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1、上市公司股权激励管理方法（2024年8月13日实施）第一章总则第一条为进一步促进上市公司建立健全激励与约束机制，依据中华人民共和国公司法（以下简称公司法）、中华人民共和国证券法（以下简称证券法）及其他法律、行政法规的规定，制定本方法。其次条本方法所称股权激励是指上市公司以本公司股票为标的，对其董事、高级管理人员及其他员工进行的长期性激励。上市公司以限制性股票、股票期权实行股权激励的，适用本方法;以法律、行政法规允许的其他方式实行股权激励的，参照本方法有关规定执行。第三条上市公司实行股权激励，应当符合法律、行政法规、本方法和公司章程的规定，有利于上市公司的持续发展，不得损害上市公司利o上市公司的
2、董事、监事和高级管理人员在实行股权激励中应当诚恳守信，勤勉尽责，维护公司和全体股东的利益。第四条上市公司实行股权激励，应当严格依据本方法和其他相关规定的要求履行信息披露义务。第五条为上市公司股权激励支配出具看法的证券中介机构和人员，应当诚恳守信、勤勉尽责，保证所出具的文件真实、精确、完整。第六条任何人不得利用股权激励进行内幕交易、操纵证券市场等违法活动。其次章一般规定第七条上市公司具有下列情形之一的，不得实行股权激励：（一）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定看法或者无法表示看法的审计报告；（二）最近一个会计年度财务报告内部限制被注册会计师出具否定看法或无法表示看法的审计报告；（三
3、）上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润安排的情形；（四）法律法规规定不得实行股权激励的；（五）中国证监会认定的其他情形。第八条激励对象可以包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员，以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和将来发展有干脆影响的其他员工，但不应当包括独立董事和监事。在境内工作的外籍员工任职上市公司董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员的，可以成为激励对象。单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东或实际限制人及其配偶、父母、子女，不得成为激励对象。下列人员也不得成为激励对象：（一）最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；
4、（二）最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；（三）最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政惩罚或者实行市场禁入措施；（四）具有公司法规定的不得担当公司董事、高级管理人员情形的；（五）法律法规规定不得参加上市公司股权激励的；（六）中国证监会认定的其他情形。第九条上市公司依照本方法制定股权激励支配的，应当在股权激励支配中载明下列事项：（一）股权激励的目的;（二）激励对象的确定依据和范围；（三）拟授出的权益数量，拟授出权益涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比；分次授出的，每次拟授出的权益数量、涉及的标的股票数量及占股权激励支配涉及的标的股票
5、总额的百分比、占上市公司股本总额的百分比；设置预留权益的，拟预留权益的数量、涉及标的股票数量及占股权激励支配的标的股票总额的百分比；（四）激励对象为董事、高级管理人员的，其各自可获授的权益数量、占股权激励支配拟授出权益总量的百分比；其他激励对象（各自或者按适当分类）的姓名、职务、可获授的权益数量及占股权激励支配拟授出权益总量的百分比；（五）股权激励支配的有效期，限制性股票的授予日、限售期和解除限售支配，股票期权的授权日、可行权日、行权有效期和行权支配；（六）限制性股票的授予价格或者授予价格的确定方法，股票期权的行权价格或者行权价格的确定方法；（七）激励对象获授权益、行使权益的条件；（八）上市公
