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1、信息系统管理规章制度第一章 总则一、为了加强公司信息系统的管理，促进信息化工作的发展，根据财政部信息化管理办法和信息化工作规范，结合信息化工作的特点，特制定本办法。二、管理各直属单位及下级单位的信息化工作三、信息化工作的主要任务是： (一)研究并制定信息化发展规划，并组织实施。(二)制定信息化管理规章及专业标准、规范，并组织实施(三)引导信息化软件质量不断提高。(四)组织和管理信息化人才培训工作。(五)总结、交流、推广信息化经验，指导基层单位开展信息化工作。四、各下属单位要根据总公司的各项规定、标准和规范来开展本单位的信息化工作。五、开展信息化的单位应根据工作需要，建立健全包括信息化岗位责任制
2、、信息化操作管理制度、计算机硬软件和数据管理制度、信息化档案管理制度和内部管理制度。第二章、岗位责任制 一、各单位业务负责人要亲自组织领导公司信息系统工作，主持本单位公司信息系统工作，协调单位内各部门之间关系，并按照本办法，结合本单位实际，做好人员的分工和职责权限的落实。 二、各级实施信息化系统的单位，应设置信息化岗位。其中有_1_个以上基层单位实施公司信息系统的单位，应设置专职电算化人员；有 _2_个以上基层单位实施公司信息系统的单位要指定或设置专门的机构负责公司信息系统的管理和维护工作。 三、岗位职责划分（一） 会计主管：负责协调信息系统的总体运行工作。具体职责包括：1、负责信息化岗位的设
3、定和分配，结合本单位情况确定每个岗位的职责；2、分配每一电算化岗位人员操作权限，以书面形式通知系统管理员；3、组织信息系统的实施工作，对工作的进度、数据安全负责；4、负责组织信息系统的培训工作；5、根据本单位的实际情况，总结系统存在的问题，并提出改进的建议；6、研究本单位的需求，对信息系统提出新需求或升级的请求；7、负责对输入计算机的会计数据（记帐凭证和原始凭证等）进行审核，登记机内帐簿，对打印输出的凭证、帐簿、报表进行确认。（二） 系统管理负责公司信息系统的技术管理工作，要求相对稳定，在更换系统管理员时，必须报上一级部门批准。管理员1、负责系统软件、硬件及数据库的安装与升级； 2、负责系统软
4、件、硬件及数据库所有技术问题，保障系统正常运行； 3、负责服务器的硬软件资源分配，监控网络的运行； 4、负责数据的备份与备份的恢复工作； 5、负责总公司用户权限的分配管理工作，做好数据的保密工作；6、负责了解国内外软硬件的最新动态；7、负责整个系统的系统管理员、骨干人员以及普及培训工作。服务器管理员1、职责范围包括本单位及下级单位；2、负责常用软件的安装与升级，系统的代码与日常维护；3、负责硬件的日常维护工作4、检查服务器的数据备份状况，并每月定期将备份数据刻录成光盘； 5、操作系统每周做一次防病毒检测；6、组织与安排系统的普及与提高的培训工作；7、总结系统运行情况，向上级主管及管理员提出改进
5、的建议。岗位要求：1、 系统管理员应当具有很强的工作责任心，坚持原则，廉洁奉公2、 具备计算机和会计知识，经过信息化中级知识培训、熟悉系统的所有功能3、 熟悉本单位的业务实务（三）业务操作员岗：负责输入业务数据，输出各种帐表及其他辅助资料，同时进行部分数据处理工作。岗位要求：1、 具备公司信息系统的操作知识；2、 达到信息化初级知识培训的水平。 （四）电算审查：负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊，此岗可由会计稽核人员兼任。具体包括： 1、不定期审查计算机数据与会计资料（如：凭证、帐簿、报表等）的一致性； 2、监督历史数据保存方式的安全性、合法性，防止对已存档数据的非法篡
6、改；3、防止其它影响会计数据真实性的问题发生。岗位要求：1、具备会计和计算机知识；2、达到信息化中级知识培训水平。四、各单位可根据内部牵制制度的要求和单位的实际情况，参照上条对信息化管理岗位的划分进行调整和设立必要的工作岗位。第三章 信息系统管理制度一、系统管理员操作管理制度1、系统管理员享有操作权。未经系统管理员授权，其它任何人不得对其进行任何操作。特殊情况下，下级管理员可以对其进行远程重起服务器或重起中间件操作，且向上级管理员汇报操作原因、操作时间及执行的命令。2、操作人员(包括专业维护人员)必须严格按照操作权限操作，不得越权操作。每次操作应记录相应的操作日记，日记包括操作时间、执行命令等
