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1、JDE财务在混凝土行业的实施应用研究摘要随着信息科技在企业中的运用不断推广，企业信息管理也从使用向适用的方向转变，他们更趋向于寻求一种符合企业运作规律的、整合的、可控制的、能够覆盖到企业日常业务各方面的信息管理系统对企业进行管理，并提供最为真实有效的决策依据。ERP实施便是这样一种以企业个性化需求为导向，结合软件自身的逻辑体系，根据实施顾问的实施经验和对软件的深度认识，了解企业具体需求，分析企业运作的优势，诊断企业业务流程中存在的问题，给出针对特定对象的实际解决方案，使企业流程与软件系统达到最完美的契合，来最终解决信息系统对于企业的适用性的问题。ERP实施的整个项目生命周期中，承载着很多复杂而
2、又深刻的问题，包括需求调研、流程设计和一些特殊行业问题的解决方案等，实施团队如何面对这些问题，并且以客户需求为导向引导客户开展ERP项目的实施，值得进行深入的分析和研究。基于此，本文以建亚ERP财务模块实施为研究对象，根据项目实施方法论的指导，针对混凝土行业ERP实施的概况和主要问题，对整个项目的实施过程进行进一步的拓展分析，实现了财务模块和业务模块的数据和流程的整合，提高了企业在财务核算的工作效率和决策力度。关键词：企业信息管理，ERP实施，财务模块，项目实施方法论AbstractWith the continuing efforts to promote the use of inform
3、ation technology in the enterprise these years, enterprise information management transition from useable direction to applicable direction. They tend to seek an information management system can meet the laws of their daily operation , be integrated, control, and be able to cover all aspects of the
4、 day-to-day business of the enterprise to manage the enterprise, and provide most actual and effective decision-making basis. ERP implementation is such an course that is enterprise personalized demand oriented, combined with the logical architecture of the software itself, implementation experience
5、 and depth of software understanding by the implementation consultant, one can analyze the advantages of the operation, diagnose the problem of business processes, and provide practical solutions for specific objects to make sure the software system fit to business process perfectly. Through efforts
6、, to achieve the settlement of the applicability between the information systems and enterprise businesses. In the project life cycle of ERP implementation project, carries a lot of complex and profound issues, including the demands research, process design and some special industry solutions, how t
7、o deal with these issues, and customer-oriented guide to carry out the implementation of the ERP project deserve in-depth analysis and research for the implementation team. Based on this, this paper use CK Asia ERP financial modules implemented as object of study, according to the implementation met
8、hodology guidance, and the main problems of ERP implementation for the concrete industry, to further expand the analysis of the implementation of the entire project process, realizing the integration of data and process between financial module and the other business operation module, improving the
9、work efficiency and decision-making supporting of daily financial account.Key Words：Enterprise Information Management, ERP Implementation, Financial Module, Project Implementation Methodology 目录摘要iAbstractii目录I图目录III表目录IV第1章 绪论11.1 课题背景及意义11.1.1 课题背景11.1.2 选题意义21.2 国内外研究综述31.2.1 国外研究综述31.2.2 国内研究综述4
10、1.3 研究内容与论文结构51.3.1 论文研究内容51.3.2 论文结构51.4 本章小结6第2章 ERP基础理论及JDE财务介绍72.1 ERP概述72.1.1 ERP概念72.1.2 ERP发展阶段72.2 JDE概述82.2.1 JDE企业管理软件的发展概述82.2.2 JDE财务模块92.3 本章小结15第3章 建亚ERP项目实施总览163.1 公司及行业简介163.1.1 建国亚洲混凝土事业部163.1.2 混凝土行业简介173.1.3 建亚ERP项目相关概述183.2 项目实施生命周期工作概览193.2.1 项目工作整体规划193.2.2 项目实施方法论213.2.3 财务模块实
11、施概述223.2.4 项目启动阶段233.2.5 需求调研与蓝图设计273.2.6 系统配置、测试培训阶段373.2.7 系统上线阶段403.3 项目控制403.4 本章小结41第4章 系统实施关键问题研究424.1 自动会计指令的学习研究424.1.1 自动会计指令介绍424.1.2 自动会计指令财务模块配置434.1.3 自动会计指令业务模块配置464.2 票据系统设计实施494.2.1 票据系统的业务流程实现494.2.2 票据系统的功能逻辑与界面设计514.3 本章小结56第5章 总结与展望575.1 解决的问题与不足575.1.1 本次研究解决的问题575.1.2 存在的问题595.
