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1、第一章会计电算化系统概述第一节会计信息系统一、会计信息系统(一)数据与信息1、数据(1)含义：数据是描述客观实体属性的符号。2、信息(I)含义：信息是经过加工处理后，并对客观世界产生影响的数据。3、数据与信息关系在数据处理中，数据经过加工处理后成为会计信息会计信息往往又成为后续处理的会计数据通常状况下，会计数据和会计信息并无严格界限，会计数据可以认为是会计信息。(二)系统1、系统的含义系统是由若干个相互联系、相互制约的部分组成，并且具有特定目标和功能的有机整体。2、系统构成的基本要素(环节)输入：(2)处理：(3)输出：(4)反馈限制3、系统的特征(1)目标性：(2)边界性：(3)整体性：(4
2、)相关性:(5)层次性：(6)动态性：(三)信息系统1、信息系统含义信息系统：进行数据收集、存储、传递，加工与输出的系统。2、信息系统功能(1)信息的收集信息的存储(3)信息的传递(传输)(4)信息的加工(5)信息的输出(四)会计系统1、会计的含义会计是一个以货币为计量单位,依据肯定的原则和程序,采纳肯定的方法和手段，对特定单位的经济活动进行核算与监督的系统。2、会计的特征（1）会计的基本职能A、会计核算B、会计监督（2）会计的手段与方法以计算机处理为主要技术手段的会计，称为电化会计;以手工处理为主要技术手段的会计，称为手工会计。3、会计系统的结构（1）从功能的角度分类会计信息系统（会计核算系
3、统）会计管理系统（会计限制系统，会计监督系统）（2）从对象的角度分类第一、从理论的角度一般分为从动态角度:资金筹集、资金运用、资金耗费、资金收入和安排从静态角度：资产、负债、全部者权益、收入、成本、利润。其次、实际工作中一般分为帐务处理子系统工资核算子系统成本核算子系统应收应付款核算子系统材料核算子系统固定资产核算子系统产品销售利润核算子系统会计报表子系统（五）会计信息系统与管理信息系统1、会计信息系统是管理信息系统的一个子系统企业管理信息系统中包括：供应、生产、销售、会计、人事、技术、设备等会计信息系统是管理信息系统的一部分2、会计信息系统与企业管理信息系统的关系（1）会计系统是企业管理信息
4、系统的一个重要子系统会计信息系统具有综合性强和涉及面广的特点。（2）与企业管理信息系统中的其它子系统均存在着信息交换关系。二、手工会计与电算会计的联系与区分（一）手工会计与电算会计的联系共同点（填空或简答）（1）系统目标相同（都要供应真实牢靠的会计信息，为加强管理提高效率）（2）遵守相同的会计法规（如，会计法、会计准则）（3）遵循相同的基本会计理论与方法（如，资产等于负债加权益，有借必有贷，借贷必相等）（4）编制相同的会计报表（资产负债表，利润表，现金流量表，全部者权益变动表）信息系统的功能相同收集存储加工传输输出（三）手工会计与电算会计的区分（1）运算工具不同一个用算盘、计算器、纸张，一个用
5、计算机和磁盘（2）信息载体不同一个以纸张为介质，一个以磁盘为介质（3）登帐规则不同（电算会计1、不采纳平行登记2没有划线更正法3、编制科目汇总表不是登记总账的必经程序）（4）人员机构不同电算会计不仅须要只懂会计的人员还须要计算机应用的人员以及即懂会计又懂计算机的人员（5）内部限制方式不同1、电算:会计有*限制防止取消了，如平行登记2、有的限制措施加强了，如输入人和审核人不能是同一个人，未经审核不能记账3、增加了新的限制措施,如操作人员安排口令，如数据备份其次节会计电算化的发展一、数据处理手段的发展（一）手工处理阶段（一）机械处理阶段（三）计算机处理阶段（电算化处理阶段）二、会计电算化涵义（一）