7、。3、操作人员离开系统时，应退出系统或进行系统封锁。4、管理员应每月检查二次工作日志，核实操作人员的上机时间、操作内容等，并整理相应的日志文件。5、管理员每周应检查数据备份情况，每月10-13日应将其刻录成光盘。6、管理员应每_月_更换一次超级用户的口令，且每当系统管理员及专业维护人员有变动时作相应的口令更换。7、系统管理员变动前必须办理交接手续，经接管人员或监交人员与系统管理员双方签字确认，作为会计档案存档。具体内容包括： （1）管辖范围内的服务器地址分布、帐套的详细资料； （2）网络服务器口令、数据库超级口令、公司信息系统管理员口令； （3）信息系统相关设备配置表及明细表 （4）每年的历史
8、数据备份，本年的所有的数据备份； （5）系统培训资料； （6）系统维护记录本； （7）所有版本的公司信息系统软件； （8）所有版本的数据库管理系统软件； （9）下级单位系统管理员名单及联系方式； （10）其他应交接的内容。8、操作人员离开系统时，应退出系统或进行系统封锁。二、各单位应明确规定上机操作人员对系统操作的内容和权限，并整理成文档由系统管理员保管。对作密码要严格管理，每人必须定期更换密码，杜绝未经授权人员操作软件。三、会计岗位权限包括软件功能权限、科目使用权限、报表使用权限及其它权限。各单位应根据各会计岗位工作内容制定会计岗位权限标准，临时性的赋予某岗位其权限以外的权限应由会计主管签字
9、；上级单位有穿透查询要求的，将其视同一种岗位，进行岗位权限的设定。四、系统管理员负责依据会计主管签字通过的会计岗位权限标准，给各会计岗位分配权限。临时性赋权在完成会计主管所批准的任务后立即收回。五、操作人员必须设置自己唯一知道的口令，并定期更换口令。口令的安全由各操作人员自己负责，操作人员发现自己口令被修改或删除应及时向会计主管报告，会计主管可委托系统管理员会同电算审查员，查明原因后再做处理。网络服务器及数据库口令的安全由本地系统管理员负责。六、操作人员离开系统时应退出系统或进行系统封锁，操作人员对自己账号下的所有操作负完全责任。七、原则上会计人员不得由他人代为输入数据，在特殊情况下，会计人员
10、必须将操作业务交代清楚，向会计主管申请临时帐号，并且使用输入者本人的名字及口令。八、所有机器产生的凭证、帐簿、报表等会计资料，必须以书面形式打印出来打印结果必须清楚。所有打印出的凭证、帐簿、报表必须经制单人员、审核人员，记帐人员、会计主管签字或盖章后生效。审核人员对打印件签字或盖章，必须与机器内数据核对一致后进行。打印的帐页或报表作为档案保存时必须经会计主管逐页签字或盖章。九、每天发生的业务，应当天登记入帐。日记帐原则上应每天打印输出，业务发生量少不能满页打印的，可按周或旬打印。一般帐簿应根据实际情况和工作需要按季、按年打印，并保持帐页的连续性。十、采用光盘、磁带，微缩胶片存储会计数据，不再定
11、期打印输出会计帐簿的单位，在征得财政部门同意后，报总公司部审核确认。同时记帐凭证、总分类帐、现金日记帐和银行日记帐仍须打印输出，另外，还要按照有关税务、审计等部门的要求，及时打印输出有关帐簿、报表。十一、使用公司信息系统时，不能删除中间的凭证。对决定作废的凭证，在后续制证时应优先使用其编号。月末仍有空缺凭证号时应附经有关人员的说明、审核人员审核通过的空白凭证。空白凭证应在分录处注明“空白”字样。十二、特殊情况下项对存档数据作调整，需经会计主管批准，由系统管理员临时赋权，由系统管理员以外的人员操作。操作完成后应及时计算生成有关凭证、帐、表，并打印存档。十三、结帐时，要规定结帐时间、结帐顺序。产生
12、上报报表以后不能再录入本月凭证，必须保证帐表的一致。报表上报以前必须进行报表校验（勾稽关系检查），检查通过后才能上报。上报报表必须以书面及磁介质（或网络传递）两种方式进行。十四、系统管理员应每个月检查二次工作日志，核实操作人员的上机时间、操作内容等。十五、对系统软硬件的操作必须按照正确的操作规程进行。电源的开关、软件的启动与关闭都应遵循正确的顺序。十六、操作人员必须严格按操作权限操作，不得越权或擅自上机操作。十七、一般操作人员的岗位变动，在移交清单中列出上机口令，会计媒体数据及有关资料与实物，系统管理员必须及时注销其账号或更改其密码。十八、对交接内容应进行相应的测试，以确保交接质量。一旦交接，