12、2 后续研究方向展望59参考文献61作者简历63致谢64图目录图1.1.1 论文框架结构图6图2.1 JDE总账模块与其他模块关系图11图2.2 JDE应收模块功能结构图12图2.3 JDE应付模块功能结构图13图2.4 JDE固定资产和总账关联结构图14图3.1 建亚ERP整体规划和里程碑节点21图3.2 建亚ERP项目组织架构25图3.3 蓝图设计流程图图例32图3.4 发票管理作业流程图33图3.5 收款作业流程图34图3.6 预收款作业流程图35图3.7 票据收款与盘点作业流程图36图3.8 票据兑现作业流程图37图4.1 JDE账户处理界面44图4.2 JDE财务模块自动会计指令查询
13、界面46图4.3 JDE财务模块自动会计指令配置界面46图4.4 业务模块自动会计指令查询界面47图4.5 业务模块自动会计指令配置界面48图4.6 应收票据管理流程图50图4.7 票据查询界面图示52图4.8 实票处理界面图示52图4.9 托收处理界面53图4.10 票据输入界面53图4.11 选择发票界面54图4.12 找票处理界面55图4.13 质押处理界面55表目录表3.1 建亚ERP项目整体计划表24表3.2 建亚ERP项目实施范围明细表26表3.3 建亚ERP财务模块需求调研及差异汇总表29表4.1 JDE用户定义码（98/SY）安装系统码45表5.1 JDE财务实施前后效果对比5
14、8第1章 绪论1.1 课题背景及意义1.1.1 课题背景我们知道，目前全球经济环境复杂多变，虽然处于金融危机的复苏期，但复苏趋势缓慢，发达国家失业率居高不下，美国长期主权信用评级被下调，而欧元区的主权债务危机持续升级，全球通胀压力依旧巨大。在全球经济一体化的大环境下，受国际经济环境的震荡影响，国内的经济形势也不甚乐观，2010年我国GDP增长率为10.07%，2011年的增长率为9.2%其中第四季度增长率仅为8.9%，而2012年温家宝总理在十一届全国人大五次会议作政府工作报告时，预测12年GDP增长率为7.5%，首次跌破8%。1在今后的几年中，全球经济仍将处于复杂、多变、复苏的态势，而这样的
15、环境给国内企业造成的冲击是持续的、不可避免的，然后裁员、兼并重组、业务转型等情况屡见不鲜，所有企业似乎都在寻求所谓的“生存之道”。同样的，ERP也不可避免的被一些企业视为夹缝中求生存的“救命稻草”。固然，ERP能够给企业的发展带来一定的促进作用，作为经济信息化发展的里程碑式的产物，ERP在整合企业经济资源、提高企业经营效率上的优势无可替代，但是在现阶段的国内企业中，对于ERP的使用却存在着诸多的现实问题。首先是企业管理者的ERP理念，很多企业管理者不知道该把ERP系统放在企业中扮演什么角色，甚至认为ERP是万能的，将不是ERP所能够处理的问题也交予ERP处理，从而忽视了人在经营管理中的主导作用
16、；其次，ERP系统的稳定与高效的运行离不开准确、标准的业务经营数据，而在很多国内企业的经营过程中，组织结构混乱、人员知识水平层次不一导致数据的准确性和一致性存在着很大的问题，这给ERP的实施和运行造成极大的难度和隐患；同时，在ERP软件的选型问题上，企业是否能够认清自己的特色，选择最合适的软件而非盲目跟风，就顾问公司而言，能否展开切实有效的需求分析进而使ERP系统与企业运作达到一个相当高的契合度，而非强行的将企业的现行流程硬塞入系统或者进行大规模的二次开发影响系统的稳定性。此外，企业员工的ERP认知程度、企业当前的战略和经营管理体制、实施顾问的行业经验以及特殊行业存在的一些特殊问题都会对ERP