6、司授出权益、激励对象行使权益的程序;（九）调整权益数量、标的股票数量、授予价格或者行权价格的方法和程序；（十）股权激励会计处理方法、限制性股票或股票期权公允价值的确定方法、涉及估值模型重要参数取值合理性、实施股权激励应当计提费用及对上市公司经营业绩的影响；（十一）股权激励支配的变更、终止；（十二）上市公司发生限制权变更、合并、分立以及激励对象发生职务变更、离职、死亡等事项时股权激励支配的执行；（十三）上市公司与激励对象之间相关纠纷或争端解决机制；（十四）上市公司与激励对象的其他权利义务。第十条上市公司应当设立激励对象获授权益、行使权益的条件。拟分次授出权益的，应当就每次激励对象获授权益分别设立
7、条件；分期行权的，应当就每次激励对象行使权益分别设立条件。激励对象为董事、高级管理人员的，上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益的条件。第十一条绩效考核指标应当包括公司业绩指标和激励对象个人绩效指标。相关指标应当客观公开、清楚透亮，符合公司的实际状况,有利于促进公司竞争力的提升。上市公司可以公司历史业绩或同行业可比公司相关指标作为公司业绩指标比照依据，公司选取的业绩指标可以包括净资产收益率、每股收益、每股分红等能够反映股东回报和公司价值创建的综合性指标，以及净利润增长率、主营业务收入增长率等能够反映公司盈利实力和市场价值的成长性指标。以同行业可比公司相关指标作为比照依据的,选取的比照
8、公司不少于3家。激励对象个人绩效指标由上市公司自行确定。上市公司应当在公告股权激励支配草案的同时披露所设定指标的科学性和合理性。第十二条拟实行股权激励的上市公司，可以下列方式作为标的股票来源：（一）向激励对象发行股份；（二）回购本公司股份；（三）法律、行政法规允许的其他方式。第十三条股权激励支配的有效期从首次授予权益日起不得超过10年。第十四条上市公司可以同时实行多期股权激励支配。同时实行多期股权激励支配的，各期激励支配设立的公司业绩指标应当保持可比性，后期激励支配的公司业绩指标低于前期激励支配的，上市公司应当充分说明其缘由与合理性。上市公司全部在有效期内的股权激励支配所涉及的标的股票总数累计
9、不得超过公司股本总额的10%o非经股东大会特殊决议批准，任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励支配获授的本公司股票,累计不得超过公司股本总额的1虬本条其次款所称股本总额是指股东大会批准最近一次股权激励支配时公司已发行的股本总额。第十五条上市公司在推出股权激励支配时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励支配拟授予权益数量的20%O上市公司应当在股权激励支配经股东大会审议通过后12个月内明确预留权益的授予对象；超过12个月未明确激励对象的，预留权益失效。第十六条相关法律、行政法规、部门规章对上市公司董事、高级管理人员买卖本公司股票的期间有限制的，上市公司不得在相关限制期间内向激励对
10、象授出限制性股票，激励对象也不得行使权益。第十七条上市公司启动及实施增发新股、并购重组、资产注入、发行可转债、发行公司债券等重大事项期间，可以实行股权激励支配。第十八条上市公司发生本方法第七条规定的情形之一的，应当终止实施股权激励支配，不得向激励对象接着授予新的权益，激励对象依据股权激励支配已获授但尚未行使的权益应当终止行使。在股权激励支配实施过程中，出现本方法第八条规定的不得成为激励对象情形的，上市公司不得接着授予其权益，其已获授但尚未行使的权益应当终止行使。第十九条激励对象在获授限制性股票或者对获授的股票期权行使权益前后买卖股票的行为，应当遵守证券法公司法等相关规定。上市公司应当在本方法其
11、次十条规定的协议中，就前述义务向激励对象作出特殊提示。其次十条上市公司应当与激励对象签订协议，确认股权激励支配的内容，并依照本方法约定双方的其他权利义务。上市公司应当承诺，股权激励支配相关信息披露文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。全部激励对象应当承诺，上市公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益支配的，激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由股权激励支配所获得的全部利益返还公司。其次十一条激励对象参加股权激励支配的资金来源应当合法合规，不得违反法律、行政法规及中国证监会的相关规定。上市公司不得为激励对