13、接替人员或监交人员应立即更换所有口令，并开始承担系统管理员的所有工作。第四章 软件、硬件管理制度 一、公司信息系统的硬件、软件的选用由主管该项工作的领导或系统管理员全权负责。 二、各二级单位要对公司信息系统所用硬件设备进行统一管理，并建立设备卡片，对硬件设备的配置状况、使用单位、使用状况、起用时间、厂家品牌等信息进行记录。 三、公司管理信息所用设备、软件的购置应坚持技术先进和经济合理原则，对于已有设备应进行合理的调配。 四、硬件设备比较多的单位可以设立计算机室。硬件设备的操作使用要严格执行各单位的设备操作管理规定，要经常对有关设备进行保养保持机房和设备的整洁，严禁违规违章操作、确保机房、硬件设
14、备的安全。 五、信息系统功能改动时，应对其功能改动部分进行认真测试研究，确定新增功能在本单位的用法，防止工作的盲目性。 六、总公司在组织软件的升级工作时，一般应在同一个会计期间内一次性更换所有在用软件，升级前应通知各基层单位、各用户，并对功能更动部分加以说明。 七、要严格保护所有在用软件的版权，包括网络、数据库、操作系统、软件等。总公司推广公司信息系统的范围限于总公司范围内的各级部门，严禁将软件以任何形式出售、转让或赠送给该范围以外的任何单位或个人。 八、各单位要制定具体的防病毒措施。所有来历不明的媒体介质在使用前必须经过病毒检测，对所有在用计算机尤其是NT服务器必须定期进行病毒检测。使用网络
15、的单位要严防病毒通过网络传播，办公用计算机不能装入各种游戏软件。第五章 数据管理制度 一、信息系统的数据管理是指数据不丢失、不损毁、不向无关人员泄露、不被非法修改，保障数据的安全要从技术和管理两个方面着手，做好安全保密工作。 二、数据的备份或保存介质可采用磁带、光盘、微缩胶片等。网络服务器在引进时必须配置磁带机或可读写光盘机。没有条件的单用户单位可用硬盘备份，再光盘和移动硬盘过度。 三、要经常对系统中的数据进行备份，以便在计算机发生故障时可将数据恢复到最近状态。数据备份的目标是防止任何时间发生的硬、软件故障以及人为失误造成的数据损毁，因此原则上要求在发生业务的当天都进行备份。具体备份模式为：
16、（一）每天在服务器上作一数据备份，在磁带机上作一增量备份； （二）每周作一个异地备份，每月制作一份数据光盘； （三）每年年末制作双备份,存储于不同的地点。 四、对备份的数据应加强管理，防止被非法拷贝或毁坏。 五、对会计数据的备份、恢复、转出、转入的权限都应严格控制。严禁未经授权将数据备份出系统，转给无关的人员或单位；严禁未经授权进行数据恢复或转入操作。 六、实行联网的单位要采取各种措施来保障上网数据的安全性。要严密控制好数据库及其服务器的口令，控制好各用户的口令。 七、具有公司信息系统版权的单位其软件的有关源程序及设计文档由系统管理员负责保管。第六章 系统维护管理制度 一、系统维护管理是指为保
17、障系统正常运行而进行的对硬件、网络、数据库、操作系统、软件及相关办公自动化软件进行的安装、修正、更新版本、扩展、备份等操作以及对软件应用模式的设计及实施工作。系统的维护管理工作由系统管理员或由系统管理员授权的专业维护人员负责进行。未经系统管理员授权的人员不得进行系统维护操作。 二、未经系统管理员许可，不得在公司信息系统服务器上安装其它硬、软件，不得改变系统的运行环境。 三、系统运行时，应获得充分的维护保障。系统发生影响正常运行的故障时，系统理员应及时给予处理。属于系统优化或不影响正常业务流程的问题，系统管理员应进行合理的预计，提前规划，制定实施方案，向总公司信息部反映，由信息部统一解决，以确保
18、系统的平稳运行。 四、系统运行中出现故障或出现不明意义的提示时，操作人员应保护现场，及时与系统管理员联系。由于操作人员擅自处理故障而引起的后果由操作人员自己负责。 五、系统管理员在不能直接排除故障并且没有替代解决方案，应请求上一级部门系统管理员或专业维护人员的技术支持，各单位应制定基层单位提出维护请求及响应办法，一般情况下，基层单位在提出请求之前应经过反复测试，确认故障实质。提出请求时应说明故障发生的条件、系统运行状态以及故障的后果等，以便上级维护人员迅速诊断问题。 六、各单位要建立系统管理维护记录本实行系统维护记录制度。对故障的发生时间、表现、解决办法及结果等进行详细的记录，并由维护人员或系