17、的实施和运行带来一定的困难。这些问题在ERP实施的领域很常见，但却尖锐而深刻，而且由来已久，在有限的时间和资源条件下，很难完全解决问题。基于这样的认识，笔者认为，课题的研究关键在于认识到问题的存在以及探求问题发生的根源，通过项目实施过程中的自身体会对特定行业特点针对性分析，提供一些能够给予后续研究参考的建设性意见，使实施过程逐步趋于完善合理的状态。因此，为了达到本次研究的目的，笔者在长达八个月的项目实施中，全程参与ERP财务模块的实施工作，结合ERP的基本原理、ERP实施方法论知识和项目管理思想，针对行业特点和用户需求进行了严谨的分析和整理，通过系统实施的平台和测试环境进行深入的学习和探究，以
18、寻找对行业ERP财务实施的合理解决方案。1.1.2 选题意义本文以苏州建国亚洲混凝土有限公司ERP项目实施为具体研究对象，混凝土行业具有强烈的行业特殊性，当然这种特殊性不仅体现在行业本身的局限性上，也体现在财务的核算和日常业务处理上，这些都在客户的需求里有所体现，这给ERP实施带来了更大的挑战。因此在此对混凝土行业的ERP财务实施进行研究，不仅是对于混凝土行业企业本身而言对于ERP的未来使用和改进有所帮助，对于作为ERP实施乙方顾问公司也是一种新的探索和经验，而这种实施经验对于无论是系统功能和ERP理论的学习，还是对今后类似行业的实施工作，都将会带来积极重要的作用。对客户公司而言，由于属于集团
19、公司，且公司在江苏省的多个行政市内拥有分公司，实施ERP对于公司的主要目的在于：整合内部资源，统一集团内部的经营核算规范以便集中控制，并在财务核算的方法和要素上努力保证与总公司的一致性；对于单个子公司而言，要加强公司内部的管控，而这一管控的主要手法是通过优化公司内部的业务和财务工作流程，去除流程中的冗余和部门设置的不合理；另外一点比较重要的是，作为混凝土行业，内部员工的素质和整体文化水平普遍不高，公司也希望通过ERP的实施，使员工了解大型企业管理软件的运作方式，进一步了解企业信息化管理的思想，提升员工的整体工作水平和效率。对顾问公司而言，作为一家成熟的企业管理软件服务业供应商，它必须具备以下几
20、个关键的要素：首先是一套成熟的服务体系和系统实施方法论；同时，要有优秀的项目经理和富有经验的实施团队；最后就是经验的总结和文档的积累。一般来说，大型ERP软件的实施方法论正是千百次的实施经验积累整合的成果，而这些成果由于涵盖了各行各业实施的经验，所以往往会有普适性。但是，针对一些特殊行业，可能会有不同的结果，因此，在实施过程中确实应当遵循实施方法论的经验，但也不能拘泥于此，更应该由此及彼，通过实际的实施经历来丰富实施方法论的内涵。1.2 国内外研究综述1.2.1 国外研究综述20世纪30年代，一些西方的企业管理者为了能够最大化的降低企业库存成本而又不至于影响生产行为，提出了订货点法理论，也称为
21、安全库存法。由于没有计算机，订货单法在20世纪40年代发展到了鼎盛时期。21957年，美国的27位生产与库存控制工作者集合于Cleveland，建立了美国生产与库存管理协会APICS(American Production and Inventory Control Society)，其宗旨是开发本行业的知识主体、传播生产与库存控制的原理与技术的信息。20世纪60年代，APICS的MRP(Manufacturing Resource Planning)委员会主席、MRP的先驱IBM公司的约瑟夫奥列基博士(DrJosephAOrlicky)等人第一次用MRP原理，开发了一套以库存控制为核心的微机
22、系统，并在20世纪60年代末70年代初开始采用。从那时起，企业信息化的风暴开始在美国的各大企业中风靡，MRP也成为一项新的技术和方法。MRP是订货点理论的一种延伸，是一种科学的按需生产和控制库存的管理理论，而其最大的意义便是计算机的加入，使企业真正进入了信息化管理的时代。3 虽然MRP的产生和计算机的加入，使得企业信息化的发展进入一个全新的时代。但是很快人们发现，MRP事实上并不像APICS当初推广的那么神乎其神，甚至有些时候严重影响到企业的生产管理进程，基于此人们开始寻找MRP存在的缺陷。20世纪70年代，一些计算机软件商总结了数千客户的实践经验，开发出了闭环MRP软件。闭环MRP的产生使企