12、象依股权激励支配获得有关权益供应贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款供应担保。第三章限制性股票其次十二条本方法所称限制性股票是指激励对象依据股权激励支配规定的条件，获得的转让等部分权利受到限制的本公司股票。限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。其次十三条上市公司在授予激励对象限制性股票时，应当确定授予价格或授予价格的确定方法。授予价格不得低于股票票面金额，且原则上不得低于下列价格较高者：（一）股权激励支配草案公布前1个交易日的公司股票交易均价的50%；（二）股权激励支配草案公布前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一的50%o上市公司采纳其他方
13、法确定限制性股票授予价格的，应当在股权激励支配中对定价依据及定价方式作出说明。其次十四条限制性股票授予日与首次解除限售日之间的间隔不得少于12个月。其次十五条在限制性股票有效期内，上市公司应当规定分期解除限售,每期时限不得少于12个月，各期解除限售的比例不得超过激励对象获授限制性股票总额的50%o当期解除限售的条件未成就的，限制性股票不得解除限售或递延至下期解除限售，应当依据本方法其次十六条规定处理。其次十六条出现本方法第十八条、其次十五条规定情形，或者其他终止实施股权激励支配的情形或激励对象未达到解除限售条件的，上市公司应当回购尚未解除限售的限制性股票，并依据公司法的规定进行处理。对出现本方
14、法第十八条第一款情形负有个人责任的，或出现本方法第十八条其次款情形的，回购价格不得高于授予价格；出现其他情形的，回购价格不得高于授予价格加上银行同期存款利息之和。其次十七条上市公司应当在本方法其次十六条规定的情形出现后刚好召开董事会审议回购股份方案，并依法将回购股份方案提交股东大会批准。回购股份方案包括但不限于以下内容：（一）回购股份的缘由;（二）回购股份的价格及定价依据；（三）拟回购股份的种类、数量及占股权激励支配所涉及的标的股票的比例、占总股本的比例；（四）拟用于回购的资金总额及资金来源；（五）回购后公司股本结构的变动状况及对公司业绩的影响。律师事务所应当就回购股份方案是否符合法律、行政法
15、规、本方法的规定和股权激励支配的支配出具专业看法。第四章股票期权其次十八条本方法所称股票期权是指上市公司授予激励对象在将来肯定期限内以预先确定的条件购买本公司肯定数量股份的权利。激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。其次十九条上市公司在授予激励对象股票期权时，应当确定行权价格或者行权价格的确定方法。行权价格不得低于股票票面金额，且原则上不得低于下列价格较高者：（一）股权激励支配草案公布前1个交易日的公司股票交易均价;（二）股权激励支配草案公布前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。上市公司采纳其他方法确定行权价格的，应当在股权激励支配中对定价依据及定
16、价方式作出说明。第三十条股票期权授权日与获授股票期权首次可行权日之间的间隔不得少于12个月。第三十一条在股票期权有效期内，上市公司应当规定激励对象分期行权，每期时限不得少于12个月，后一行权期的起算日不得早于前一行权期的届满日。每期可行权的股票期权比例不得超过激励对象获授股票期权总额的50%o当期行权条件未成就的，股票期权不得行权或递延至下期行权，并应当依据本方法第三十二条其次款规定处理。第三十二条股票期权各行权期结束后，激励对象未行权的当期股票期权应当终止行权，上市公司应当刚好注销。出现本方法第十八条、第三十一条规定情形，或者其他终止实施股权激励支配的情形或激励对象不符合行权条件的，上市公司
17、应当注销对应的股票期权。第五章实施程序第三十三条上市公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责拟订股权激励支配草案。第三十四条上市公司实行股权激励，董事会应当依法对股权激励支配草案作出决议，拟作为激励对象的董事或与其存在关联关系的董事应当回避表决。董事会审议本方法第四十六条、第四十七条、第四十八条、第四十九条、第五十条、第五十一条规定中有关股权激励支配实施的事项时,拟作为激励对象的董事或与其存在关联关系的董事应当回避表决。董事会应当在依照本方法第三十七条、第五十四条的规定履行公示、公告程序后，将股权激励支配提交股东大会审议。第三十五条独立董事及监事会应当就股权激励支配草案是否有利于上市公司的持续发展
