第五章商业银行信贷资产管理课件.ppt

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1、贷款制度 短期贷款、中长期贷款、消费信贷 信用分析技术 贷款质量管理 银行贷款定价,第五章 商业银行信贷资产管理,通过本章的学习要求学生掌握贷款管理的程序、方法、相关制度规定以及贷款风险分析和管理的一般方法，并且要求结合具体案例进行分析，并辅之以一定作业。,教学目的与要求,第一节 贷款制度,一、贷款对象与条件(一）贷款对象指银行对哪些部门、企业、单位和个人发放贷款。其实质是选择贷款 投向，确定贷款范围和结构。在社会主义市场经济条件下，一切从 事生产、流通和为生产流通提供劳务服务的经营性企业单位以及个体经济都可以成为贷款对象,(二）贷款条件指具备什么条件的对象才能取得贷款，是对贷款对象提出的具体

2、要求。凡在“对象”之内，而又满足“条件”要求的企业单位就可取得银行贷款。,1、确定贷款条件的依据是：企业单位设置的合法性、经营的独立性、自有资本的足够性、经营的盈利性及贷款的安全性。2、现行的贷款条件：经营的合法性经营的独立性有一定的自有资金在银行开立基本账户有按期还本付息的能力,二、贷款分类按期限划分短期贷款（1年以内）中长期贷款（超过1年，以5年为界划分） 按利率划分浮动利率贷款 固定利率贷款按担保情况划分信用贷款担保贷款（保证贷款、抵押贷款、质押贷款）票据贴现,按贷款用途划分：流动资金贷款,固定资产贷款, 个人贷款中包括住房贷款,耐用消费品贷款等 按贷款质量划分： 正常、逾期、呆滞、呆帐

3、 正常、关注、次级、可疑、损失按贷款规模划分：批发贷款、零售贷款,三、贷款利率 贷款利率水平 利率体系结构 利率的优惠政策,申请贷款贷款审批签订合同贷款的管理和收回,四、贷款程序,N,信贷审查、审批流程图,上 报 审 批,送审单位 信贷管理部门 贷审会办公室 主管行长 贷审会 行长,总 行：5/6 15/40个工作日分支行：4/5 10个工作日,2 个工作 日,2个工作 日,3个工作 日,2个工作 日,送审材料基本要求,第二节 短期贷款,一、企业流动资金需求二、流动资金贷款调节,一、企业流动资金需求,（一）企业短期流动资金需求的影响因素季节性因素的影响临时性因素的影响结算方式的影响企业生产管理

4、水平的影响货币政策变化的影响资金供求状况变化的影响,（二）企业短期资金需求的层次性,根据流动资金需求的变化程度，可分为三个层次：1最低资金需要2周转性资金需要3临时性资金需要,二、流动资金贷款调节,（一）短期工业贷款调节的重点1供应阶段2生产阶段3销售阶段 以此支持有市场、有效益、有信誉的企业生产，促进流动资金与生产要素的最优结合，实现供产销的协调平衡。,（二）短期商业贷款调节的重点,1调节信贷结构，增加有效供给2切实抓好贷款管理清理工作，整顿信贷秩序3強化商业贷款的调控机制，搞好综合配套改革4开拓发展外向型的国际信贷业务,（三）短期农业贷款调节的重点,1农业贷款始终把支持发展粮食生产放在重要

5、位置2银行应认真调查农业资金的需求状况3主要支持农业基础建设及先进科学技术的推广，提高常规农业生产水平,（四）短期外贸贷款调节的重点,商业银行在经营外汇贷款业务中，要坚持借款外汇还外汇、实行浮动利率和收取承担费、借款单位必须要有外汇收入或其它外汇来源的原则，重点支持企业出口创汇，支持企业将本国产品打入国际市场。,第三节 中长期贷款,一、固定资金周转与银行贷款二、固定资产项目贷款操作规程三、主要中长期贷款及管理要点四、 项目评估,一、固定资产贷款的种类和特点,（一）企业固定资金周转的概念和特点指从货币资金形态的固定资金购置，再从固定资产的实物占用形态转换为货币资金形态的周而复始的运动过程。,企业