23、业生产管理进入了相对科学高效的阶段，而MRPII的产生则意味着ERP雏形的出现。41977年9月，美国著名的生产管理专家怀特(O1iverWWight)在现代物料搬运月刊上，首先提出了MRP II的概念，由美国生产与库存管理协会APICS创新和推广。当时，闭环MRP在企业中已经广泛的推广使用，高效科学的生产管理方法使企业对其趋之若鹜。而MRPII的提出引发了人们对于企业信息化管理的新一轮思考，由于MRPII在信息化一体性、高效的可执行性、内部资源共享性和动态应变性上都有着革命性的发展，因此在20世纪70年代末到80年代中期，MRP II被认为是西方制造业获得世界级企业的领导方法。而到了80年代
24、中期以后，MRPII同样逐渐被获证实在其他非制造主体类行业取得成功。520世纪90年代，美国Gartner Group最先提出了ERP的概念，即企业资源计划，它是一个集财务系统、分销系统、制造系统和其它业务功能系统于一体的企业信息化管理套件。在这个阶段，ERP的发展也逐步引起了学术界的广泛关注，ERP开始进入高校和学术科研领域，成为一门新兴的计算机科学和管理学的旁枝。进入21世纪后，随着客户关系管理CRM、供应链管理SCM和企业应用集成EAI等又有了广泛的应用，ERP实现跨行业流程，参与价值链的运作和协同商务，Gartner公司称之为ERP II。61.2.2 国内研究综述ERP起源于西方国家
25、，由于同等时期相对较高的生产力水平，使得一些西方国家的企业管理者和学着比我国更早的开始考虑如何对生产制造进行有效的统筹管理。相较而言，我国的ERP起步较晚，ERP的发展完善程度和形成的理论体系也没有那么清晰。20世纪80年代初，MRPII这个名词被引入中国，一些企业家接受了这一先进的管理思想，并付诸行动，当时只有少数企业如上海冶金矿山机械厂等开始引进MRPII系统，由于当时应用条件不具备，加之没有经验可以借鉴，结果不太理想。1987年，上海成立了我国第一个MRP II的学术研究团体东南大学生产与库存管理协会SPICS，该协会的研究主要是通过对于国外当前先进的企业信息化管理的研究成果的翻译与解读
26、，结合国内行业现阶段的自身特点开展的，并负责向企业和社会推广MRPII的思想。790年代初，随着市场经济的发展，企业管理意识的转变，越来越多的企业开始重视信息化建设，MRP II软件也逐渐增多，加上改革开放的深入，越来越多的外资引入中国的同时，也将他们的企业管理系统带入了中国。90年代，ERP系统在国内得到了很大推广应用，随着计算机的逐步普及，信息时代降临到国内的企业运作中，企业家开始认识到ERP在运营和监管上的成效。ERP在我国应用过程中，首先在制造业得到了较大发展，然后逐步在其它行业发展，由于国外知名的ERP软件声名在外，且有不少大型跨国企业ERP实施成果的经验和先例，加之国内ERP刚处于
27、发展的萌芽阶段，国内自行研发的ERP软件还在不断探索的过程中，因此当时国内企业在ERP软件的选择上多为国外软件如德国SAP的R/3、美国Oracle Application等。8随着国内ERP行业发展的深入，一些国内的软件公司也开始尝试进行ERP软件的开发。当然，当时国内ERP产品存在一些十分明显的缺陷，主要有：首先ERP的思想渗透并不深入，绝大多数的国内的所谓ERP其实仅仅是上述ERP发展历程中的MRPII阶段（其实时至今日，这样的问题在国内依然存在）；其次是严重照搬国外软件的核心理念和设计思路，却又无法体现自我的特色。当然，尽管存在这样那样的问题，但这并不妨碍一批具有国内ERP行业代表意义
