仓库保管员，负责赠品的接收、入库、保管、发放等工作。第四条赠品的接收入库1 .公司市场部门或供应商必须开具送货单据，货单同行后，直接配送至连锁门店赠品仓库；不论业务部门或供应商能不能出具送货单，赠品仓库均必须开具商品入库单（附表一）；2 .对于厂方促销员直接从厂方收取带回的赠品，应及时入赠品库。由营销管理中心协调供应商将赠品送货清单传真至相应连锁门店，赠品仓库保管员依据送货清单及时督促厂方促销员将赠品入库；3 .赠品仓库保管员会同相应品类的厂方促销员（或品类柜组长）对实物进行验收，并在商品入库单上签字确认；4 .赠品仓库保管员严格
14、按照商品入库的有关管理规定,办理入库手续，填写商品入库单（附表一），一式三联：一联存根，二联仓库留存，三联台帐。备注栏注明“赠品”；5 .赠品仓库保管员将商品入库单存根联交予送货人员作为收货凭证，根据仓库留存联记手工保管帐，并将台帐联和原始入库单据交接给门店财务记手工帐；第五条赠品的在库保管参见物流部制定的商品保管的有关管理规定。第六条赠品的发放1指定品类商品的促销赠品仓库保管员凭顾客持有的发票发票联、赠品提货券，如实发放赠品，并在发票联背后和赠品提货券上加盖“发货章”，收下赠品提货券，记手工保管帐，并将原始出库单据交接给门店财务记手工帐。注：对有价证券及赠品，发票上必须备注赠品的信息。2特殊
15、顾客投诉事件的处理、外协单位的赠送赠品仓库保管员依据连锁门店客户服务专员填写、并由门店经理签字同意的赠品提货券，发放赠品，收下一联赠品提货券，并加盖“发货章”，记手工保管帐，并将原始出库单据交接给门店财务记手工帐。第七条赠品的盘点执行库存商品盘点制度。见本章第三节。第八条赠品提货券1保管由连锁门店财务主管统一保管、锁入箱内，不得随意摆放。赠品提货券采用以旧换新制度，财务主管设置“收发领用本”，限领两天用量。2申领(1)指定品类商品的促销每天营业前各品类柜组长向财务主管申领赠品提货券，财务主管严格依据发票领用的相关管理规定进行登记、检查。各品类柜组长必须及时将赠品提货券发放给相应品类的厂方促销员
16、。(2)特殊客户投诉事件的处理、外协单位的赠送客户服务专员经申请并经门店经理签字批准后向财务主管申领赠品提货券，财务主管严格依据发票领用管理的相关规定进行登记、检查。3使用(1)指定品类商品的促销赠品提货券由相应品类的厂方促销员在销售促销商品时填写，注明发票号码、销售单ID、所购商品品名及规格、赠品内容等，按号码顺序填写，不得跳开。每件促销商品仅限使用一张赠品提货券，其中一联交给顾客。赠品领用必须提供赠品提货券和发票，且原则上应由顾客自己领取。如系赠品出样，必须先经门店经理在赠品提货券背面签字批准，同时注明“出样”，赠品库仓管员和财务人员另行记手工帐；如作为赠品发放给顾客，在原赠品提货券和发票
17、提货联上加盖“发货章”（等同正常赠品出库）。（2）特殊顾客投诉事件的处理、外协单位的赠送客户服务专员填写赠品提货券一式两联，必须注明经办人姓名、赠品内容、投诉顾客签名、外协单位名称等,经门店经理签字批准后到赠品仓库提货，同时客户服务专员定期填写赠品使用汇总表（附表二），每周一上午交门店财务主管备查，门店财务主管视同财务单据装订保管。第九条库存商品转为赠品，必须在活动开始前预估赠品数量，由市场部列出各门店赠品计划，经分公司财务部经理审核，最终报分公司总经理审批后执行。1 .赠品若从门店库存商品中转出，促销活动通知必须在活动开始前传阅至门店经理和门店财务主管，由门店财务主管传达台账和收银。库存商品