6、固定资金周转特点：1固定资金循环周期长2固定资金的投资一次性，收回渐次性3固定资金的价值补偿和实物更新在时间上分离,（二）固定资产贷款的含义,银行以企业的固定资产购置、技术改造、技术引进和技术开发等的不同资金需要为对象而发放的贷款。,（三）固定资产贷款的种类,基本建设贷款技术改造贷款科技开发贷款商业网点设施贷款,（四）固定资产贷款的特点,贷款期限长双重计划性管理连续性,（五）发放中长期贷款的必要性和可能性,必要性固定资产更新改造的客观要求固定资金余缺调节的客观要求可能性固定资金周转的特点所决定银行信贷的能力所决定固定资金余缺调节的客观要求,（六）中长期贷款的作用促进国民经济的快速增长促进产业结

7、构的合理化促进经济效益的提高促进科学技术的进步,1实行统一计划和分级管理相结合2实行集中决策和分散管理相结合3实行评估论证与批准审定相结合,（七）中长期贷款管理的原则,（一）项目贷款的申请与受理（二）项目贷款审批（三）项目贷款的发放和展期（四）项目贷款风险控制（五）项目贷款贷后检查,二、固定资产项目贷款操作规程,三、主要中长期贷款（一）技术改造贷款（二）基本建设贷款（三）科技开发贷款 （四）农业基础设施贷款,四、贷款项目评估的概念和范围,(一）贷款项目评估，是指商业银行在发放中长期贷款之前，对贷款项目的必要性、可行性和经济的合理性进行定性、定量分析的工作。中长期贷款项目评估主要适用于技术改造贷

8、款、基本建设贷款和科技开发贷款项目。,（二）项目评估的意义,有利于正确选择贷款项目有利于避免贷款风险有利于提高贷款项目的经济效益,一、消费信贷概述消费信贷是指银行等金融机构为满足个人特定的消费目的而发放的贷款。广义的消费信贷包含了所有种类的与个人物质生活消费相关的贷款，例如住房、汽车、信用卡、助学等；狭义的消费信贷不包含住房、汽车、助学等期限较长的个人贷款，主要指利用信用卡进行的短期、日常消费贷款；,第四节 消费信贷,中口径的消费信贷是指不包括住房贷款的各种个人贷款。不同国家对消费信贷的概念范围是有差异的，通常西方国家所说的消费信贷是狭义的，而我国经济生活中所指的消费信贷则是广义的。,二、消费

9、信贷的产生及对商业银行的意义,消费信贷产生的理论基础是生命周期消费理论。从经济效用最大化角度看，理性的经济人应该而且必然会从恒久收入出发，在一生的较长时间范围内安排消费支出，使得自身的消费与恒久收入相匹配，从而获得最大的收入效用。实现个人收入效用最大化的路径就是消费信贷。,从商业银行角度看，消费信贷是实现资产多元化、降低不良资产比率、提高竞争能力的有效手段。1、消费信贷可以改善银行资产结构，降低经营风险2、消费信贷是商业银行一个新的利润增长点3、消费信贷是提高商业银行竞争力的重要途径,三、消费信贷的种类,(一）住宅抵押贷款1、住宅抵押贷款的种类 贷款利率是否浮动： 固定利率和浮动利率贷款；贷款

10、期限：短期、中期和长期贷款；贷款金额，普通贷款和大额贷款；贷款用途：新购房贷款、维修贷款和建房贷款。,2、 住房贷款的创新与发展多重抵押贷款 可变利率抵押贷款累进付款与分级偿还抵押贷款 反向年金抵押贷款最后巨额付款方式 分享增值抵押贷款 循环住房贷款 “一揽子”交易抵押贷款,3、个人住房贷款的基本要求（1）有合法的身份；（2）有稳定的经济收入，信用良好，有偿还贷款 本息的能力；（3）有合法有效的购买、大修住房的合同、协议 以及贷款行要求提供的其他证明文件；（4）有所购（大修）住房全部价款20%以上的自 筹资金，并保证用于支付所购（大修）住房 的首付款；（5）有贷款银行认可的资产进行抵押或质押，