6、会计电算化的涵义会计电算化是一项将电子计算机技术应用于会计实践的系统工程。广义的会计电算化包括会计软件开发、运行操作、维护工作。狭义的会计电算化只包括会计软件运行操作工作。三、会计电算化发展（一）发展的基本阶段1、单项处理阶段2、综合处理阶段3、信息处理阶段4、决策支持阶段（二）我国会计电算化的发展过程1、尝试阶段（1983年以前）2、自发发展阶段（19831987年）3、有序的发展阶段（1988年至今）（三）会计电算化的发展趋势1、向网络化方向发展2、向会计决策支持系统的方向发展3、向人工智能在会计领域应用的方向发展4、与电子商务相结合第三节会计电算化软件种类与选择一、会计电算化软件取得方式
7、(一)会计电算化软件取得方式1、企业自行开发2、托付外单位开发3、企业与外单位联合开发4、购买商品化通用软件5、行业推广软件(商品化行业专用软件)二、会计电算化软件种类(一)按适用范围可分(1)专用会计软件(2)通用会计软件(二)按运行环境可分(1)单用户会计软件(2)多用户会计软件(3)网络会计软件(三)我国主要的通用商品化会计软件(1)用友软件(3)浪潮软件(5)远方软件(7)安易会计软件(9)金算盘财务软件(2)金蝶软件(4)万能财务软件(6)学校通用会计软件(8)先锋软件。(10)润衡财务系统。三、选择商品化软件留意事项第一、合法性其次、适用性第三、先进性第四、运用性第五、服务性第六、
8、价格性其次章会计应用软件应用基本方法第一节会计应用软件操作基本过程会计应用软件操作基本过程是指软件的进入、运用、退出的基本步骤及方法。一、启动系统软件启动系统软件基本原则是从外向里启动，其依次是：1 .接通电源2 .打开硬件设备（先开外部设备再开主机）3 .选择操作系统二、运行会计应用软件运行会计应用软件方法有：1 .双击桌面图标，2 .在程序组运行，3 .资源管理器运行，4 .我的电脑运行，5 .起先运行中运行。三、输入会计应用软件入口参数输入会计应用软件入口参数主要是输入：1 .用户名（操作人员姓名），2 .用户口令（密码），3 .还可能输入日期、账套等参数四、显示和选择会计应用软件菜单显
9、示菜单有三种方式：1 .下拉菜单2 .弹出菜单3 .折叠菜单。选择菜单有两种方式：1 .鼠标2 .键盘五、功能模块的操作功能模块是指最底级菜单调用的详细功能单元。功能模块操作界面通常分为三个区域：1 .系统提示区：主要显示系统的当前有关状态信息，如操作人员、操作对象等，系统提示区通常显示在屏幕的顶部或底部。2 .操作提示区：主要显示该功能模块所供应的各种数据操作功能通常是一些图标或文字按钮。可以选择操作提示区供应的各种操作功能按钮实现详细操作功能。3 .数据操作区：主要显示操作的数据对象通常在屏幕的中部，并且通常采纳全屏幕操作。功能模块操作两个最基本的操作功能：其一是应用软件的帮助功能（通常可
10、按Fl键）各种应用软件都供应在线帮助,如何操作运用应用软件，阅读帮助是最好的学习方法。其二是应用软件的退出功能（有时可按ESC健）应用软件运用结束，必需正常退出。六、退出系统退出系统基本原则是从里向外退出，其依次是：1 .先关主机2 .再关外部设备3 .切断电源关闭主机有软关机和硬关机，软关机是指起先中的关闭计算机，硬关机是干脆（长按）主机上的开关按钮。留意：应当尽量运用软关机，万不得已时方可运用硬关机。可以用（Ctri+Alt+Delete）组合键调用软关机功能。其次节会计软件运行前的打算工作计算机系统配置一、硬件的安装与调试通常由专业技术人员运行二、软件的安装及调试软件有系统软件和应用软件