18、转赠品，对赠品视同销售，打印销售单（发票），填写缴款凭证，缴款凭证上注明赠品名称及金额，打印的销售发票中的发票联不得交顾客，必须附在缴款凭证背后。对赠品开具发票后不再开具赠品提货券，顾客持赠品销售发票的提货联到正常商品库提货。2 .赠品若由总部下拨，总部将正常商品转为赠品视同销售，操作流程同本条第1项。门店视同厂方赠品办理收发，即门店凭总仓的运输单据办理赠品入库，促销活动中，客户凭购物发票的发票联和赠品提货券领取赠品。第十条剩余赠品的处理1 .活动结束后，如有剩余赠品，交分公司人事行政部保管。2 .每季度季初10日，门店台账、仓库审核一致后，由门店台账将剩余赠品清单传分公司人事行政部；人事行政
19、部收到清单后至门店，凭门店台账开具的赠品提货联，至赠品库提货并签收。3 .人事行政部收到的剩余赠品必须按礼品入库规范保管、收发、记账。第十一条考核办法1 .赠品必须由连锁门店赠品仓库保管员和相应品类的厂方促销员共同验收，并签字确认；如厂方促销员不在，可由品类柜组长代为与赠品仓管员共同验收。如赠品仓库保管员不按规定执行验收条例、收货不登保管帐、收货不报等,执行仓库管理制度相关条款。2 .赠品仓库保管员不按规定记帐，没有将出入库原始单据及时与台帐交接的，给予留职查看处分；屡教不改的予以开除。3 .台帐不按规定及时登手工保管帐，财务主管不按规定保管赠品提货券和“收发领用本”，一经发现，对台帐或财务主
20、管每次扣行政分2分，经济处罚30元。4 .各分公司连锁管理部将对各连锁门店的赠品使用情况不定期抽查，如发现违规操作，将按分公司制度予以处罚。第十二条本制度适用于公司所有连锁地区。库存商品盘点制度一、盘点操作制度（一）总则为加强库存商品的管理，明确相关人员的保管责任，避免公司的资产受到损失，保证库存商品的真实、准确、有效，确保帐实相符，特制订本制度。（二）盘点对象及范围盘点对象为公司连锁范围内物流配送中心、门店仓库、门店营业厅存放商品；范围包括主机、配件、附件、残次机、赠品、样机、未配送商品。（三）盘点责任主体公司财务管理中心是所有商品数据的最终确认者，负责对整个公司商品盘点数据进行最终核定，还
21、可以按需要对库存商品不定期组织抽盘；物流管理中心是所有商品实物保管的最终责任主体，负责组织与指导库存商品的定期盘点工作。对库存商品的丢失、毁损，分公司总经理是分公司的第一责任人并负直接管理责任，物流管理中心负职能管理责任，连锁地区物流部门负直接责任；门店经理是门店商品管理和盘点的第一责任人；门店营业厅存放商品由门店柜组长代为保管，对商品的丢失、毁损负直接责任。（四）盘点周期1.例行盘点每月25日为固定盘点日，例行盘点不仅是商品管理的需要，同时也是仓管、台帐开展自检自查的过程。25日营业结帐结束后开始盘点，逢法定节假日另行通知，原则上为每月最后一周的周一或周二盘点。2.其他事项盘点1）供应商撤柜
22、或由于销售方式的改变等，需按品牌、品类对应盘点。2）物流经理、门店经理、物流主任、物流主管、仓库主管、仓管员、柜长、台帐等与物流相关人员离职或工作调动时应组织盘点，并建议人力资源部的人事调动在月例行盘点后进行。3）按需要对仓库或门店的抽盘。（五）盘点人员分工1参加人员1）物流配送中心：仓储科科长（或物流主任）、仓库主管、仓库保管员、台帐（或系统操作员）、库工。2）门店：门店经理（副经理）、营业厅经理、财务人员（台帐、财务主管）、柜组长、物流主管、仓库保管员、营业员、库工。2人员职责及分工1）领导小组：总部领导小组由财务总监、物流总监、审计监察委员会主任组成；分公司由分公司总经理、物流部经理、财