28、的产品逐渐问世，这其中比较熟悉的如用友、金蝶、神州数码、浪潮、天思等。而在随后的发展过程中，这些软件也代表这国内ERP的最高水平，引领着国内ERP软件的发展趋势，成为集综合企业管理与本地化模式结合的优秀ERP软件。91.3 研究内容与论文结构1.3.1 论文研究内容本文根据对台资混凝土行业的实地调研和听取客户的需求点，对如何开展符合客户自身特点的、能够很好契合客户需求满意度的JDE财务模块项目实施进行研究。本文以Oracle ERP项目实施方法论的五大阶段为引线，从项目的各个阶段阐述实施过程各个阶段的工作核心内容、要点以及注意事项，使读者能够总体大局上了解ERP项目实施过程的全貌。同时，根据项
29、目中遇到的JDE系统财务的相关专业知识进行学习和研究分析；接着，针对于客户提出的需求点，选取具有代表性的JDE票据系统功能实现来学习和研究JDE财务实施过程中客户一些特定需求的解决方法。最后对整个ERP项目的实施进行一个总结，并从自己的研究分析中得出一些建设性的建议。1.3.2 论文结构论文共分为五大章节，现对每一章节的主体内容做一个描述.本文的框架如图所示：绪论ERP原理项目生命周期概览系统实施关键问题总结和展望图1.1 论文框架结构图第一章：绪论。主要介绍选题的背景及意义，ERP理论国内外研究综述以及本文的研究内容和结构；第二章：ERP原理与实施方法论。主要介绍ERP的基本概念原理以及系统
30、结构和特点，并介绍一些当下比较知名的系统实施方法论。第三章：建亚ERP项目实施总览。首先针对客户公司以及所在行业的现状进行一个总述，然后从项目生命周期的各个阶段入手来介绍分析实施过程的要点和工作环节，最后从项目管理的角度出发来介绍项目控制的一些关键所在。第四章：系统实施关键问题研究。主要针对JDE财务模块实施过程中几个关键配置和系统开发点：自动会计指令和票据系统的学习和研究。第五章：总结和展望。主要从研究解决的问题与不足、后续研究方向的展望两方面展开论述，总结研究成果，提出发展要求。1.4 本章小结本章主要讲述了本文选题的背景及意义，通过结合国内外相关文献的阅读，进行国内外ERP发展的现状综述
31、，使笔者和阅读人对于ERP的发展历史有了总体性的了解。然后介绍本文的主要研究内容和主要论文框架结构，并点出各个章节的主要研究内容。第2章 ERP基础理论及JDE财务介绍2.1 ERP概述2.1.1 ERP概念20世纪90年代初期，美国著名的IT分析公司Gartner Group对信息时代制造业管理信息系统的发展趋势和即将发生的变革提出了预测，依据传统MRPII的理念最早提出了ERP (Enterprise Resource Planning)的概念。10ERP是企业资源计划(Enterprise Resource Planning)的英文缩写，是将企业所有资源进行有效整合，进行集成管理的系统。
32、简单地说，就是将企业的物流、资金流、信息流进行全面一体化管理的信息系统。ERP系统是对MRPII系统的扩展，是在MRPII的基础上，根据现代化的企业管理要求，对传统制造工业生产模式在内部模块和行业适用性上的延伸。例如，从系统结构上看，ERP仍然是以MRPII为核心，但除了传统MRPII所拥有的制造、财务和分销外，还增加了人力资源系统、客户关系管理、质量管理、运输仓储管理等符合新形势下企业信息化综合管理所需要的各个模块；同样，跟传统MRPII仅仅适用于一些传统制造业为核心的工业企业相比，ERP的出现使企业信息化开始更多面向一些服务性质的第三产业，甚至很多企业在对ERP的使用中。认为客户关系管理和