18、，是否存在明显损害上市公司及全体股东利益的情形发表看法。独立董事或监事会认为有必要的，可以建议上市公司聘请独立财务顾问，对股权激励支配的可行性、是否有利于上市公司的持续发展、是否损害上市公司利益以及对股东利益的影响发表专业看法。上市公司未依据建议聘请独立财务顾问的，应当就此事项作特殊说明。第三十六条上市公司未依据本方法其次十三条、其次十九条定价原则,而采纳其他方法确定限制性股票授予价格或股票期权行权价格的，应当聘请独立财务顾问，对股权激励支配的可行性、是否有利于上市公司的持续发展、相关定价依据和定价方法的合理性、是否损害上市公司利益以及对股东利益的影响发表专业看法。第三十七条上市公司应当在召开
19、股东大会前，通过公司网站或者其他途径，在公司内部公示激励对象的姓名和职务，公示期不少于10天。监事会应当对股权激励名单进行审核，充分听取公示看法。上市公司应当在股东大会审议股权激励支配前5日披露监事会对激励名单审核及公示状况的说明。第三十八条上市公司应当对内幕信息知情人在股权激励支配草案公告前6个月内买卖本公司股票及其衍生品种的状况进行自查，说明是否存在内幕交易行为。知悉内幕信息而买卖本公司股票的，不得成为激励对象，法律、行政法规及相关司法说明规定不属于内幕交易的情形除外。泄露内幕信息而导致内幕交易发生的，不得成为激励对象。第三十九条上市公司应当聘请律师事务所对股权激励支配出具法律看法书，至少
20、对以下事项发表专业看法：（一）上市公司是否符合本方法规定的实行股权激励的条件;（二）股权激励支配的内容是否符合本方法的规定;（三）股权激励支配的拟订、审议、公示等程序是否符合本方法的规定；（四）股权激励对象的确定是否符合本方法及相关法律法规的规定；（五）上市公司是否已依据中国证监会的相关要求履行信息披露义务；（六）上市公司是否为激励对象供应财务资助；（七）股权激励支配是否存在明显损害上市公司及全体股东利益和违反有关法律、行政法规的情形；（八）拟作为激励对象的董事或与其存在关联关系的董事是否依据本方法的规定进行了回避；（九）其他应当说明的事项。第四十条上市公司召开股东大会审议股权激励支配时，独立
21、董事应当就股权激励支配向全部的股东征集托付投票权。第四十一条股东大会应当对本方法第九条规定的股权激励支配内容进行表决，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。除上市公司董事、监事、高级管理人员、单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东以外，其他股东的投票状况应当单独统计并予以披露。上市公司股东大会审议股权激励支配时，拟为激励对象的股东或者与激励对象存在关联关系的股东，应当回避表决。第四十二条上市公司董事会应当依据股东大会决议，负责实施限制性股票的授予、解除限售和回购以及股票期权的授权、行权和注销。上市公司监事会应当对限制性股票授予日及期权授予日激励对象名单进行核实并发表看法。第四十三条上
22、市公司授予权益与回购限制性股票、激励对象行使权益前，上市公司应当向证券交易所提出申请，经证券交易所确认后，由证券登记结算机构办理登记结算事宜。第四十四条股权激励支配经股东大会审议通过后，上市公司应当在60日内授予权益并完成公告、登记；有获授权益条件的，应当在条件成就后60日内授出权益并完成公告、登记。上市公司未能在60日内完成上述工作的，应当刚好披露未完成的缘由，并宣告终止实施股权激励，自公告之日起3个月内不得再次审议股权激励支配。依据本方法规定上市公司不得授出权益的期间不计算在60日内。第四十五条上市公司应当依据证券登记结算机构的业务规则，在证券登记结算机构开设证券账户，用于股权激励的实施。
23、激励对象为境内工作的外籍员工的，可以向证券登记结算机构申请开立证券账户，用于持有或卖出因股权激励获得的权益，但不得运用该证券账户从事其他证券交易活动。尚未行权的股票期权，以及不得转让的标的股票，应当予以锁定。第四十六条上市公司在向激励对象授出权益前，董事会应当就股权激励支配设定的激励对象获授权益的条件是否成就进行审议，独立董事及监事会应当同时发表明确看法。律师事务所应当对激励对象获授权益的条件是否成就出具法律看法。上市公司向激励对象授出权益与股权激励支配的支配存在差异时,独立董事、监事会（当激励对象发生改变时）、律师事务所、独立财务顾问（如有）应当同时发表明确看法。第四十七条激励对象在行使权益
24、前，董事会应当就股权激励支配设定的激励对象行使权益的条件是否成就进行审议，独立董事及监事会应当同时发表明确看法。律师事务所应当对激励对象行使权益的条件是否成就出具法律看法。第四十八条因标的股票除权、除息或者其他缘由须要调整权益价格或者数量的，上市公司董事会应当依据股权激励支配规定的原则、方式和程序进行调整。律师事务所应当就上述调整是否符合本方法、公司章程的规定和股权激励支配的支配出具专业看法。第四十九条分次授出权益的，在每次授出权益前，上市公司应当召开董事会，依据股权激励支配的内容及首次授出权益时确定的原则，确定授出的权益价格、行使权益支配等内容。当次授予权益的条件未成就时，上市公司不得向激励