23、务部经理组成，并负责向公司领导小组汇报工作。2）各盘点单位管理人员A、督查员：由物流管理中心或分公司派出至某盘点单位检查盘点工作，不是固定的成员。B、总盘人：负责盘点工作的指挥、协调、督导及异常事项向分公司领导小组的通报。物流配送中心由仓储科科长（或物流主任）担任，门店由门店经理（副经理）。3）各具体盘点实施小组（必须由三人组成一个盘点小组）：A、盘点人：负责有顺序的唱报商品型号，由仓库保管员担任。B、记录入：负责盘点人唱报商品型号的记录工作，由仓库主管或柜组长担任。C、监盘人：负责复核、监督盘点人唱报型号与记录型号的一致。物流配送中心由台帐（或系统操作员）担任，门店由门店台帐担任。（六）盘点
24、前准备工作1 .各仓库保管员将商品按品类、品牌、型号整齐摆放；2 .台帐（或系统操作员）将所有出入库单据录入电脑，财务部人员对数据进行确认;3 .代管、残次商品（残次商品的电脑、手工保管帐必须建立）均单独堆放，与正常库存商品分开；4 .盘点开始后停止所有商品的进出库动作；5 .总盘人安排好人员协助盘点、搬运工作；6 .仓管员将手工帐上交财务人员。（七）盘点流程一）ERP系统1 .盘点按品类进行组织盘点；2 .盘点小组的记录人将盘点的数据按品牌分别填写在不同的纸片上，以便于将盘点数据腾写在数据空白盘点表上；3 .台帐（或系统操作员）必须将所有的单据处理完毕后再打印出实物盘点表（格式附后），只显示
25、货品ID及型号，不得显示数量；4 .盘点结束后，三人盘点小组人员将数据腾写在数据空白盘点表上，所有参加盘点三人必须在相关的盘点表上签字确认，如果有数据是腾写在其他小组的盘点表上必须同样签字确认；5 .台帐（或系统操作员）将实际盘存数录入电脑，打印出有数据和盘点数的盘点表；6 .台帐（或系统操作员）与仓库保管员共同进行帐实核对工作，对帐实不符的商品进行复盘；7 .复盘结束后，台帐（系统操作员）将复盘确认的实物数量与帐上数量有差异的原因详细记录，并打印出盘点差异表作为整个盘点表的封面；8 .监查员、总盘人、盘点人、记录人、监盘人分别在盘点差异表上签字确认；9 .财务部人员对盘点差异表进行确认；10
26、 .按照审批程序执行报损、报溢流程，作帐务调整。二）协力商霸系统1 .盘点按品类进行组织盘点；2 .盘点小组的记录人将盘点的数据按品牌分别填写在不同的纸片上，以便于将盘点数据腾写在数据空白盘点表上；3 .台帐必须将所有的单据处理完毕后再打印出实物盘点表（格式附后），只显示货品ID及型号，不得显示数量；4 .盘点结束后，三人盘点小组人员将数据腾写在数据空白盘点表上，所有参加盘点三人必须在相关的盘点表上签字确认，如果有数据腾写在其他小组的盘点表上必须同样签字确认；5 .台帐将实际盘存数与帐面数逐一进行核对，将出现差异的商品汇总后，编制并打印盘点差异表；6 .台帐与仓库保管员共同进行帐实核对工作，对
27、帐实不符的商品进行复盘；7 .复盘结束后，台帐将复盘确认的实物数量与帐上数量有差异的原因详细记录；8 .督查员、总盘人、盘点人、记录人、监盘人分别在盘点差异表上签字确认；9 .财务人员对盘点差异表进行确认；10 .按照审批程序执行报损、报溢流程，作帐务调整。（八）盘点要求1 .盘点时按照商品实物地理位置逐一清点，按顺序见货盘点，不准跳跃式盘点，严禁故意少盘、有意漏盘、抄盘、有物不盘，减少人为的盘点差错；2 .所有数据均以实物盘点数为准，严禁未经过实盘就以帐面数代替商品的实存数；3 .盘点表格内信息项不得修改，若确有需要必须经所有盘点人员签字确认，方能生效，否则将追究相关人员责任;4 .盘点结束