11、。软件的安装及调试可以由软件供应商帮助安装，也可以由用户自行安装。安装方法：1 .安装软件时需细致阅读安装运用手册，了解安装的参数2 .运行安装盘中安装程序：通常安装程序名为SETUP、INSTA1.1.,3 .一般讲详细依据安装提示的要求进行操作即可完成软件的安装安装过程通常要选择安装路径，有时还要遂行正版的验证及须要输入软件的序列号等安装参数。运行安装程序通常有以下方法：1.自动运行4 .用资源管理器查找运行5 .用我的电脑查找运行6 .用起先中的运行功能查找运行。三、会计电算化系统应用人员培训应用人员包括维护管理人员和运行运用人员（也叫操作人员）。此外会计电算化系统人员还有开发人员）四、
12、建立应用会计电算化系统内部管理（限制）制度应用会计电算化系统内部管理（限制）制度主要包括：1 .岗位分工与岗位责任制2 .操作管理制度3 .硬件（含硬件含机房）管理制度4 .软件管理制度5 .会计档案（数据）管理制度包括系统平安如网络平安管理制度譬如防范管理制度。建立会计电算化系统应用内部管理（限制）制度方法：学习国家统一会计制度学习同类企业的制度通过网络收集查找有关制度五、设置核算单位（建立帐套）设置会计核算单位就是设置会计主体，一般会计软件称为建立帐套；建立帐套必需设置：1.帐套号，2 .帐套名，3 .启用日期用友软件由系统管理员进行设置会计核算单位；并且在系统管理中进行设置会计核算单位，
13、而不在应用平台（各个应用子系统，如总账子系统）中设置。六、设置操作人员设置操作人员也叫建立用户，详细操作功能：1.操作人员及口令设置包括增加、删除、修改功能2.操作人员权限设置，既对每一个操作人员进行授权分工，规定其运用软件功能及处理对象的操作范围留意事项：操作人员通常分为三类：1 .系统管理员（通常系统安装后自动进行初始设置，系统管理员主要进行系统管理、通常不进行详细运用操作，他可以管理多套帐）2 .账套主管（通常由系统管理员设置，主要进行本套帐系统管理、可以详细运用操作，）3 .其他操作人员（依据系统管理员或账套主管的授权，在其授权范围内进行操作）第三节会计软件运行的基本过程适用于不同的会
14、计软件及不同的子系统，甚至于运用不同的各种管理软件及不同的子系统运行的基本过程一、应用软件的系统初始化含义：应用软件的系统初始化是为应用软件的日常运行在起先所做的一些必要的打算工作。也称系统转换或系统上线特点：1）使软件在最起先做的一些工作，是日常运行的前提条件2）这个工作往往是一次性的，工作量较大。3）投入日常运行后，也可能做一些适当的增加和修改。（一）设置应用软件运行有关参数设置参数主要是设置软件的运行的一些条件和方法。通过内置大量的选项参数供应面对不同企业应用的解决方案。企业可以依据自身的实际状况进行选择，以确定符合特性特点的应用模式。软件越通用，意味着系统内置的参数越多，系统参数的设置
15、确定了企业的应用模式和应用流程。参数分类：系统参数，子系统参数1、设置系统参数如设置帐套、设置编码方案等。设置参数有时也和设项目代码结合进行，个别设置参数也可能在设代码后再设。不同子系统有不同的参数可设，应当驾驭不同子系统设置参数的内容（I）设置核算类型（建账时已设置，在修改帐套中重设）（2）设置基础信息（修改帐套中）（3）设置编码方案O（4）设置数据精度定义留意事项：1.编码方案设置的不正确可以在系统限制台基础设置中改。2.有些参数设错了可以在设置选项菜单中修改。2、设置子系统参数凭证、账簿、凭证打印、预算限制、权限、会计H历、其他（二）设置必要的项目代码就是为起关键作用的项目进行编码种类：
16、数字代码字母代码混合码汉字的简略码（如记账凭证的收付转）、有的项目不编码，干脆设置选择项目名称，如工资系统里的人员类别。通常数字的代码要设置编码方案，既编码分几级，每级的长度。属于参数设置数字编码：1.不能重码，即编码唯一2 .要符合编码方案3 .要符合父子关系操作功能：增加、删除、修改、查询、打印操作要求：增加代码基本要求：1） .不能重码，即编码唯一2） .不能空3） .符合编码方案4） .要体现父子关系，即没有上级不能输入下级删除代码基本要求：要从低级往上删、已经运用的不能删修改代码基本要求：码不能改，其他项目可以改不同子系统有不同的项目编码可设，应当驾驭不同子系统项目编码设置的内容（三