11、或 （和）有足够代偿能力的法人、其他经济组 织或自然人作为保证人。,4、个人住房贷款结构为了控制借款人的道德风险，住房贷款通常要求一定比例的首付金额，我国规定这一比例为30%。住房贷款属于长期贷款，利率高低通常与期限长短成正相关关系期限常见的还款方式有：（1）贷款期限在1年以内（含1年）的，通常是到 期本息一次性清偿。（2）贷款期限在1年以上的，可采用等额本息还款 法和等额本金还款法。（3）但借款人可以根据自身经济能力申请提前还贷。,5、住房抵押贷款的业务流程住房贷款的业务流程：借款人提出申请银行受理抵押物评估签订贷款合同银行审批办理并完成住房抵押登记发放贷款客户偿还注销住房抵押登记。,6、住

12、宅抵押贷款风险分析信用风险利率风险提前还款风险,7、住房抵押贷款证券化市场 住房抵押贷款证券化指的是把缺乏流动性但具有未来现金流的住房抵押贷款汇集在一起，通过结构重组和信用增级，将其转变为可以在金融市场上出售和流动的证券来融通资金的过程。,（二）汽车贷款1、汽车贷款主要分为“间客模式”是指银行通过汽车经销商向客户开展业务活动并形成借贷关系，汽车信贷业务的大部分环节是由经销商来完成的。“直客模式”是指银行直接面对客户开展汽车信贷业务。,2、汽车贷款结构汽车贷款金额取决于保证方式 汽车贷款期限一般为一至三年，最长不超过五年。 汽车贷款的偿还方式分为两种，即按月偿还等额本金或等额本息。,3、汽车贷款

13、的业务流程“间接模式”下：客户向经销商咨询客户决定购买经销商初审与银行交换意见银行准予贷款交首付款以相关费用签订购车合同书经销商代理公证、保险客户提车借款人按期还本付息。“直接模式”下：客户向银行咨询如有贷款购车意向，递交相关材料银行开具贷款核准通知书客户到经销商处选购汽车交首付款以相关费用签订购车合同书银行代理公证、保险事宜客户提车借款人按期还本付息。,4、汽车贷款风险管理（1）汽车贷款风险：信用风险、市场风险 操作风险 （2）汽车贷款风险管理模式 保险方式 担保方式 (3）我国加强汽车贷款风险管理的措施 汽车贷款管理办法,（三）信用卡贷款1、信用卡指的是具有循环信贷、转账结算、存取现金等功

14、能和“先消费，后还款”、无须担保人和保证金、可按最低还款额分期还款等特点的个人信用和支付工具。,2、中国人民银行颁布的银行卡业务管理办法，将银行卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。我国称为信用卡的信用卡与国际意义上的信用卡有一定差异。,3、信用额度是指信用卡持卡人最高可使用的透支金额。银行根据申请人的收入、资产、职业等信用资料，综合评定申请人的信用额度。透支金额和

15、利息须在规定的期限内偿还，否则银行就要随时间推移收取越来越高的利息。 我国信用卡的还款方式有三种：（1）自动转账还款 （2）半自动还款（3）主动还款,4、信用卡的特殊风险（1）信用风险（2）伪冒风险（3）作业风险（4）内部风险,5、信用卡风险管理手段（1）针对信用卡业务流程进行信用 风险管理。（）运用智能卡降低伪冒风险（3）通过制度建设强化作业风险和 内部风险管理,四、消费信贷的特点,1、高风险性（1）消费信贷的还款来源不稳定，波动性较大。（2）信息不对称风险比较严重。（3）贷款结构内含较高的利率风险和违约风险。 2、高收益性.消费信贷的高风险性决定了它也具有高收益性。消费信贷的收益主要来自于

16、利息收入与其他相关手续费。 3、周期性.消费信贷的周期性体现在较高的经济周期敏感性。 4.利率不敏感性,五、消费信贷的风险控制,1、控制消费信贷风险的主要手段 为了控制消费信贷风险，银行可以从贷款用途、贷款数额、还款来源、担保品和借款人的品质等方面加强管理。 2、消费信贷风险分散的主要手段（1）避免每一类消费信贷的借款人过分集中。（2）强调不同贷款期限的合理搭配。（3）通过二级市场出售消费信贷。,六、我国消费信贷发展的特征,1、初步形成多元化的消费信贷体系2、增长速度快，规模不断扩张 3、地区之间发展不平衡，城乡差异较大,第五节 信用分析技术,信用分析主要是从质上和量上来判断借款人的还款意愿和