28、后，参加盘点人员必须经总盘人批准后方可离开岗位；5 .参加盘点的人员在盘点当日一律停止休假，并依时间提前达到指定工作地点，如有特殊情况，应事先请示核准,否则以矿工论处；6 .发生盘盈、盘亏情况后，台帐(或系统操作员)应协助仓库保管员查明原因，并在盘点表中注明，否则将追究其责任。（九）盘点资料保存与确认1 .盘点资料的保存：盘点的现场记录表与盘点表经盘点人、记录人、监盘人、总盘人、督查员签字确认后保存在财务。2 .每月盘点资料，包括盘点纸片、盘点表、盘点差异表（经由财务人员确认的），台帐将其相应整理后留存原件，将盘点差异表的封面复印件经总盘人签字认可后直接报到分公司财务部、物流部，由他们签字确认
29、后，报分公司总经理审核，由物流部和财务部分别抄报到总部财务管理中心和物流管理中心备案；经过财务管理中心总监和物流管理中心总监签字确认后，抄报到审计监察委员会。（十）对盘点过程的不定期检查1 .财务管理中心和物流管理中心视实际情况，随时指派人员对商品盘点情况进行抽查，对各地分公司财务部门和物流部门的抽查、抽点情况及财务管理中心和物流管理中心的复查情况进行检查。2 .各地分公司物流部门视实际情况，随时指派人员对库存商品实物进行抽点，与手工台帐进行核对；财务部门视实际情况，不定期进行抽查，对库存商品实物与电脑帐账面数进行核对并确认；3 .各地分公司物流部门应检查单据交接签收制度的执行情况，进行抽查，
30、仓库保管员与电脑台帐之间单据交接必须有交接手续，以明确相关责任。4 .各地分公司物流部门应检查卫生情况、消防安全情况、商品养护情况、安全执行情况（尽力执行二人二把钥匙的仓库管理制度）。二、盘点结果及差异处理程序本项目内容已作废，更新后的内容见本章第四节库存商品盘点差异管理制度三、盘点工作的处罚规定为了保证公司盘点工作的规范，确保盘点工作的严肃性,特对盘点中的违规行为制定如下处罚规定：一本盘点工作的处罚规定适用于全公司门店、仓库（物流部门配送中心和其他部门的仓库）。二处罚规定1 .盘点前没有对相关人员进行组织落实的，门店经理或物流主任处以500元罚款；2 .没有按照盘点要求进行归类的，处以仓管员
31、50-200元罚款;3 .没有及时进行移库操作，造成盘点失实的，仓管员罚款50100元;4 .对未按规定检查并落实商品归类工作的物流主任、门店经理，均处罚200元;5 .对按有数据的盘点表进行盘点和没有按规定对商品逐个进行盘点的，对盘点三人小组处罚600元；物流主任、门店经理各处罚50元；6 .台帐私自出具数据盘点表，处罚300元，直至开除；财务主管知情未制止的，处罚500元，直至开除；仓库主管未制止的处罚200元，仓管员未拒绝执行的处罚100元；物流主任或门店经理负管理责任，处罚100元；7 .未向仓管员收齐帐册的，处罚台帐50元，财务主管50元，门店经理或物流主任50元；不交帐册的仓管员处
32、罚50100元；8 .未在规定的时间内确认上报盘点差异数的财务主管、台帐、门店经理和物流主任，各处罚100元；9 .未在规定的一周时间内提供差异处理建议的财务主管、门店经理、物流主任，各处罚100元；10 .相关人员调出没有盘点的，处罚仓库主管和门店经理（或物流主任）各200元，并由仓库主管和店经理（或物流主任）负责赔偿实际短缺的损失；如果由于门店经理（或物流主任）不支持配合仓库盘点的处罚门店经理（或物流主任）500元并负责赔偿全部实际短缺的损失，行政上重惩直至开除；11 .盘点前必须清理完毕所有单据，对因单据不齐产生盘点帐务不符的，处以相关责任人50200元罚款；12.各分公司总仓，由物流主