25、对象授予权益，未授予的权益也不得递延下期授予。第五十条上市公司在股东大会审议通过股权激励方案之前可对其进行变更。变更需经董事会审议通过。上市公司对已通过股东大会审议的股权激励方案进行变更的，应当刚好公告并提交股东大会审议，且不得包括下列情形：(一)导致加速行权或提前解除限售的情形；(二)降低行权价格或授予价格的情形。独立董事、监事会应当就变更后的方案是否有利于上市公司的持续发展，是否存在明显损害上市公司及全体股东利益的情形发表独立看法。律师事务所应当就变更后的方案是否符合本方法及相关法律法规的规定、是否存在明显损害上市公司及全体股东利益的情形发表专业看法。第五十一条上市公司在股东大会审议股权激
26、励支配之前拟终止实施股权激励的，需经董事会审议通过。上市公司在股东大会审议通过股权激励支配之后终止实施股权激励的，应当由股东大会审议确定。律师事务所应当就上市公司终止实施激励是否符合本方法及相关法律法规的规定、是否存在明显损害上市公司及全体股东利益的情形发表专业看法。第五十二条上市公司股东大会或董事会审议通过终止实施股权激励支配决议，或者股东大会审议未通过股权激励支配的，自决议公告之日起3个月内，上市公司不得再次审议股权激励支配。第六章信息披露第五十三条上市公司实行股权激励，应当真实、精确、完整、刚好、公允地披露或者供应信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。第五十四条上市公司应当在董事
27、会审议通过股权激励支配草案后，刚好公告董事会决议、股权激励支配草案、独立董事看法及监事会看法。上市公司实行股权激励支配依照规定须要取得有关部门批准的，应当在取得有关批复文件后的2个交易日内进行公告。第五十五条股东大会审议股权激励支配前，上市公司拟对股权激励方案进行变更的，变更议案经董事会审议通过后，上市公司应当刚好披露董事会决议公告，同时披露变更缘由、变更内容及独立董事、监事会、律师事务所看法。第五十六条上市公司在发出召开股东大会审议股权激励支配的通知时,应当同时公告法律看法书；聘请独立财务顾问的，还应当同时公告独立财务顾问报告。第五十七条股东大会审议通过股权激励支配及相关议案后，上市公司应当
28、刚好披露股东大会决议公告、经股东大会审议通过的股权激励支配、以及内幕信息知情人买卖本公司股票状况的自查报告。股东大会决议公告中应当包括中小投资者单独计票结果。第五十八条上市公司分次授出权益的，分次授出权益的议案经董事会审议通过后，上市公司应当刚好披露董事会决议公告，对拟授出的权益价格、行使权益支配、是否符合股权激励支配的支配等内容进行说明。第五十九条因标的股票除权、除息或者其他缘由调整权益价格或者数量的，调整议案经董事会审议通过后，上市公司应当刚好披露董事会决议公告，同时公告律师事务所看法。第六十条上市公司董事会应当在授予权益及股票期权行权登记完成后、限制性股票解除限售前，刚好披露相关实施状况
29、的公告。第六十一条上市公司向激励对象授出权益时，应当依据本方法第四十四条规定履行信息披露义务，并再次披露股权激励会计处理方法、公允价值确定方法、涉及估值模型重要参数取值的合理性、实施股权激励应当计提的费用及对上市公司业绩的影响。第六十二条上市公司董事会依据本方法第四十六条、第四十七条规定对激励对象获授权益、行使权益的条件是否成就进行审议的，上市公司应当刚好披露董事会决议公告，同时公告独立董事、监事会、律师事务所看法以及独立财务顾问看法（如有）。第六十三条上市公司董事会依据本方法其次十七条规定审议限制性股票回购方案的，应当刚好公告回购股份方案及律师事务所看法。回购股份方案经股东大会批准后，上市公
30、司应当刚好公告股东大会决议。第六十四条上市公司终止实施股权激励的，终止实施议案经股东大会或董事会审议通过后，上市公司应当刚好披露股东大会决议公告或董事会决议公告，并对终止实施股权激励的缘由、股权激励已筹划及实施进展、终止实施股权激励对上市公司的可能影响等作出说明，并披露律师事务所看法。第六十五条上市公司应当在定期报告中披露报告期内股权激励的实施状况，包括：（一）报告期内激励对象的范围；（二）报告期内授出、行使和失效的权益总额；（三）至报告期末累计己授出但尚未行使的权益总额；（四）报告期内权益价格、权益数量历次调整的状况以及经调整后的最新权益价格与权益数量；（五）董事、高级管理人员各自的姓名、职