17、）录入初始数据操作内容：不同的子系统有不同的初始数据总账系统初始数据：期初余额、累计借贷方、数量、外币、协助核算如工资系统初始数据，职工编号，姓名及初始的基础工资录入数据固定资产录入起初固定资产卡片操作功能：数据的输入与修改、查询、打印，有时还有数据校验。如录入会计科目的系统余额及试算平衡二、应用软件的日常运行特点：是每个会计周期重复进行的日常运行往往是依据处理对象分类供应数据处理功能（数据收集、审核、录入、校验、加工、输出功能）操作内容：不同子系统处理对象有不同分类，如I：总账系统：凭证处理、账簿处理工资系统：人员变动处理、工资结算单处理、工资汇总表处理。分款单处理。个人处理固定资产系统：折
18、旧处理、资产增减变动处理操作功能：对不同对象的详细功能包括（一）手工数据搜集不同的子系统收集不同操作功能：数据如总账系统收集各种原始凭证和手工填写的记账凭证等工资系统、固定资产系统都须要收集什么数据？（二）手工数据审核（三）数据录入数据增加、数据修改、数据删除（四）数据校验主要是对录入和加工的数据进行正确性核对。如对总账系统的审核（五）数据加工不同的子系统有不同数据加工内容如总账系统的凭证汇总、记账如工资系统的职工工资计算、汇总，计算个人所得税计算等如固定资产的汇总和计提折旧数据加工优势有时和数据输出在一起（六）数据输出数据查询、数据打印留意事项：通常将数据录入与数据输出合并为数据编辑。如记账
19、凭证编制，详细包括数据增加、数据修改、数据删除、数据查询、数据打印三、应用软件的特定处理特点：主要是特定时点的处理，通常是每个会计周期期末的处理，如月末结账（一）分期结转起到一个承上启下的作用，一般为结束本期为起先下期做打算，如期末结账（二）数据备份即将数据复制出去，用友软件叫帐套输出目的：1作为会计档案资料备份2防止机内数据混乱丢失，为保证数据平安进行备份要求：1备份两份以上，并存放在不同地点2每个会计期末应当进行强制备份(三)数据复原就是把复制出去的数据再复制回来，用友软件叫帐套引入目的：1是系统复原到正常运行状态2查看历史数据(四)数据整理基本目的:是消退数据混乱，使系统能够正常运行主要
20、内容：数据重建索引，就是消退数据的混乱，完成机内数据整理。意外中断处理，就是消退由于计算机运行处理过程中意外断中引起的数据混乱,完成机内数据整理。(五)其他特定处理不同的软件或不同的子系统有不同的其他特定处理第四节会计电算化系统管理一、会计电算化系统岗位设置电算维护员、账套主管、软件操作员、审核记账员、电算审查、数据分析、软件开发、档案管理二、会计电算化系统档案的管理要驾驭会计档案管理方法和会计电算化工作规范(1)存储介质纸性介质磁盘介质光盘介质等(2)内容包括会计凭证会计账簿会计报表其他资料包括会计应用软件全套文档资料,如会计软件程序，操作运用说明书等(3)管理环节立卷归档保存调阅销毁等第三
21、章账务处理软件的应用第一节账务处理子系统基本功能一、账务处理子系统基本功能（有的软件也叫总账系统）基本一般包括：记账凭证处理账簿处理功能二、有些软件还包括：银行对账往来核算、部门核算等协助核算功能一般不包括：会计报表处理功能其次节账务处理软件运行的基本过程一、账务处理软件系统的初始化（一）设置账务处理软件运行有关参数1、设置系统参数（I）设置核算类型（建账时已设置，在修改帐套中重设）本币代码：RMB本币名称：人民币企业类型：工业行业性质：工业企业帐套主管：demodemo*按行业性质预置科目（2）设置基础信息（修改帐套中）* 存货是否分类* 客户是否分类* 供应商是否分类* 有无外币核算（3）
