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1、达川区南坝小学2022年开展部门支出绩效自评报告一、部门概况（一）机构组成达川区南坝小学属于全额拨款事业单位，是一所单设小学。（二）机构职能我单位的主要职能是对适龄儿童、少年实施义务教育，提升 他们的综合素质。（三）人员概况我单位编制93人，现有在职人员89人，退休人员30人。二、部门财政资金收支情况（一）部门财政资金收入情况达川区南坝小学2021年收入合计1392.96万元，其中：一 般公共预算财政拨款收入44. 38万元，占比31.86%；上年结转 结余资金44. 37万元,占比31. 86%。（二）部门财政资金支出情况达川区南坝小学2021年本级本年支出1392. 96万元，其中： 基本
2、支出1357. 34万元，占比97.44%；项目支出35. 62万元， 占比2.56%。（三）部门财政收入结转结余情况。2021年本级单位财政拨款结转44. 38万元，非财政拨款结 余0万元。三、部门整体预算绩效管理情况（一）部门预算管理达川区南坝小学根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算 编制阶段，开展了预算事前绩效评估，结合中华人民共和国预 算法等相关文件规定做到统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲 求绩效和收支平衡。年底，对全年部门整体支出开展绩效自评。达川区南坝小学2021年年初预算数为1008. 24万元，调整 预算数1392. 96万元，年末结转结余44. 38万元。从评价情况来 看，
3、本部门在执行过程中厉行节约，严格执行财务管理制度，按 照资金管理办法要求进行财务核算，为保持正常运转和稳定，部 分人员经费和工程项目无资金来源，存在超预算支出。（二）专项预算管理本部门在年初预算编制阶段，根据相关文件和相关政策规定 编制了专项项目开展了预算事前绩效评估，年终对专项项目编制 了绩效目标管理。预算执行过程中，开展绩效监控，年终执行完 毕后，对专项项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。从评价情 况来看，在预算执行过程中，严格执行财务管理制度，按照项目 资金管理办法要求进行财务核算，做到了专账管理、专户核算、 专款专用，自评中未发现截留、挤占、挪用专项资金的情况，为 保持正常运转和稳定，
4、在人员经费和工程项目无资金来源，存在 超预算支出。（三）综合管理情况1、政府性债务管理情况。达川区南坝小学2021年部门无政府性债务。2、非税收入管理情况。达川区南坝小学2021年部门严格执行收支两条线、所有非 税收入全额上缴国库。3、政府采购实施情况。达川区南坝小学2021年无政府采购支出。4、资产管理。达川区南坝小学固定资产实行“统一管理，分级负责”。设 置固定资产的管理部门，统一建账、核算，统一登记、监督管理 和维修。各股室是固定资产的使用部门，并负责固定资产的保管 和使用。同时，根据行政事业单位资产清查核实管理办法， 于2021年11月开展了资产清查工作。(1)资产管理信息系统建设情况
5、。已将所有资产全部录入 行政事业单位资产管理系统，并指定专人负责管理系统。(2)资产清查情况。在2021年11月启动单位的资产清查。5、内控制度管理。(1 )内控制度建设情况：从行政事业单位内部控制规范(试行)实施以来，我单 位积极组织开展贯彻实施行政事业单位内控规范的工作，在 坚持内控制度要全面性、重要性、制衡性、适应性等原则的基础 上进一步完善了本单位的内部控制制度，使之成为符合实际、行 之有效的一套内控制度，提高了单位的管理水平，规范了内部控 制，加强了廉政风险防控机制建设。内部授权审批控制。对单位主要领导、分管领导、各业务 股室负责人等分级授权设限，进一步明确各岗位工作职责、处理 事项