33、任担负门店经理的相应责任。望严格执行本制度自八月二十二日起执行，原相关制度自行中止。四、相关表格1盘点表I） ）ERP系统（非空调类实物数量在内机上标注）货品ID货品名称货位实物数量备注内机外机盘点人：记录人：监盘人：总盘人:（2）协力商霸系统（非空调类实物数量在内机上标注）货品ID货品名称货位实物数量备注内机外机盘点人：记录人：监盘人：总盘人:盘点差异表格样本（附）（1）ERP系统（非空调类实物数量在内机上标注）货品ID货品名称帐面数量含税单价实物数量差异数量差异原因分析内机外机内机外机盘点人：记录人：监盘人：总盘人：督查员：（2）协力商霸系统（非空调类实物数量在内机上标注）品名规格帐面数量
34、含税单价实物数量差异数量差异原因分析内机外机内机外机盘点人：记录人：监盘人：总盘人：督查员:库存商品盘点差异管理制度为了保证公司商品的安全性，及时挽回由于商品盘点差异所造成的损失，规范商品盘点中的差异处理流程，及时解决盘点差异问题，特制订本制度。一、相关人员责任1、仓管人员：仓管是必须对自己管辖范围内的商品负责，对自己管辖范围内的商品盘点差异都有责任，对因保管不善造成的损失承担相应责任，负责所有出入库商品单据的保管、传递工作,每天核对ERP系统库存与实物库存，保证账实相符。2、门店仓库主管：门店仓库主管作为门店库房管理的第一责任人，对所属门店仓库内所有商品负责，组织每月的盘点工作正常进行并监督
35、盘点工作按照公司商品盘点制度的要求进行盘点，如实汇报门店商品盘点差异，落实责任人，提出赔款或处罚建议,并在结束盘点工作的两天内上报门店经理。3、总仓仓储主管：总仓仓储主管作为总仓存放商品的第一责任人，对所属总仓所有商品负责，组织每月的盘点工作正常进行并监督盘点工作按照公司商品盘点制度的要求进行盘点，如实汇报总仓商品盘点差异，落实责任人，提出赔款或处罚建议，并在结束盘点工作的三天内把盘点差异汇总表上报分公司物流部经理。4、门店经理门店经理作为门店存放商品的第一责任人，对所属门店所有商品负责，组织每月的盘点工作正常进行并监督盘点工作按照公司商品盘点制度的要求进行盘点，如实汇报门店商品盘点差异，落实
36、责任人，提出赔款或处罚建议，并在结束盘点工作的两天内交门店财务主管汇总整理盘点差异汇总表。5、门店财务主管：门店财务主管根据门店仓库主管和门店经理的意见，汇总整理本月盘点差异汇总表，必须根据系统数据与实盘数据相核对，确保差异数据的准确性，盘点结束两天内把盘点差异汇总表交给门店经理审核，每月监督盘点工作是否正常开展，及时向分公司财务部汇报门店商品管理的情况，盘点结束三天内把盘点差异汇总表交给分公司物流部经理。6、分公司物流经理：对分公司所有商品负责，对因管理保管不善而造成的丢失、毁坏以及遭窃等造成损失的负管理责任（门店样机除外）;对因验收、发货过程中失误而造成损失的，物流经理负管理责任；负责对门
37、店（总仓）商品盘点差异汇总表提供处理意见及时进行批复；向总经理提供分公司商品盘点差异的赔偿方案：商品ID、型号、责任人、赔偿金额、赔偿方法、时间限制等，每月盘点结束四天内把盘点差异汇总表及审批意见提交分公司总经理，并在下月5号前把盘点差异汇总表交总部物流管理中心。7、分公司财务经理对分公司所有商品实施监控，确保公司每月盘点的商品数据准确、真实，根据物流部提供盘点差异汇总表进行汇总分析，根据分公司总经理审核后盘点差异汇总表挂待处理财产损益，每月盘点后结合盘点日系统库存总额与财务库存商品总额进行分析，并及时调整；上月的待处理财产损益必须在当月盘点前处理完毕。督促商品监控员在每月6日前向财务管理中心
