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1、货币资金实质性程序索引号，财务报表截止日/期间：2010年3月31口复核：李颇利日期：20M年6月7日被中计单位：长春满湖动力Ig份行限公项Fh货币赞佥实质性屋序编制：里XH期：2011年6JJ3H一、BR审计目标财务报表认定&都义务1.i2kTrDr科万”列鬣A资产负债衣中记录的货币资金是存在的。4B应当记录的货币费金均已记录./VD记录的优币资佥出被审计单位拥有或限制.XC货币资金以恰当的金颔包括在财务报表中，与之相关的计价调整己怡当记录，7E货币资金已根据企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报.二、审计目标与审计程序对应关系表项.目财务报表认定fi%Itt杈押义务视AtHv7*列报评
2、估的虫大错报风险水平从限制测试获得的保证程度需从实施性程序获得的保证程度安排对I的实质性程序（一）阵存现金馀文1.核对陈存现金日记账与总账的金额是否相符,检直其记账本但币底存现金的折券汇率及折匏金额是否正确.徐文项目财务报表认定XBtt权押义务用幡!制列报2.监盘库存现金：(D制定监盘安排,确定监盘时间：2)将盘点金额与现金日记账余颤进行核对.如有差异.陶要求被审计单位查明绿由并作适当调整.如无法查明缘由应要求被审计单位按管理权限批准后作出词整：(3)在非资产负债表l进行盘点时，应调整至资产负债表日的佥额：CD若有充抵除存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，箭在盘点表中注明,如有必要应
3、作调整,特殊关注数家公HJ混用现金保险箱的状况.馀文3.抽查大额库存现金收支.检也原始凭证是否齐全、记账凭证与原始凭证是否相符、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间等项内容.徐文(二)银行存款龙能1.获褥或编制银行存款余额明细衣：(D复糠加计正确,并与总账数和日记账合计数核对相符.(2)检查非记账本位币银行存款的折津汇率及折。金额是否正随。龙非V5.函证银行存款余颤据制银行函证结果汇总表,检查银行回函：(D向被审计单位在本期存过款的银行发函，包括零账户和账户已结清的银行；(2)确定被审计总位账面余额与银行函证结果的差异，时不符小项作出适当处理.龙菲VV6.取得并检查银行对账单及银行存款余
4、额调整表：。)取汨被审计单位的银行存款余额对账单，并与银行询证函回函核对，确认是否一样，抽样核对账面记录的已付票据金融及存款金额是否与对账单记录一样：(2)获得资产负债表H的银行存款余额询整表.检查调整表中加计数是否正确.调伤后银行存款H记账余额与银行对账单余5是否一样：(3)检饶调整小项的性质和冠用是否合理：(4)检查地否存在未入账的利息收入和利息支出：(5)检查是否存在其他聆期收支事项：龙菲项目财务报表认定XBtt权利和义务计价和制列报7.关注是否存在质押、冻结等对变现有限制或存在境外的款项.是否已做必要的网整和披露.龙菲8.抽查大题银行存款收支的原始凭证,检查原始凭证是否齐全,记账凭证与
5、原始凭证是否相符.账务处理是否正确，是否记录于恰当的会计期间等项内容:检查是否存在非苜业目的的大额货币资金行格，并核对相关账户的进账状况：如有与被审计生位生产足甘无关的收支本项，应杳明缘由并作相应的记录.龙菲!).检查货币资金.是否已根据企业会计准则的规定在财分报表中作出恰当列报.附注於否按冰存现金、银行存款、其他货币资金分别列示货币资金状况.因鲂押或冻结等对运用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明。龙菲注：I.结果取自风险评估工作底稿.2 .站果取自该项目所属业务循环内部限制工作底稿.3 .在安排实施的实质性程序与财务报表认定之间的时应关系用“J”表示。货币资金审定衰被审计单位