33、财务等模块对于企业的适应度较高因而摒弃了传统的制造模块，ERP提供了这样的可能，企业信息化的实施也正向逐步丰富、高度灵活的方向发展。112.1.2 ERP发展阶段ERP（Enterprise Resource Planning）称为企业资源计划，它是信息技术的发展对于管理企业需求、预测企业发展而产生的一种信息化的管理思想。20世纪90年代，伴随着ERP原理的提出和深化，ERP企业管理软件也应运而生，ERP企业管理软件是信息化发展和企业管理需求结合的产物，是针对企业内部物资流、人资流、财务流、信息流高度集成一体化的企业管理软件。12ERP存在的本质是在信息技术的帮助下，合理利用企业资源、优化资源
34、配置和各职能部门的协调，集中一体化管理提升经营效率和管理者的管控效率。由于企业本身就是一个高度复杂的结构体，ERP的产生很好的达到了解决了企业内部管理问题的目的。ERP的发展经历了一个漫长的过程，主要可以分为以下几个比较重要的阶段：六十年代的MRP阶段：MRP(Material Requirements Planning)，即物料需求计划，MRP是根据生产计划对最终生产产品的需求数量和交货期，推导出构成产品的零部件及材料的需求数量和需求日期，再导出自制零部件的制造订单下达日期和采购件的采购订单发放日期，并进行需求资源和可行能力之间的进一步平衡。七十年代的闭环MRP阶段：MRP的核心在于按计划和
35、按需求安排生产，所以它的关键在于物料清单和主生产计划的制定上，而MRP所忽略的一点是没有考虑生产能力和采购条件的约束，因此完全按照生产计划来推算需求量和需求时间只是一个理论的理想化情况。因此闭环MRP在MRP的基础上增加了能力需求计划，使原先的MRP形成了一个闭环的回路。13八十年代的MRPII：闭环MRP的出现，让企业的生产管理趋于完美，但是在MRPII出现之前，所有的这一切都只是针对于企业的生产管理，而企业作为一个整体，生产管理仅仅是企业管理的一个部分，基于此，到80年代，产生了一个相对完整的，集成生产、销售、采购和财务的一体化系统，成为制造资源计划，也就是MRPII。14九十年代的ERP
36、：到了20世纪90年代，随着信息技术的不断发展和ERP思想的逐步完善，企业越来越不满足于MRPII的管理范围，它们需要在内部一体化的基础上形成与客户、供应商在供应链上的一体化管控，ERP的雏形由此形成。ERP的产生大大推进了企业信息化管理的进程，无论是从管理思想、管理范围或是生产管理模式上。152.2 JDE概述2.2.1 JDE企业管理软件的发展概述JDE全称J.D.Edwards，是美国著名的ERP企业管理软件，最初于1977年在美国科罗拉多州丹佛市由三位创始人Jack Thompson，Dan Gregory和C. Edwards McVaney创立，JDE正是取名于三位创世人的名字。公
37、司成立之初的定位是为中小型企业编制基于IBM小型机(System/34和System/36)上的财务软件；80年代开始扩展规模，并逐步向美国西海岸和欧洲拓展业务。1997年公司在NASDAQ(JDEC)上市，并相继收购了 Numetrix和Premisys填补供应链管理和销售自动化上面的不足。2003年被PeopleSoft收购，JDE当时的产品OneWorld并入PeopleSoft的产品线，并发展为PeopleSoft EnterpriseOne。2004年年底，Oracle并购PeopleSoft，接管J.D. Edwards产品的服务和支持，同时将J.D. Edwards的产品线改回原
38、名称，即为Oracle J.D. Edwards World, Oracle J.D. Edwards OneWorld Xe，Oracle J.D. Edwards EnterpriseOne，同时启动“项目融合(Project Fusion)”计划。2008年发布项目融合的成果J.D. Edwards EnterpriseOne9.0，这也是目前JDE的核心企业管理套件。2011年，ORACLE在9.0基础上对UI进行了优化，并针对SERVICE REQUEST上的问题进行了BUG修复，推出了最新的9.1版本，目前还在测试运行阶段，并没有大规模投入使用。161995年，JDE首次进入中国，