22、设置编码方案O如客户分类编码级次：223,供应商分类编码级次：223,收发类别编码级次：12,部门编码级次：122,结算方式编码级次：12,地区分类编码级次：223,成本对象编码级次：122,会计科目编码级次：32222,存货分类编码级次：223.（4）设置数据精度定义存货数量小数位：2存活单价小数位：2开票单价小数位：2件数小数位：2换算率小数位：2留意事项：1.编码方案设置的不正确可以在系统限制台基础设置中改。2.有些参数设错了可以在设置选项菜单中修改。2、设置总账子系统参数（二）设置必要的项目代码操作功能:：增加删除修改查询打印功能1、设置系统代码如地区分类、部门档案、.职员档案、客户分
23、类、客户档案、供应商分类、供应商档案、付款条件、开户银行、结算方式2、设置总账子系统代码（1）设置（增加）会计科目代码目前国家统一会计制度的规定是：只规定了三级科目代码的长度，一级为4位，二级为2位，三级为2位。例如国家统一会计制度规定“应交税金”科目设置如下：科目级次科目编号科目名称12171应交税金2217101应交增值税321710101进项税额321710102已交税金321710103转出未交增值税321710104减免税款321710105销项税额321710106出口退税321710107进项税额转出321710107出口抵税内销产品应纳税额321710107转出多交增值税321
24、710107未交增值税2217102应交营业税各单位可以在国家统一会计制度规定的基础上依据须要进行详细设置。通常可将会计科目代码定为5级，级长分别为4、2、2、2、2。操作内容：必需设置科目编码科目名称，还应设置科目其他参数用友软件会计科目代码设置（1）设置会计科目基本属性操作内容：有两个必输的项目：科目编码科目名称，三个必选的项目：科目类型帐页格式余方向。留意事项：（基本属性是必设项目）（2）设置会计科目其他属性第一、英文名称和助记码可以选择输入助记码是一个字母码通常用汉语拼音字头也是了便利输入和查询，其次、假如有外币要选择外币核算同时要选择币种，没有币种的话应当增加外币币种代码第三、假如有
25、数量核算要进行数量核算并且要输计量单位，第四、协助核算一共有五个：部门可以选其中之一或之二。协助核算：是在总账明细账日记账之外另行登记的账户。留意事项：利用协助核算功能可以核算出现金流量表的各项目核算内容IOl102109及下属科目要选择项目核算并且要设置现金流量表项目档案。第五、日记账设置留意事项：101102109及下属科目要选择为日记账以便利查询打印第六、银行存款帐设置留意事项：银行存款或下属科目应当选择银行帐以便进行银行对账。留意事项：第一、.会计科目删除的留意事项：即原路返回，有金额的删不了其次、会计科目修改的留意事项：代码删不了，其他项目同增加的要求。（2）外币设置外币增加设置首先
26、要输入币符币名以及汇率小数位折算方式外币最大误差，还要选择固定汇率或浮动汇率并输入相应的汇率（3）设置凭证类别操作内容：输入记账凭证类别输入每类凭证的限制条件留意事项：可以设一类一记账凭证也可以设多类，如收款、付款、转账凭证限制条件可设：借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制。（4）设置项目（现金流量表等）代码（1）1.首先增加项目大类。要输入大类名称，其次要设置编码方案第三输入项目名称（2）选择核算科目。在科目设置那设为项目核算（3）分类定义。增加一个内部周转类别是解决货币资金内部转账核算问题。（4）设置项目书目。就是设置现金流量表的最底级的项目。（要求1.不重复2.要符合编码方案，