17、还款能力。信用分析要避免两类错误： 第一，同意了还款意愿和能力都很差的借款申请； 第二拒绝了有潜力的客户,企业还款能力图示,一、信用分析的主要因素(六C原则)1.品德( character) 指借款人的诚实性和正常还贷的意愿2.能力(capacity) 指借款人还贷的实际能力和可能性3. 资本(capital) 指借款人的自有财产价值，反映借款人的累积财富和以往盈余信息4.担保（ collateral) 指借款人现有的，可用来对贷款进行抵押或质押的任何资产5.经营情形（condition) 指借款人所处的经营环境和行业发展趋势6. 持续性(Continuity)指借款人的发展前景,五“P”原则

18、,1、个人因素（person）主要衡量借款人本身的信誉、人格等； 2、偿债因素（payment）主要分析借款人偿债资金来源是否稳定可靠，时间安排是否妥当； 3、目的因素（purpose）主要分析贷款的用途是否合法，是否有增加生产、增加收益的积极意义； 4、保障因素（protection）主要考察贷款的抵押品情况和收 回贷款的保障措施； 5、展望因素（prospect）即对授信的评价与对银行收益即风险的评价。,二、 财务报表项目分析: 信用分析技术之一,通过对借款人资产负债表和损益表的逐项分析，对其经营状态和信用风险进行判断。该方法的特点是，数据的获取直接，方便，但数据为绝对值，经济含义不明确。

19、,（一）流动资产 指一年内可转变为现金的资产 1、现金：反映企业的支付状况的重要指标。特别注意月平均变动趋势。如果借款人现金资产逐月下降，且伴随经常向银行透支，则表明企业状况财务恶化， 头寸周转紧张，支付有潜在问题,2、应收帐款：指企业由于赊售而占用的资产，反映企业的信用销售政策以及定价政策。应考虑以下因素：（1）应收帐款的数量；（2）应收帐款的平均实际销售期是否大于平均票面赊销期；（3）应收帐款集中度；（4）应收帐款是否已作抵押,3、存货：指企业购入原材料、燃料以及在半成品、在产品和产成品占用的资金。注意分析以下几个方面：（1）原材料和产成品库存的数量和质（2）存货的变现能力；（3）市场价格

20、变动预期,（二）固定资产 固定资产是企业进行生产，从而产生现金收入的物质基础。信用分析重点应考察它们产生收入和现金流的能力及稳定性。1、固定资产状况在整个贷款期能否支撑企业的发展2、全部有形和无形资产（包括专利)是否有足够的灵活性对技术的变化作出反应,3、是否提足了折旧4、变现市场的范围和条件5、是否已作融资抵押,（三）流动负债和总负债：流动负债指一年以内必须偿还或重新融资的负债项目，它从另一侧面反映企业流动性状况。分析总负债是为了了解企业的资金来源构成，从负债结构来判断企业的实力和贷款的风险,1、应付帐款 （1）企业有无打折和隐瞒 （2）客户对这一项目的运用性质 （3）应付帐款集中度 （4）

21、有无违约和拖欠 2、应付票据（向银行短期借款） （1）比重和数量 （2）有无违约和拖欠 3、总债务结构和组合 （1） 长短期债务比重 （2） 利率走势,（四）自有资本：资本既反映企业财力是否雄厚，也反映企业经营的历史业绩，主要分析资本的总量和结构（五）净销售：指总销售收入减掉正常销售折让和退货。 分析不仅要检查企业销售合同，还要仔细分析交货时间和信用销售之间关系的细节 （六）支出：包括产品销售成本、各种费用、折旧、保养和维修成本。着重弄清有可能影响报表利润的三个问题： 1.存货是用先进先出法还是后进先出法 2.企业报表中工资和养老金的真实性 3.折旧帐户的偏差,三、 财务比率分析-信用分析技术

22、之二,财务比率分析是通过在财务报表基础上生成的一组比率，对借款企业经营状况和信用风险进行分析。这组指标具有经济含义突出，直观的特点。共分四大类,（一）流动性指标 Liquidity,流动性指标衡量企业对短期债务的支付能力 流动资产 1、流动比率（current ratio)= 流动负债 该指标通过企业短期自偿性资产来抵补短期负债的程度来衡量该企业对短期债务的支付能力 流动资产- 存货 2、速动比率（quick ratio)= 流动负债衡量企业不依赖存货的变现而偿付短期债务的能力,效率指标被用来衡量，企业在实现一定销售收入的前提下，各类资产的周转效率，或各类资产被利用的程度。 效率指标多用周转率