6、：长春潇湖动力股份在我公司项Eh货币资金审定表编制：徐文日期：2011年6月3Fl索引号：财务报表截止日/期间：2010年3月31R复核：李窿利H期：_20卜1年6月7旦项目名称期末未审数账项调鳖K分类调亶期末审定数上期末审定数索引号借方贷方借方既库存现金10161.20限行存：21456663.84其他货币资金合计21466825.04调整分录，内容科目金修金领金薮金领审计结论库存现金IX盘表被审计单位，长春潇湘动力股份有限公E索引号：项目：库存现余监盘衣财务报表豉止日/期间：2(Ho年3月31日编制：-2复核：李颜利日期：2014年6月3日IBPJ：2014年6月7日检查盘点记录实有康存现
7、金盘点记录项目项次人民币美元外币面额人民币美元外币上一日账面库存余颔10161.2100Q元张金额况金张金额盘点日未记账凭证收入金额500元盘点11未记账凭证支出金额100元7117000盘点日张面应有金额=+-10161.250元442200盘点实有库存现佥数额10161.220元24480盘点实干I应有与若异=-010元29290差异缘由分析白条5元331652元1元22220.5元52.50.2元40.8O元90.9合计241016追溯阿第报表日至审计日库存报友日至审计日阵存报表H库存现金应有报表日账面汇率报表口余额折合本位本位币合计10161.2出纳员:会计主管人员:监盘人:检查H期:
8、审计说明:被审计单位：长春潇湘动力股份有限公司项目：银行存款明细表编制：冷文H期：2014年6月3日银行存款明细表索引号：财务报衣截止日/期间：2010年3月31日复核：李颓利日期：2014年6月7H开户行账号是否系肝押、冻结等对变现有限制或存在境外的款项期初余粮本期增加本期削减期末余虢限行对账通余额银行存款余额调整表索引号调整后是否相符O-工商银行否14778040.5369290143125)6289.1620410765.3414142867.34否建设银行2209042225)06477710否287903.36540000550747277156.36277156.36是交地侬行冻结
9、2649679.301880937.16768742.11768742.14是合计说明：1.若账面余额（原币数）与银行对账单金额不一样,应另行检杳银行存款余额调整表：2.银行存款、其他货币资金审计时均可运用读表,当其他优币费金运用时应脩改索iJI号。.审计说明，对行存款余调整表的检查被审计单位：长卷涌湘动力股份有限公用索引号：项目：对账户银行存效余额调用表的检杏财务报表截止日/期间：2010年3月31Fl编制：业&复核：李颜利H期：_2014年6月3日H期：_2011年6月7Il开户m*ffla币松项目金假调整项目说明是否须要审计辑整银行对账单余额14142867.34是加:企业已收,银行尚未
10、入账合计金额。其中：1.20000002.1268000减:企业已付，银行尚未入账合计金额.其中：l.1022.调整后银行时账单余额企业银行存款11记账余额力口:银行已收，企业尚未入账合计金颠。其中：I.2.减:银行已付.企业尚未入账合计金额“其中：1.2.调整后企业银行存款日记账余额20410765.34经办会计人员（签字）：会计主管（签字）:审计说明:假行存款函证结果汇总衰被审计单位：长春潇湘动力股份有限公司索引号：项目：银行存数溶证结果汇总表编制：透1.XH期：2014年6月3H财务报表截止日/期间：2010年3月31El复核：李枝利日期:2014年6月7日开户银行账号市种函证状况冻结、
11、质押等事项说明备注对*单余函证日期回函日期回函金金差异工商银行人民币111-12867.342014年6月3日2014年6月4日20410765.346267898否建设极行2209042225906477710人民币277156.362。M年6月3日2011年6月4H277156.360否交通银行人民币768742.142014年6月3112014年6月411768742.140准结审计说明，宗引号一俣行询证函中国工商银行吉林省分行新支行（银行）：本公司聘请的中天一会计师事务所正在对本公司_2010年_3一月财务报&进行审计，根据中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与施行相关的信息,