38、通报上月商品盘点差异处理及落实情况；对于不及时汇报盘点结果或盘点差异数据不准确给公司造成损失，由财务经理承担这部分损失。8、分公司总经理：分公司总经理作为分公司管理的责任人，对分公司物流部提交的商品盘点差异处理方案进行审批，解决分公司物流部在商品管理中出现的问题。9、财务部商品监控员：商品监控员负责对分公司所有门店及总仓的商品监控，每月30或31日监督门店及总仓是否按照正常流程进行盘点,向物流部经理催收盘点差异汇总表，监督责任人及时上交盘点赔款；每月6号前向财务管理中心交上月分公司的盘点差异汇总表，必须在汇总表上注明：商品ID、商品型号、账面数量、金额、实盘数量及金额、差异数量及金额、责任人、
39、门店经理、差异原因、解决办法。每月在财务账上查询相关责任人是否上交个人赔款，及时向总经理汇报没有上交个人赔款人员的名单；经常到门店检查仓管的手工明细账是否与实物相符。10、分公司人事行政经理根据分公司物流部上报的商品盘点差异汇总表和总经理批准的处理意见，在三天内通知责任人交纳盘点赔款，过期不交纳盘点赔款在当月奖金中扣除盘点赔款，直到扣除所有盘点赔款为止。II） 监察审计委员会全面了解公司资产的盈亏状况，负责向主管总裁汇报商品盈亏工作，负责监督各分公司盘点差异赔偿执行情况，以及督促财务管理中心进行财务帐面调整。二,盘点结果确认1、盘点结果反映出的差异情况都需要由相关人员进行确认，其中门店盘点结果
40、应由包括财务台帐、仓库保管员、仓库主管、门店经理和督查员的再次验证，核实差异后签字确认；物流配送中心盘点结果应由包括仓管理员、仓库主管、仓库科长、物流主任、财务台帐和督查员的再次验证，核实差异后签字确认。2、对因疏忽导致错误盘点结果的，将盘点纸片上数据腾写至盘点表格内的信息项不得修改，若需修改必须经以上所指的所有盘点人签字确认，方能生效，否则将追究其相关人员责任；但可以在备注栏内注明说明具体原因，以体现盘点工作的严肃性，加强盘点工作的责任感。3、相关盘点人员对盘点差异表所反映出的盘盈、盘亏结果数据负责，对认定的盘盈、盘亏做出签字确认。4、帐外商品，必须在盘点前上报财务入帐，并由财务台帐单独列表
41、存档；未单独列表存档的商品均作为盘盈处理,进入仓库库存帐，如果需领出必须由当事人报柜组长、门店经理、营销部经理、分公司总经理，经层层审批后，由财务调整数据后当事人凭单方可至仓库办理出库手续及领货，样机至仓库办理手续后至柜组领货；同时对相关责任人进行处罚。三、商品盘点差异处理方法1、发生盘盈、盘亏情况后，首先由台帐（或系统操作员）协助仓库保管员查明原因，有单据未入或单据未销的必须事前注明，否则将追究相关责任人的责任2、各差异情况处理办法如下：1）如果是串型号商品，需要查明串型号商品的单价，对发现盘缺商品单价大于盘溢商品单价时，属于仓库发错货的由该仓库落实责任人按差价进行补偿；否则经批准后可要求台
42、帐进行调整或由业务部门通知供应商更换型号。2）属于确系仓库丢失原因所致，能够分清直接责任人的，由责任人赔偿；不能分清责任人的，需办理核销报批手续。3）属于因意外事故、天灾人祸、被盗等客观原因造成的，应向保险公司索赔；4）其他因管理不善、制度执行不到位而造成的丢失和毁坏，应由责任人负责赔偿；并追究分公司管理团队的管理责任。3、分公司总经理、财务部经理、物流部经理必须对差异处理情况作出追踪和落实，并在每月25日前将盘点差异处理反馈表（见附表2）报总部物流管理中心备案，由物流管理中心报监察审计委员会备案检查。差异处理必须在一个月内完成，一个月以上未解决的差异导致公司财产损失，分公司管理团队负责全额赔