23、和周转天数(turn over)来表示,周转率表示某项资产在实现一定销售量下，一年内周转的频率或次数。周转天数是周转率时间的表现，及某项资产周转一次所需要的时间。两者为倒数关系： 365 365 周转天数 = 或 周转率= 周转率 周转天数,(二）效率指标 Activity,净销售某项资产周转率= 资产平均余额 某项资产平均余额 某项资产周转天数= 日均净销售,净销售1、 应收帐款周转率= （Account Receivable） 应收帐款平均余额 应收帐款平均余额 或：应收帐款托收天数= 日均净销售 该指标反映应收帐款在年度内转变为现金收入的速度,产品销售成本2、存货周转率= （ Inven

24、tory） 平均存货余额 该指标反映存活转换为销售收入和应收帐款的速度，以及生产管理和存货管理的水平,净销售3、流动资本周转率= （ Working Capital）流动资本平均余额 该指标用来衡量企业流动资本支撑销售的适量性和效率,净销售4、 固定资产周转率 = （Fixed Assets） 固定资产平均余额 该指标用来反映企业对固定资产的利用效率。 净销售5、总资产周转率 = （ Total Assets） 总资产平均余额 该指标反映企业全部资产的配置状况和利用效率。,这类该指标反映企业的融资结构和对其进一步融资风险 总债务1、债务比率= 总资产 自有资本 资本率= 总资产 总资产 股本乘

25、数= 自有资本,（三）杠杆率指标（Leverage）,2、利息保障倍数 (Time-interest earned) 利税前的收入 = 本期总利息支付 该指标反映企业用自身收入偿还利息的能力,（四）盈利性指标 Profitability 这类指标反映企业管理人员运用企业资源获取利润的能力 税后净利润1、销售利润率（Return on Sale)= 平均净销售 该指标反映企业成本管理和定价政策 税后净利润2、资产收益率 (Return on Asset)= 总资产 该指标反映总资产配置的效率和获利能力 税后净利润3、股本收益率（Return on Equity)= 自有资本 该指标反映股东利益股

26、权融资成本之间的平衡关系,四、现金流分析-信用分析技术之三,（一）概念和作用概念：与财务报表一致的现金流，指通过比较两个时期的资产负债表各项目绝对额的增量变化，把存量近似地转化成流量，再并入当期损益表而得出当期现金流。 作用：银行认为，权责发生制下的报表利润往往被夸大和缩小，借款人经营中产生的现金利润是偿还债务本息的最可靠来源。因此，现金利润被银行用来： （1）判断借款意图和目前经营状态 （2）对未来利润进行预测 （3）在还款时判断真实利润 （4）分析财务支出结构,（二）现金流量方法推理,根据会计恒等式：总资产=总负债+资本权益 TA=TL+NW 公式(1) Ai= Lj+ NW Ai= 各类

27、资产增量； Lj = 各类负债增量； NW= 净值增量 公式(2) Ai = Lj+NI+ S-DIV 公式(2)基于: NW=NI-DIV + S NI=税后净收入; DIV=红利支付； S=自有资本增量 公式(3) Ai = Lj +TR-TE-Tax + S-DIV 公式基于(3): NI=TR-TE-Tax TR= 总收入; TE=总支出；Tax=税款支出,（二）影响现金流的因子和作用力,现金来源（增加） 现金运用（减少）任何负债的增加 任何负债的减少任何非现金资产的减少 任何非现金资产的增加发行新股 到期债务的支付收入的增加 收入的减少支出的减少 支出的增加税款支出的减少 税款支出的

28、增加分红的减少 分红的支付,（四）公司现金利润和现金流分析表,净销售 收入 应收帐款增量 资产 现金净销售产品销售成本 费用存货增量 资产+ 应付帐款存量 负债 （现金购买） 现金毛利润营业费用 费用+ 折旧预付费用增量 资产+应付费用增量 负债（现金营业费用）现金营业利润 + 其他收入 收入,+ 其他收入 收入其他利息费用 支出利税前现金利润利息费用 支出税款支出 支出+应付税款增量 负债来自于经营中的现金利润偿还到期长期债务红利支付资本支出长期投资增量（自主性现金支出）+债务增量 负债+股票增量 收入=现金增量,偿还债务能力的判断公式：1 经营中产生的现金利润 2 红利支付+ 本期到期的长