19、统管理员签字。系统管理维护记录本的登记要条理清楚、时间准确，字迹工整。 七、对于两个以上的系统维护管理人员应进行合理的分工，充分发挥系统管理员的作用，不断加强电算化的技术保障，逐步形成一套有效的系统维护管理体制。第七章 档案管理制度 （与数据管理制度部份合并） 一、公司信息系统档案包括： （一）数据库备份资料(磁带与光盘)； （二）软件升级前的数据库备份； （三）打印输出的经过盖章签字的会计资料； （四）每年一次的经系统管理员签字的系统管理维护记录本存档； （五）所有版本的系统、网络、数据库、软件； （六）软件的开发文档、源程序； （七）其他应该存档的资料或数据。 二、打印输出的凭证、报表、帐
20、簿等各种会计资料的保存按财政部会计档案管理办法执行。数据库的备份要永久保留。以胶片、磁、光等介质保存的数据的档案应按照有关规定保存在温湿度适宜、阳光不直射，并且不能被损害的场所。 三、以磁介质存储的数据应定期更换新的介质进行再拷贝。 四、本章未及内容按照财政部会计档案管理办法执行。第八章 使用信息系统工作流程 一、采用计算机替代手工记账是指应用公司信息系统输入会计数据，由计算机对会计数据进行处理，并打印输出会计帐簿和报表。替代手工记账是信息系统最基本的目标之一。 二、在替代手工记帐的过程中，由于计算机与手工并行工作会计人员的工作强度比较大。各单位要合理安排工作，提高工作效率。已经用其他软件实现
21、脱离手工记帐的单位，其机器打印输出的会计资料视同手工资料。 三、公司信息系统建立后，计算机与手工并行三个月核算结果一致者即具备脱离手工记帐的前提条件。替代手工记帐验收由上一级单位自己主持进行、报总公司部备案。备案材料的内容包括： 1、实施电算化的起始时间； 2、自动记帐、自动出表的时间； 3、三个月的会计资料的起止时间； 4、规章制度建设情况； 5、主管及系统管理员。 主持验收单位在验收通过后应在15日内给被验收单位发给脱离手工记帐通知书。被验收单位从接到通知的下月起脱离手工记帐。 四、脱离手工记帐验收标准。 （一）资料准备1、连续三个月的计算机帐页、报表。要求如下：（1）帐页、报表与机器产生
22、的帐页、报表一致；（2）上述两套资料若存在不一致须以文字形式说明原困；（3）计算机产生的报表除因个别专业子系统未投入使用而无法取数外，其他数据必须由计算机自动产生。 2、有一个月数据的查询分析资料。要求如下： （1）条件余额的查询目的描述及打印结果； （2）任意帐页的查询目的描述及打印结果； （3）自定义一份报表并打印其结果，对其业务含义进行说明； （4）对报表数据进行图形分析的描述及打印结果。 3、科目设置打印件一份，并符合科目标准化。 （二）管理制度要求 1、有明确的电算化岗位分工。 （1）电算化主管 （2）系统管理员 （3）审核记帐员 2、有严格的系统权限管理及操作制度。 3、能够严格执
23、行数据备份制度及数据安全保障措施。 4、能够严格执行机后管理制度。有防病毒措施。 （三）实施程度要求 1、三分之二的人员会进行凭证录入、帐务查询等操作。三分之一的人员会进行报表定义 2、基本实现谁的业务谁处理的原则 3、主管了解系统的基本功能，掌握科目体系的设置； 4、有部分人员能够熟练地从系统中获取自己所要的数据能够利用软件进行一些分析操作。 五、验收应本着实事求是的原则，认真负责的精神，不走过场，也不拘泥于小节，对于资料准备严重不全，规章制度明显有缺陷的单位，坚决不能通过。对于非原则性的问题，不会导致数据不实或丢失的问题，应提出改进意见并有条件的予以通过。 六、验收中不搞一刀切，允许个别单
24、位为某些科目保留手工帐。对个别有特殊情况的科目，只要不影响整个核算的正确性，且资料准备水平、工作程序等其他标达到要求，也准予通过。资料不齐的在其准备齐全后发给通知书。 七、验收不通过的标准 （一）三个月的帐表少一个月以上者； （二）科目设置严重脱离标准化者； （三）查询分析资料缺两项以上者； （四）没有岗位分工或岗位分工中没有明确电算化主管、系统管理员、审核员、软件操作人员者； （五）数据没有备份或没有足以恢复数据的备份者（特指NT单位）； （六）权限分配混乱、存在严重越权现象可能导致数据毁损及会计数据的不安全、不真实者； （七）无安全保障措施者； （八）会计凭证录入的人员少于1/2，会进行报表定义的少于1/4者； （九）主管对公司信息系统一无所知者； （十）其它严重不合格的问题。 八、上级单位应在三个月内，将脱离手工记帐情况报总公司部。 九、脱离手工记帐对系统的管理维护提出了更高的要求。要求数据更安全，操作更规范，处理故障更及时。因此各单位在申请脱离手工记帐时一定要把本单位系统维护力量以及获得系统维护支持的能力做为一个重要的因素来考虑，同时切实加强自身的维护力量。