27、即编码分几级，每级的程度3.要符合父子关系，即没有上级不能有下级）字符码混合码和简略汉字留意事项：1.编码方案设置的不正确可以在系统限制台基础设置中改。2.有些参数设错了可以在设置选项菜单中修改留意事项：数字编码的基本要求第一不重复，其次、.要符合编码方案，即编码分几级，每级的程度，第三、要符合父子关系，即没有上级不能有下级。有些代码设置是在系统限制台基础设置中设置因为总账系统不适用这些代码。字符码混合码和简略汉字用友软件代码内容：1 .会计科目，2.现金流量表项目3.地区分类4.部门档案5.职员档案6.客户分类7.客户档案8.供应商分类9.供应商档案10.付款条件I1.开户银行12.结算方式
28、13.外币种类14.凭证类别代码。（三）录入初始数据操作内容：输入期初金额、年初到期初累计发生额有的还输入初始的数量、外币有的还输入协助核算的初始数额操作功能：包括数据的输入、修改、查询、打印及试算平衡留意事项：不能对会计科目进行增/删/改操作一般只输入会计科目的最底级数额当数额录入完毕后，要进行试算平衡，审核校验。用友软件总账系统如何录入初始数据假如年初建账只录入期初余额：假如年中建账如七月份建账录入期初余额还要录入累计借方累计贷方余额，年初数自动算不用录入只录最底级科目的数额，上级科目不用录入自动计算假如是协助核算科目累计借贷方干脆录入，期初数双击后另开表单点增加按钮输入，退出后自动算出期
29、初余额【项目核算的期初数录入内部周转借方其他协助核算期初数资料在案例的13页】假如有数量和外币还要录入数量和外币录入完成后要点试算功能，假如不平衡，要检查错误并修改。检查错误的方法是：（1）只看期初这一列，（2）不用看每一个科目先看上级科目，上级科目有错误再看下级科目，（3）金额全正确还不对就是科目方向有问题，可以改余额的方向（先金额清零，在余额录入界面按方向钮）二、账务处理软件的日常运行（其主要数据处理对象是记账凭证处理、账簿处理）账务处理系统供应：凭证处理（数据录入、校验、加工、输出、自动转账处理），账簿处理（加工、输出），出纳及银行对账处理（数据录入、校验、加工、输出）（一）记账凭证处理
30、：基本功能包括一一收集、审核、增、删、改、查、打、审核、汇总等1、记账凭证处理（1）手工数据收集（2）手工数据审核（3）记账凭证编辑（数据录入、输出）增加、修改、删除、查询、打印记账凭证如何增加凭证：在填制凭证下点增加钮，出现一张空白凭证1）选凭证类别（限制了科目的选择）2）输入制单日期（留意：应序时输入）3）录入附件张数4）录入摘要（可以干脆录入，也可以设摘要码选择，通常干脆录入）5）录入科目（可以输入科目代码，回车后显示科目名称，助记码也算代码；也可以导航选择。留意：1.必需是最底级。2.假如科目是银行帐，要求录入结算方式等对账资料3.假如有数量和外币还要输入相应的数量和外币4.假如有协助
31、核算项目，还要选择协助核算内容）6）录入金额7）重复4-6步8）凭证录完后，要点保存钮，凭证要进行正确性校验，不正确不能保存，正确后凭证录入完成。若协助核算输入错误，须要双击协助核算出进行修改增加凭证时如何选择现金流量表的项目一一三想第一，什么类别。其次，是流入还是流出。第三，对号入座（4）自动转账处理定义转账凭证（增加、修改、删除、保存、放弃、预览、打印）生成转账凭证（保存、放弃、预览、打印）（5）记账凭证审核（数据校验）数据校验：主要是对录入和加工的数据进行正确性核对。审核人与填制人不能是同一个操作人员审核后记账凭证还可以取消审核，取消审核只能由审核人自己进行。记账凭证一经审核就不能修改或