29、期债务2 经营中产生的现金利润 1 红利支付+ 本期到期的长、短期债务,五、非 财 务 因 素 分 析 指对借款企业在贷款期有可能对贷款本息按期偿还产生影响的环境因素进行分析（ 一 行业风险分析 1 行业所处的成长阶段 2 行业经济周期 3 与其他行业之间的互补性和替代性 （二经营分风险分析 1 生产规模 2 产品多样化 （三 管理风险分析 1 组织形式的变更 2 管理层的素质和经验 3 经营风格 （ 四 还款的意愿,第六节 贷款质量管理,一、贷款违约量化信用评分模型（一）商业信贷的评分（二）消费者贷款的评分,（一）商业信贷的评分（Z值方程) -信用分析技术之四,呆帐预测模型（Z-score

30、Equation）Z = 1.2 X1 + 1.4X2 + 3.3X3 + 0.6X4 + 0.999X5X1 = 营运资金 / 资产总额X2 = 未分配盈余 / 资产总额X3 = 税前收入 / 资产总额X4 = 资本的市场值 / 债务总额X5 = 销售额 /资产总额Z 2.99,【案例】鑫源公司04/05 年报（百万元）,（二）消费者贷款的评分,1、年龄：超过20岁后的每一年给0.01分， 最高为0.3分；2、性别：女性给0.4，男性给0分；3、居住的稳定性：每年都住在现住所， 给0.42分，为最高分；4、职业：好职业给0.55分，坏职业0分， 其它给0.16分；,5、就业的产业：在公共行业

31、、政府 部门和银行给0.21分；6、就业的稳当性：每年都工作在现 在的部门，给0.59分；7、在银行有帐户：给0.45分；8、有不动产：给0.35分；9、有生命保险：给0.19分。,要素 特征 1年龄： 32 0.122性别： 男 03居住的稳定性 有 0.424职业： 作家 0.555就业的产业 公共行业 0.216就业的稳当性 好 0.597在银行有帐户 有 0.458有不动产 无 09有生命保险 无 0 合计 2.24,二、贷款质量管理及不良资产处置,贷款分类 不良贷款发生的表象 不良贷款的控制与管理 依靠法律武器，收回贷款本息,（一）贷款分类,中国传统模式美国模式,1、我国的传统划分,

32、正常贷款指在借款合同规定的期限内（含展期）预期借款人能够按时归还贷款本息的贷款逾期贷款指借款合同约定到期（含展期后到期）未归还的贷款（不含呆滞贷款、呆账贷款）呆滞贷款指逾期（含展期后到期）半年（含半年）以上仍不能归还的贷款，或虽然未到期或逾期未到半年但生产已经停止，项目已经停建的贷款（不含呆账贷款）呆滞贷款指逾期（含展期后到期）半年（含半年）以上仍不能归还的贷款，或虽然未到期或逾期未到半年但生产已经停止，项目已经停建的贷款（不含呆账贷款）,2、美国模式,正常（Pass）：借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款本息关注 (Other Assets Especially Mentioned)：

33、尽管目前借款人没有违约，但存在一些可能对其财物状况产生不利影响的主客观因素。如果这些因素继续存在，可能对借款人的还款能力产生影响。次级 (Substandard)：借款人的还款能力出现了明显问题，依靠正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息。可疑 (Doubtful)：借款人无法足额偿还贷款，即使执行抵押或担保，也肯定要发生一定的损失。损失 (Loss)：采取所有可能的措施和一切必要的程序之后，贷款仍然无法收回,贷款生命周期,正常贷款,借款人一直能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的因素，没有任何理由怀疑贷款会遭受损失。,关注贷款