43、偿。五、商品盘点差异奖惩条例为了保证公司盘点工作的规范，确保盘点工作的严肃性,特对盘点差异的违规行为制定如下处罚规定：1、仓管保管不严造成商品盘点差异：商品盘亏、白条出库由仓管全额赔偿；商品串号由仓管补足差价后，并对每条串号差异处罚10元；商品盘盈会造成实物与系统数据混乱，每条处罚10元。2、财务部商品监控员在每月5号前向财务管理中心上报盘点差异汇总表，延迟一天处罚50元，监控不严导致商品出现重大差异，分公司财务部商品监控员负有管理责任,按照损失商品总额5%进行赔偿，每月没有及时清理待处理财产损益并督促分公司各相关责任人处理盘点亏损的遗留问题处罚200元。3、分公司物流部经理对公司所有商品负有
44、管理责任，对每月盘点差异没有及时处理，导致公司财产损失，按照不低于损失商品总额的10%进行赔偿，每月盘点结束四天内把盘点差异汇总表提交分公司总经理延误一天处罚50元，每月5号前没有把盘点差异汇总表提交物流管理中心延误一天处罚50元。4、分公司总经理对分公司所有商品负有管理责任，出现商品重大差异后没有及时处理导致公司财产损失，按照不低于损失商品总额的10%进行赔偿，如果本月出现的差异在下月没有及时处理从而造成的公司损失由分公司管理团队共同承担。5、分公司行政部经理每月根据财务部上交的盘点差异汇总表上的处理意见进行处罚，并督促责任人上交个人赔款，每月底没有对上月的盘点差异责任人进行处理，对人事行政
45、部经理罚款200元。6、仓管在本年商品保管中没有出现任何差异，由分公司总经理、物流经理、财务经理向物流管理中心、财务管理中心提交奖励建议，由总裁批准后进行表彰，给予一定的物资奖励；总公司每年12月底评选商品管理先进员工奖10名，给予500元/人的奖励。六、物流管理中心负责本制度的解释修改工作。公司退货规范【目的】规范商品退货流程，明确各相关岗位人员职责,确保商品退货的规范操作，保证同供应商往来帐目的清晰、正确。【适用范围】本规定适用于分公司商品退货使用（不包括理赔换货）。【定义】在日常销售过程中发生的滞销，残次不良商品，季节性商品的清场退货行为。各业务部门应根据实际销售需求合理制定采购计划，控
46、制合理存货储备，防止盲目进货。【方式】总仓退货门店直退【涉及岗位】业务员、仓库管理员、业务干事、退货管理员、门店台帐、往来结算员、销售结算员、税务管理员。【单据】退货通知单。【单据用途】单据一式三联。第一联业务干事传真供应商后由业务干事留存。第二联交仓库管理员。第三联交退货管理员。【执行程序】一、总仓退货流程1、业务部人员与仓库管理员联系沟通，确认退货商品数量及货品名称。由业务员填写退货通知单，按要求填写好供应商ID、供应商全称及商品ID、商品名称、填单日期、退货地点，交业务干事。2、业务干事确认退货价格及退货形式（进货退出，进货红冲，销售退回）立即将通知单传真至供应商。要求供应商在收到传真后一周之内凭通知单及供应商加盖公章或财务专用章、或合同专用章的退货单据到指定地点将货物提取。3、将填写完整的通知单由业务干事传递到总仓，一联交仓库管理员，由仓库管理员整理核对退货商品数量及货品名称，做好退货准备工作。一联交配送组退货管理员。4、供应商提货应到退货管理员处打印商品进货退货单或销售单，退货管理员在收到供应商加盖公章的退货单核对通知单一致后：A、进货退货a.根据退货形式中进货退出、进货红冲在BMS进