32、删除。未经审核的记账凭证将不能登记账薄。（6）记账凭证汇总（数据加工）留意事项：本模块供应汇总、查询、打印汇总凭证功能。记账凭证汇总可以随时和按随意条件进行.记账凭证汇总与否不影响总账的登记.（二）账簿处理（加工、输出），1、登记账簿（记账）（数据加工）操作内容：选择记账功能留意事项：总账、日记账、明细账、协助账等账簿同时登记。未经审核的记账凭证不能登记账簿。已经记账的记账凭证，不允许对其进行修改、删除。已经记账的记账凭证假如发觉错误，应当用补充登记法和红字冲销法进行更正。许多软件供应返过账、反结账功能进行修改。也可以执行复原功能进行修改2、账簿查询、打印（数据输出）主要包括：各种账簿查询、各
33、种账簿打印（1）查询账簿操作内容：可以查询总账、明细账、日记账、协助账、部门账、个人往来帐等内容等账簿。（2）打印账簿操作内容：可以打印总账、明细账、日记账、协助账、部门账、个人往来帐等内容的账簿。错帐更正的方法（按步骤说明）（1）修改正在增加尚未保存的凭证光标落在错误处进行修改（2）修改已经保存尚未审核的凭证查询错误凭证，找到错误凭证，光标落在错误处进行修改。*留意通常只能由凭证填制人修改自己填制的凭证，也可以在选项设置中选择可以修改、作废他人填制的凭证（3）修改正在审核的凭证在审核时将错误的凭证标错，在凭证填制功能界面查询错误凭证，找到错误凭证，光标落在错误处进行修改。* *留意通常只能由
34、凭证填制人修改自己填制的凭证，也可以在选项设置中选择可以修改、（4）修改已经审核尚未记账的凭证在审核功能界面查询错误凭证，找到错误凭证将错误的凭证标错，在凭证填制功能界面查询错误凭证，找到错误凭证，光标落在错误处进行修改后保存，然后重新审核。* *留意通常只能由凭证填制人修改自己填制的凭证，也可以在选项设置中选择可以修改、（5）修改已经记账或结账的凭证第一、红字冲销法或补充登记法假如错误凭证的会计科目没有错误、会计科目方向没有错误，只是金额少计，按少计的金额增加一张记账凭证补充登记即可；各种错误都可以用红字冲销法：调用冲销凭证功能，输入错误凭证的凭证类别、日期、凭证编号，生成一张红字凭证，然后
35、再增加一张正确的记账凭证，将这两张记账凭证审核后记账即可以更正已经记账或结账的凭证错误其次、反记账或反结账法在月末处理的试算并对账功能界面按“CTR1.+H”激活复原记账前状态功能，调用“复原记账前状态”功能并输入帐套主管口令即可复原记账前状态（即反记账），然后在审核功能界面查询错误凭证，找到错误凭证将错误的凭证标错，在凭证填制功能界面查询错误凭证,找到错误凭证，光标落在错误处进行修改后保存，然后重新审核与记账。* *留意通常只能由凭证填制人修改自己填制的凭证，也可以在选项设置中选择可以修改、第三、帐套输出与引入法在记账前将帐套输出并记住输出的文件名称，记账或结账后发觉错误，用记账前输出帐套进
36、行引入，然后然后在审核功能界面查询错误凭证，找到错误凭证将错误的凭证标错，在凭证填制功能界面查询错误凭证，找到错误凭证，光标落在错误处进行修改后保存，然后重新审核与记账。（三）出纳及银行对账处理1、出纳处理2、银行对账处理（1）银行对账初始化（2）银行对账日常运行（数据录入、校验、加工、输出）（3）银行对账特定处理三、账务处理软件的特定处理（一）分期结转（用友软件叫结账）（二）数据备份（用友软件叫帐套输出）（三）数据亚原（用友软件叫帐套引）入（四）数据整理（五）其他特定处理第四章会计报表软件的应用第一节报表软件的用途基本用途：基本对外财务会计报表和内部报表的编制二次开发的其他用途：合并报表编制