6、的权限范围、审批程序等，建立重大事项集体决策和会签制 度。对不相容岗位相互分离，建立了不相容岗位相互分离制 度。单位制定了内部控制工作方案，成立内部控制领导小组。在业务层面的内部控制方面，完善了单位的预算管理制 度、收支管理制度等，明确收支管理领域内部控制的决策、管理、 执行等职责，严格按照审批、审核、支付、核算的相关规定执行。在会计控制方面，完善了单位的会计管理制度，强化会计 人员管理制度，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿等 处理程序。在资产管理方面，完善了资产管理制度，建立资产台账， 尤其在2016年对行政事业单位资产进行全面清查核实，进一步 完善了资产信息系统，实现了对资产的动态
7、管理。内控监督方面，为保证资产安全和有效使用，财务信息真 实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。 我单位对决策、执行、监督等进行分离，建立了岗位责任制、内 部监督等机制。(2)内部控制建设的不足内控意识不足，内控制度弱化，对建立内部控制缺乏积极 性、主动性。内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当 难度和专业性的工作，很难保证内控建设的效率和效果。全面风险管理和内控体系建设面临着涉及面广、部门多、 工作协调难度大等问题。6、信息公开。达川区南坝小学按信息公开办要求，2021年上年公开了 2021年预算，2021年下年公开了 2020年决算。7、绩效管理。达川区南坝
8、小学2021年按财政部门要求，本部门全面开展 部门整体支出绩效评价，机关各项支出均遵循“先有预算、后有 支出”的原则，严格执行年初财政预算资金，厉行节约，合理有 效组织开展各项活动，充分发挥资金的使用效率，无违规行为。8、依法接受财政监督情况。达川区南坝小学按照财政部门相关要求，开展了 2021年度 财政监督检查的自查自纠工作，并报送了自查自纠报告及报表。（四）绩效结果应用情况达川区南坝小学2021年根据预算绩效管理要求，本部门在 年初预算编制阶段，开展了预算事前绩效评估。2021年年初预 算数为1008. 24万元，调整预算数1392. 96万元，上年结转结余 为44.38万元；决算数为13
9、92. 96万元。2021年底，本部门对 全年部门整体支出开展绩效自评。从评价情况来看，一是财务管 理制度健全，各项支出审批流程规范。我校财务实行重大开支由 校党委会议或校级办公会议研究决定，具体经办人按流程审批报 销支出；二是项目实施规范。各项目确定项目资金使用范围，进 行项目申报，组织项目实施。三是监督措施有力。各项支出严格 执行财政预算，按机关财务管理制度严格支出，厉行节约，合理 有效组织开展各项活动，充分发挥资金的使用效率。四是为保持 正常运转和稳定，部分人员经费和工程项目无资金来源，存在超 预算支出。（五）整体效益达川区南坝小学2021年根据预算绩效管理要求，本部门在 年初预算编制阶
10、段，开展了预算事前绩效评估。2021年年初预 算数为1008. 24万元，调整预算数1392. 96万元，上年结转结余 为44.38万元；年末对各项支出进行自查审核，2021年收入决 算总数为1392.96万元。从整体支出来看，2021年资金在预算 执行过程中无重大安全责任事故发生、无违法乱纪现象、为解决 农民工工资和维护稳定，故存在超预算支出；项目支出带来的社 会影响良好，有一定的社会经济效益。四、评价结论及建议（一）评价结论总体看，我单位预算编制及执行决算较为准确，支出管理较 为规范，财务管理制度较完善，部门整体绩效较好。部门支出绩 效自评得分为78分。（二）存在问题1 .部门整体支出预算编制有待进一步精细化。2 .项目组织实施制度有待进一步健全，管理有待进一步加 强。3 .会计资料归档工作有待进一步强化。（三）改进建议1 .强化管理。进一步强化各项活动的组织实施管理，加强 档案资料的收集和管理，落实具体责任人的责任，确保各项活动 有序开展；各项目实施的质量有待提高；进一步强化财务管理， 规范会计核算，提升财务管理水平。2 .健全制度。进一步完善各项活动的组织实施管理办法, 建立健全项目经费内部控制制度和项目培训质量评估体系。