31、务以及在报告期内历次获授、行使权益的状况和失效的权益数量；（六）因激励对象行使权益所引起的股本变动状况；（七）股权激励的会计处理方法及股权激励费用对公司业绩的影响；（八）报告期内激励对象获授权益、行使权益的条件是否成就的说明;（九）报告期内终止实施股权激励的状况及缘由。第七章监督管理第六十六条上市公司股权激励不符合法律、行政法规和本方法规定，或者上市公司未依据本方法、股权激励支配的规定实施股权激励的，上市公司应当终止实施股权激励，中国证监会及其派出机构责令改正,并书面通报证券交易所和证券登记结算机构。第六十七条上市公司未依据本方法及其他相关规定披露股权激励相关信息或者所披露的信息有虚假记载、误
32、导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会及其派出机构对公司及相关责任人员实行责令改正、监管谈话、出具警示函等监管措施；情节严峻的，依照证券法予以惩罚；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关追究刑事责任。第六十八条上市公司因信息披露文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益支配的，未行使权益应当统一回购注销，已经行使权益的，全部激励对象应当返还已获授权益。对上述事宜不负有责任的激励对象因返还已获授权益而遭遇损失的，可依据股权激励支配相关支配，向上市公司或负有责任的对象进行追偿。董事会应当依据前款规定和股权激励支配相关支配收回激励对象所得收益。第六十九条上市公司实施股权激励过程中，上市公
33、司独立董事及监事未依据本方法及相关规定履行勤勉尽责义务的，中国证监会及其派出机构实行责令改正、监管谈话、出具警示函、认定为不适当人选等措施；情节严峻的，依照证券法予以惩罚；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关追究刑事责任。第七十条利用股权激励进行内幕交易或者操纵证券市场的，中国证监会及其派出机构依照证券法予以惩罚；情节严峻的，对相关责任人员实施市场禁入等措施；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关追究刑事责任。第七十一条为上市公司股权激励支配出具专业看法的证券服务机构和人员未履行勤勉尽责义务，所发表的专业看法存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会及其派出机构对相关机构及签字人员实行责令改正、监管谈话
34、、出具警示函等措施；情节严峻的，依照证券法予以惩罚；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关追究刑事责任。第八章附则第七十二条本方法下列用语具有如下含义：标的股票：指依据股权激励支配，激励对象有权获授或者购买的上市公司股票。权益：指激励对象依据股权激励支配获得的上市公司股票、股票期权。授出权益（授予权益、授权）：指上市公司依据股权激励支配的支配，授予激励对象限制性股票、股票期权的行为。行使权益（行权）：指激励对象依据股权激励支配的规定，解除限制性股票的限售、行使股票期权购买上市公司股份的行为。分次授出权益（分次授权）：指上市公司依据股权激励支配的支配,向已确定的激励对象分次授予限制性股票、股票期权的行为。
35、分期行使权益（分期行权）：指依据股权激励支配的支配，激励对象已获授的限制性股票分期解除限售、已获授的股票期权分期行权的行为。预留权益：指股权激励支配推出时未明确激励对象、股权激励支配实施过程中确定激励对象的权益。授予日或者授权日：指上市公司向激励对象授予限制性股票、股票期权的日期。授予日、授权日必需为交易日。限售期：指股权激励支配设定的激励对象行使权益的条件尚未成就，限制性股票不得转让、用于担保或偿还债务的期间，自激励对象获授限制性股票完成登记之日起算。可行权日：指激励对象可以起先行权的日期。可行权日必需为交易日。授予价格：上市公司向激励对象授予限制性股票时所确定的、激励对象获得上市公司股份的价格。行权价格：上市公司向激励对象授予股票期权时所确定的、激励对象购买上市公司股份的价格。标的股票交易均价：标的股票交易总额/标的股票交易总量。本方法所称的“以上”“以下”含本数，“超过”“低于”“少于”不含本数。第七十三条国有控股上市公司实施股权激励，国家有关部门对其有特殊规定的，应当同时遵守其规定。第七十四条本方法适用于股票在上海、深圳证券交易所上市的公司。第七十五条本方法自2024年8月13日起施行。原上市公司股权激励管理方法（试行）（证监公司字（2024）151号）及相关配套制度同时废止。