39、目前在中国的用户主要是JDE海外客户在中国的分公司，如百胜餐饮、伊莱克斯、惠氏、米其林、中美史克等。随着JDE市场份额的不断扩大，很多中国的本土企业也开始越来越多的使用JDE，可以说JDE在中国市场方兴未艾。17JDE具有灵活性、集成性、全面性的特点，快速路径、定单活动规则和自动会计指令是JDE EnterpriseOne 9.0的三大特色功能设计。2.2.2 JDE财务模块对于任何一款ERP软件而言，不管其结构多复杂，延伸的内容有多广泛，系统的整合性有多好，财务系统都是系统的核心所在，也是最终体现ERP提高经营管理效率的地方。与财务报表的功能类似，ERP的财务模块在整个系统中的作用就是为使用
40、者和管理者提供经营管理数据、总结工作、风险预警、调整战略和提供决策依据的，这也是财务模块的最终职能所在。同样，JDE的财务模块也具有上述的职能，当然尽管JDE目前的使用企业覆盖率并不广，但是纵观财富全球500强，有一半企业曾经或现在正在使用JDE的产品，当然原因是多方面的。从JDE财务的角度而言，其本身的优越性主要体现在高度灵活的客户化个性配置以及廉价高效的工作流处理性能上。JDE财务的灵活性主要体现在自动会计指令（Automatic Accounting Instruction，以下简称AAI）上，AAI是JDE系统的“三大法宝”之一，也是JDE财务模块为何如此受500强企业青睐的关键所在。
41、AAI可以说是JDE软件在系统整合性方面的一个重要的研究成果，它是系统业务流与财务流连接整合的一个桥梁，体现的是系统前端业务发生后在财务上的反映，我们平时财务所关心的成本归集到哪个成本中心，费用化支出如何在部门中的分摊甚至细微到购买原材料时进入到哪个仓库、使用哪个账户进行货款的支付都可以在AAI中体现，这也保证了业务流程的财务核算可以最大程度的吻合客户财务部门的需求，从而更好的开展企业的财务核算。18正是由于AAI的本身对于系统流程和整合性上的控制，使得JDE财务的灵活性上具有很大的操作发挥空间，当然这样也给JDE财务顾问提出了更高的要求，需要实施顾问的智慧如何根据客户公司的业务需求进行有效的
42、系统配置，这不仅要求财务顾问有良好的财务会计核算能力、高度的系统认识程度，同时还需要具备很强的企业业务流程的分析能力。AAI的学习是一门很大的学问，在此不进行赘述，在后面的第四章节会有详细的学习分析。为什么说JDE的财务实施是廉价高效的？这需要从几个方面展开来说：第一点，JDE是专业的ERP软件供应商和实施供应商，具有丰富的企业管理软件研发和实施经验，而在加入了Oracle后不仅后的Enterprise One系列不仅保证了其原有的系统优势，而且推出了应用技术基础包给用户提供ORACLE数据库、应用服务器门户、单点登录服务、BPEL流程管理器、业务活动监控器、应用服务集成器、报告管理器、web
43、缓存技术、BI Discover以及BI Publisher技术，这些技术不仅是JDE的使用者收益，而且强大的实施经验和技术平台，给ERP本身的实施运作节省了很多资源19；第二点则更加的切实明显，主要是JDE财务本身在系统本身使用上的优势，例如JDE特有的集成性报告（Integration Report）和工作中心（Work Center）控制作用，他们能够很清楚的反映出期末子系统模块之间或者和总账系统模块的数据的不一致性，并提供发生错误的可能性原因和修改建议，有效的保证财务期末结算工作的高效性；第三点，JDE系统采用B/S架构，这种架构下不仅服务器的维护和升级的方式简单而且也降低了成本，由于