12、下列信息出自本公司记录,如与贵行记录相符,请在本函下端“信息证明无误一处签章证明：如有不符，谛在“信息不符”处列明不符项目及具体内容：如存在与本公司有关的未列入本函的其他重要信息，也请在“信息不符”处列出其具体资料.回函请干JiS寄至中天会计师事务所.问函地址：长寺市皓月大路1606号邮编：130062电话；传式:M31-79797999联系人：张一豉至200年3月31Fl止，本公司与我行相关的信息列示如下：1,板行存款账户名称银行账号币种利率余额起止日期是否被质押、用于担保或存在其他运用限制备注潇湘公司A民币20110765.34活期除上述列示的银行存款外，本公司并无在费行的其他存款.注：“
13、起止HKr一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样。2.银行借款借款人名称币种本息余额借款日期到期日期利率借款条件抵（质）押品/担保人备注无除上述列示的银行借款外,本公司并无自货行的其他倡领,注：此项仅南证截至资产负债表日本公司尚未IU还的借款.3.截至函证日之前12个月内注销的账户些户名称银行账号币种注销账户日无除上述列示的账户外，本公司并无微至函证日之前12个月内在货行注销的其他账户。I.担保（1）本公司为其他单位供质的、以出行为担保受益人的担保被担保人担保方式担保金额担保期限担保事由担保合同娟号被担保人与世行就担保事项往来的内容（贷款等）备注无除上述列
14、示的担保外，本公司并无其他以宽行为担保受益人的报保.注：如采纳抵押或质押方式供应也保的，应在备注中说明抵押或质押初状况。（2）贵行向本公司供应的担保除上述列示的担保外，本公司并无费行供应的其他担保.被担保人担保方式担保金额担保期期担保事由担保合I可编号备注无5.本公司存放于贵行的有价证券或其他产权文件有价证券或其他产权文件名称产权文件编号数麻金额无除上述列示的存价证券或其他产权文件外，本公司并无存放于出行的其他有价证券或其他产桢件，6.其他用人事项注：此项应埴列注册会计师认为重大H.应予函证的其他事项，如信托存款等：如无则应M写“不适用（公司盖章）2014年6月3日以下仅供被询证限行运用.结论
15、：1.信息证明无误.（银行萩章）2014年6月4H经办人：2.信息不符，请列明不符项目及具体内容（对于在本函前述第1项至第13项中漏列的其他JR要信息,请列出具体资料）。（银行战章）2014年6月4H经办人：货币资金收支检查状况表被l计单位：长祚潇湘动力一份行限公司索引号，项目：比币资余收支状况检行财务报表能止日/期间：2010年331口编制：也义复核：李班利日期:2014年6月3日H期：2014年6月7日记鬃日期凭证号业务内容对应科目金项（用核对内容备注12S45记-OoOl提现1002012000.(X)记OOo6饰管产品60510101,22210101170.00记OOO7现金送存银行
16、1002011170.00记-OoI5报销移动储存器530102600.00记-(MH7报销差旅费122101158.00记-OOI8报销移动通讯费660201081183.80记-0020报销职工培训戏2211092200.OO记-OO28报销差旅后122102348.00记-0031销售连杆60510102,22210102106.OO记-Oo32现佥送存银行1002012106.00记-0031提现1002012500.(X)7记-0043现金支付报刊费66020104550.00记-OO44报的研发项目空旅费6301023050.(X)记-0045现金支付修理费510101101160.OO记-0051现金报铸软件服务费6602071850.(X)记-0055报销羌旅费122104720.00记-OO85现金报销图书221109189.00记-Oo86现金报销停车费660211600.00记-OO89提现10020110000.00核对内容说明：1.原始凭证是否齐全记账凭证与原始凭证是否相符;3.账务处理是否正确：，1.是否记录于恰当的会计期问:5.对不符事事的处理:备注：节企业规模和业务瘠较大时，可分库存现金、银行存款、其他货币资金科H分别运用该衣，应府意撼改索引号。.审计说明，