34、,借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题如果发展下去，将会影响贷款的偿还。,次级贷款,贷款的缺陷已经很明显，正常经营收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。,可疑贷款,这类贷款已经肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押品处理和诉讼未决等待定因素，损失金额还不能确定。,损失贷款,这类贷款全部或大部分已经损失。,3、贷款分类矩阵,4、专项呆帐准备金计提比例参考值（%）,阅读贷款档案,审查贷款基本情况,确定还款可能性,确定分类结果,信贷讨论,填写信贷状况报告表,目的、来源、还款记录,评估还款能力,评估担保抵押,非财务因素分析,综合分析

35、,定义特征,分类,贷款分类流程图,（二）对贷款五级分类的评价,1、商业银行实施贷款五级分类走过了一个艰难曲折的历程2、五级分类法是商业银行对信贷资产进行全过程、更科学的管理方法3、五级分类制度本身存在缺陷，具体分类方法的运用情况影响了分类的真实性4、目前商业银行五级分类工作存在的主要问题亟待解决5、完善贷款五级分类工作的途径与相关建议,1、我国商业银行推行贷款五级分类的四个历史阶段（1）1993-1997年：信贷资产风险分类理念的建立与引入阶段（采用的是1988年财政部的金融保险企业制度有关规定.（2）1998-2001年：“鸵鸟政策”时期的“清分”试点阶段 （3）2001年底-2003年：两

36、种方法并轨运行阶段（转折时期，民生银行成为中国首家披露贷款五级分类结果的银行）（4）2004年1月1日：开始正式全面实行五级分类.,（1）五级分类法考察的是借款人偿还债务的实际能力，更能真实反映贷款质量；（2）五级分类工作是对贷款实施全过程、动态的管理；（3）五级分类把定量和定性相结合的考核方法更加科学合理。,2、实践检验证明，五级分类法是商业银行对贷款进行全过程、更科学的管理方法,3、五级分类制度本身和方法运用方面存在缺陷，影响分类的真实性,（1）制度本身存在缺陷。A、分类标准不统一，影响着分类数据的可比性和实用性B、高比例计提贷款损失准备金的规定，影响贷款风险分类的准确性。C、配套法规不匹

37、配，不利于五级分类管理工作的推行。,（2）现阶段存在的技术性障碍。A、预计贷款损失比例方法的可操作性较差。B、几种类别之间如何明确划分界限不清。C、个人贷款风险分类的难度较大，不能按照公司类客户分类方法进行。（3）定性与定量分析的不均衡问题。,6、完善贷款贷款分类工作的途径与建议,（1）提高认识，充分发挥贷款分类在贷款管理中的作用，以考核压力和激励动力推动贷款分类工作； （2）合理分配人力资源，加大培训力度和科技开发力量，建立信贷信息系统作为分类的依托； （3）增加贷款分类中定量分析的占比，使定性判断和定量分析达到平衡。 （4）做好经验推广工作； （5）营造商业银行敢于暴露风险、真实反映贷款风

38、险的环境。,（三）不良贷款发生的表象, 企业在银行的帐户上反映 的预警信号 从企业财务报表上反映的 预警信号 在企业人事管理及与银行 的有关方面的预警信号 在企业经营管理方面反映 的预警信号,早期预警信号,督促企业整改，积极催收到期贷款 签订贷款处理协议，借贷双方共同 努力，确保贷款安全 落实贷款债权债务，防止企业逃、 废银行债务 依靠法律武器，收回贷款本息 呆帐冲销,（四）不良贷款的控制与管理,（五）处理不良贷款的措施,贷款展期借新还旧追加新贷款追加贷款担保限制其某些经营活动参与企业的经营管理,16种处置不良贷款方式,1、账户扣收 9、委托代理2、正常催收 10、项目合资合作3、协议清收 11、转让处置权4、依法清收 12、资产信托5、以物抵债 13、政策性资产剥离6、债务重组 14、债权转股权7、银政合作 15、资产支持证券化8、公开拍卖 16、呆账核销,第七节 银行贷款定价,一、贷款定价原则利润最大化原则扩大市场份额原则保证贷款安全原则,二、影响贷款定价的因素贷款成本基准利率预期利润贷款的风险程度借款人的资信状况及与银行的关系信贷资金的供求状况预期的通货膨胀率,三、贷款定价的方法 目标收益率定价法基础利率定价法成本加成定价法价格先导模型（价格领导模型）客户利润分析模型 新兴定价模型RAROC定价模型,