44、客户端只需要一台可以上网的电脑即可，不仅是零维护成本而且也符合现实条件下移动办公越来越普及的用户需求。JDE财务从模块上细分主要可以分为：总账模块、应收模块、应付模块、固定资产模块为主体的四大模块，此外，还设置有用于房地产租赁的房地产模块、用于核算服务提供商提供劳务的服务模块、用于核算项目成本利润的作业成本模块、用于核算产品生产成本的高级成本会计模块以及固定资产模块衍生出来的资本资产管理和设备管理模块等。一、总账模块。从学习模块的角度上来看，总账模块可能是最简单易学的，但它却是整个财务模块甚至JDE系统的核心，下图可以体现总账在系统中的整合作用：图2.1 JDE总账模块与其他模块关系图就总账而
45、言，所有需要反映在账面上的各种财务数据最终都会过账到总账，总账是各种业务活动在系统中最终的财务体现，JDE通过总账把企业经营活动中的各种业务反映在财务账面上。总账模块除了体现企业经营活动的最终财务数据以外在系统中还扮演着一个重要的角色，那就是组织架构的设立。JDE系统中，公司、经营单位、财务年度、组织结构、科目表、银行账户、财务模块的自动会计指令等关于系统组织架构的设立都是在总账中完成。当然，总账的功能远不仅此而已，在JDE的财务中，企业比较常用的总账日记账、财务预算功能、循环凭证和分摊、公司间内部结算、多币种业务处理、试算平衡表等，包括财务月结和年结的最终流程也需要在总账中完成。二、应收模块
46、。应收模块总是和业务端的销售管理模块联系在一起，当然很明显的是应收的职能在于针对销售产生的业务进行开票和收款的动作，当然JDE的应收模块还需要完成应收账款账龄分析、信贷/催款管理、付款条款的设置以及应收帐税相关的设置等。图2.2 JDE应收模块功能结构图不同于国内ERP软件产品和财务软件只针对于中国本土企业客户群，由于JDE是国际性的大型ERP软件，它所针对的客户群面向全世界范围内的企业，而并不是独立针对于国内的企业，加之中国特殊的财税政策，因此在软件的本土化上需要下一番功夫。例如，对于应收模块而言，开具发票作为其本身的一大职能所在，由于中国税务局需要企业使用其规定的开票系统进行增值税发票开具
47、，JDE财务的应收模块本身并不具备这种与中方金税系统的数据接口，这就需要ERP实施顾问进行JDE应收模块和金税系统的数据接口的本土化方案设计。当然，这个问题不仅仅是JDE财务的问题，任何国外的ERP软件都存在这样的问题，而作为一家成熟的ERP实施服务供应商，在多年的ERP实施经验中，早就形成了一套专业稳定的解决方案体系，甚至已经体现在实施公司自己的实施方法论上，而在实施中所需要做的，仅仅是接口表单数据设计和准备。三、应付模块。同样的，应付模块也往往是与物流模块中的采购流程相匹配，应付模块在系统中的主要职能是针对采购单所匹配的应付凭证进行核算和付款操作，在JDE财务中，应付模块主要的功能点有：应
48、付凭证的匹配和录入、手工和自动付款处理、预付款处理、购汇流程、应付账税设置、外币付款流程以及一些与总账和采购子模块在月结工作中的集成性问题处理。图2.3 JDE应付模块功能结构图JDE财务应付模块设置了两种不同的付款方式：分别是手工付款和自动付款。手工付款是针对客户按照特定的一张或多张应付凭证，按照个人意愿人为的进行付款操作；而自动付款可以建立一个自动付款的组，将指定付款截止日之前的所有未结的应付凭证一次性的付款操作，大大提高了付款效率。当然，自动付款也可以根据客户需求自行设定，例如付款截止日的时间设定、默认付款银行账户的设定，以及对于付款组中付款凭证的选择工作，都可以进行客户化的设计以满足不同的用户需求。目前，很多银行都能够提供网上电子支付业务，通过网银进行电子支付成为当下一
