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1、0,第一节 银行负债的作用和构成,一、银行负债的概念 银行负债是银行在经营活动中，尚未偿还的经济义务。 银行负债有广义和狭义之分 广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务,1,二、银行负债业务的作用 银行经营的先决条件（必要条件之一） 保持流动性的（重要）手段社会经济发展的强大推动力构成（影响）社会流通中的货币量银行业竞争的焦点(之一)负债业务是商业银行同社会各界联系的主要渠道,第一节 银行负债的作用和构成,2,三、银行负债的构成各项存款 ：传统的存款种类 。活期存款（Demand Deposits
2、）定期存款（Time Deposits）储蓄存款（Savings Deposits）各种借款 同业借款中央银行借款回购协议 欧洲货币市场借款其他负债 大额可转让定期存单（CDs）金融债券,第一节 银行负债的作用和构成,3,第二节 商业银行的存款业务,一、传统的存款业务活期存款定期存款储蓄存款二、存款工具创新存款工具创新的动因 客户和市场需求规避对商业银行的监管通过创新进行市场细分，提高竞争力金融理论、资本市场、资本证券化，和金融衍生工具快速发展的推动具有代表性的存款创新工具简介,4,具有代表性的存款创新工具简介,可转让支付命令帐户（NOWs） 超级可转让支付命令账户（Super-NOWs）货币
3、市场存款账户（MMDA）可转让定期存单（CDs）自动转帐服务帐户(ATS)协定账户(NA)个人退休金账户（IRA） 股金提款单账户（SDA）特种储蓄存款零续定期存款,5,第三节 银行存款的经营管理,一、积极经营、努力提高银行存款的稳定性 银行存款的积极经营策略提高存款稳定性的策略措施二、存款成本管理 存款成本构成 利息成本营业成本资金成本可用资金成本率相关成本,按不变（固定）利率计息按可变（浮动）利率计息,风险成本连锁反应成本,6,存款成本,资金成本 资金成本=利息成本+营业成本 资金成本率 = 资金成本 / 全部存款资金成本率 =（利息成本+营业成本）/ 全部存款 可用资金成本可用资金=全部
4、存款法定准备金必要的超额准备金 可用资金成本率 = 资金成本 / 可用资金可用资金成本率 =（利息成本+营业成本）/(全部存款资金法定准备金必要的超额准备金),7,商业银行存款成本的计算历史数据加权平均成本方法指存款资金的每单位平均借入成本。,二、存款成本管理,=,=,=,8,商业银行存款成本的计算边际成本方法是指商业银行增加最后一个单位存款所支付的成本。 =增加最后一个单位存款新增的利息支出+增加最后一个单位存款新增的营业支出 如果新增资金中有X部分用于补充现金，不能算作盈利资产，则新增可用资金的边际成本为： =增加最后一个单位存款新增的利息支出+增加最后一个单位存款新增的营业支出/(1-用
5、于非盈利资产的存款占新增存款的比率)*100%,二、存款成本管理,9,例题,某银行准备以NOWS账户支持资产扩充，这些资金的利息成本为5%，其他开支为2%，新增资金的24%用于非盈利资产。此时银行的边际成本计算如下：MC1= (5% + 2%) / 1100% 7%MC2=(5% + 2%) / (1 0.24) 100% 9.21%,10,存款成本控制 存款结构和成本选择 存款期限长（稳定性强）利率高利息成本高营业成本低；存款期限短（稳定性弱）利率低利息成本低营业成本高存款总量和成本控制逆向组合模式，即存款总量增加，成本反而下降；同向组合模式，即存款总量增加，成本也随之上升；总量单向变化模式
6、，即存款总量增加，成本不变；成本单向变化模式，即存款总量不变，成本却增加,二、存款成本管理,11,三、银行存款的定价,存款成本加成定价法 步骤确认每种资金来源的成本比率确认每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本,=,存款的价格=,+,每单位存款的计划利润,12,三、银行存款的定价,存款的边际成本定价法 存款的其他定价方法 为不同的客户制定不同的价格。根据客户与银行的关系定价。,边际成本率=总成本的变化/所增资金,13,四、存款规模控制,银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。 存款的期限结构既能满足
7、银行资产业务的要求，又能适当降低成本； 存款的品种结构既能满足资产结构的要求，又能满足客户多样化需求 存款总额的适度性的指标 存款总额同国内生产总值之比企业存款总额同企业销售总额或流动资金占用总额之比居民存款总额和居民收入总额之比等,14,第四节 短期借款的经营管理,一、短期借款的主要渠道 同业借款同业拆借转贴现借款转抵押贷款向中央银行借款 再贴现再贷款其他短期借款渠道,转贴现回购协议短期金融债券（大面额存单）欧洲货币市场借款,15,第四节 短期借款的经营管理,二、短期借款的经营策略和管理重点 短期借款的经营策略 时机选择规模控制结构确定（利率、期限、币种、信用方式）原则上用于弥补短期头寸的不
8、足短期借款的管理重点保证流动性，降低资金成本,16,第五节 商业银行的长期借款,一、金融债券的主要种类 一般性金融债券（从债券的一般属性进行的分类） 一般称为：分期付息债券、附息债券、息票债券。资本性金融债券（从债券的二级资本属性进行的分类）次级债混合债可转债可分离债国际金融债券（从国际债券属性进行的分类）外国金融债券欧洲金融债券平行金融债券,17,第五节 商业银行的长期借款,二、发行金融债券的经营管理 发行申报发行机构和信用评定发行数额和运用范围发行价格和发行费用金融债券的经营要点,18,思考题,1、商业银行负债的概念。2、商业银行的传统存款业务。3、商业银行进行存款工具创新的动因。4、可转让支付命令帐户、货币市场存款帐户和可转让定期存单。5、商业银行短期借款的种类。,