37、财务安排编制财务分析成本核算工资核算统计核算等其次节报表软件运行的基本过程一、应用软件系统的初始化留意事项：应当在格式状态下进行（1）设置应用软件运行有关参数（设置必要的项目代码）第一、报表增减处理（属于代码设置）就是在会计报表系统中增加或删除一个报表。操作内容：一般需输入或选择报表名称。用友软件通过新建、保存其次、报表格式定义（属于代码设置）（包括报表输出格式定义）相当于完成手工绘制空白报表的功能。操作内容：（1）定义表样大小（2）组合单元（3）绘制表格线（4）定义单元或表列属性及风格（5）输入表样内容及预览第四、报表数据来源定义（属于参数设置）就是设定报表中有关单元数据取值计算的方式。1、
38、设置关键字2、数据来源定义的基本方式手工送数常数计算账中取数本表取数它表取数它库取数3、其它初始设置数据校验：审核公式定义主要是对录入和加工的数据进行正确性核对。舍位平衡定义2、会计报表系统日常运行留意事项：应当在数据状态下进行对每一个报表进行下列操作（I）手工数据收集（2）手工数据审核（3）报表数据输入录入初始数据数据录入包括：输入修改关键字及其他报表数据（5）报表计算数据加工报表计算舍位平衡计算（4）数据校验数据校验：审核公式计算（6）数据输出主要包括：报表数据查询、报表数据打印报表图形处理查询、打印3、应用软件的特定处理（1）分期结转（追加表页或文件另存为）（2）报表备份（文件另存为、复
39、制与粘贴）（3）报表复原（文件另存为、复制与粘贴）（4）数据整理（5）其他特定处理A、报表上报B、报表收集C、报表汇总D、报表合并E、清除以前年度报表F、报表作图分析等用友软件如何在格式状态下定义一张报表，在数据状态下输出不同会计期间或不同帐套的报表在格式状态下（初始化）：（1）报表格式定义相当于完成手工绘制空白报表的功能。（2）设置关键字，即设置单位名称、会计年度即月份等（3）编辑单元公式：（既报表数据来源定义），肯定用默认帐套号和会计年度在数据状态下（日常运行）：（4）选择帐套，即输入帐套号和会计年度（5）录入关键字，即设置单位名称、会计年度即月份等；（6）报表计算、查询、打印（7）生成不
40、同月份报表：追加表页、录入关键字、报表计算、查询、打印（8）生成不同年份或不同帐套的报表：文件另存为、选择帐套、录入关键字、报表计算戛豪帛赢就向爰,洋端袋装策霸施营苗霸逃褊露:一、报表的初始化（在报表格式状态下）1建立一张新表单击“UFO表”进入UFO报表管理系统单击“文件”菜单中的“新建”吩咐文件保存2设计报表的格式确认表尺寸定义表头制作表体制作表尾设置关键字3定义运算公式帐套初始选择函数公式（FX）向导、导航定义默认帐套号、会计年度定义公式二、报表日常数据处理（在报表数据状态下打开报表文件）选择帐套录入关键字及其他报表数据报表运算显示计算结果打印报表报表图形处理三、报表特定处理（打开报表文
41、件）1分期结转（追加表页或文件另存为）2报表备份（文件另存为、复制与粘贴）3报表复原（文件另存为、复制与粘贴）运用用友报表软件留意事项1、要进行输出格式定义：定义单元风格“字体”字形、字号、“颜色图案”“对齐”“折行显示”定义行高、列宽、页面设置、打印设置、打印预览2、保存、文件另存为的文件扩展名为“REP”3、驾驭从头定义报表和利用原有报表或报表模板修改定义报表4、资产负债表的函数公式：年初为“全年的QC”、期末为“月的QM”利润表的函数公式：本月数为“月的FS”、本年累计为“月的1.FS”现金流量表的函数公式：年报本期数为“全年的FS”或“月的1.FS”或“全年的1.FS”5、不要只用函数向导定义公式、应当用复制和粘贴即修改的方法定义公式，以加快速度6、报表的错误主要有三种：操作错误检查方法是：帐套是否引入、帐套是否初始、是否录入关键字、报表是否计算报表公式定义错误或账簿数据有错误检查方法是：查账与报表数据核对，假如账簿与报表一样但报表数据有误则是账簿错误，进行账簿更正；假如账簿与报表不一样但报表数据有误则是报表公式定义有错误，修改报表公式定义。
