工作上会计分录1.docx

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1、小型微利企业,如果4个季度计提了所得税,借:所得税 1200贷:应交税费-所得税1200然后实际缴纳税金只有500的话,系米差额:借:应交税费-所得税 700贷:营业外收入 700那么所得税结转本年利润时:借:本年利润 1200贷:所得税 1200以上分录对吗?明姐会计培训班 20:20:00是预提了?的分录?bee小蜜蜂 20:20:25恩,预提了明姐会计培训班 20:21:27借:所得税 700贷:应交税费-所得税700红字然后结转入了借:本年利润 700贷:所得税 700红字bee小蜜蜂 20:25:16应该系话3个季度计提:借:所得税1200贷:应交税费1200无做到借:本年利润 贷:

2、所得税费实际3个季度交500元甘我12月应做冲减借:所得税 -700贷:应交税费-应交所得税 -700结转本年利润时:借:本年利润 500贷:所得税 500bee小蜜蜂 20:26:40bee小蜜蜂 20:27:45之前3个季度计提了1994元,但是宜家实际本年度交1102明姐会计培训班 20:33:54 如多提了的,冲红番就是了!悠然10:14:07明姐:早上好!想问问年会送出的奖品,年尾发比员工的年货做外账时可以入管理费用福利费1明姐会计培训10:15:05是送给员工吧?!悠然10:15:12是的有发票的员工抽奖用的1明姐会计培训10:35:35只要是员工拿回家的,都要纳税,在现场吃掉的,

3、就不用纳税!悠然10:35:37自動回復您好,我现在有事不在,一会再和您联系。不再提醒1明姐会计培训10:35:39现场吃的,是费用,不是福利费了。!悠然10:41:39奖品是在年会中抽奖用的入什么?1明姐会计培训10:42:12上面说得好清楚了。就是入内帐了。入也是福利费,只是不能抵减。就是按工资总额的14%来操作这个教程上也有教过!悠然10:42:29年货是发给员工过年的礼品是点入好的1明姐会计培训10:42:46看下我答你的你是做设计那个小妹妹吧?红树林2013-09-0517:52:17明姐,想问你出纳那里已经在11年12月12日收现金,但是会计没有出呢笔分录,现在要补录。甘我应该如何

4、补录?红树林2013-09-0517:53:14如果是借现金贷应收。那不是变成我同出纳当月的现金数对不上。变成现金虚增左咯明姐会计培训班2013-09-0517:56:25如你现跟出纳都对得上数明姐会计培训班2013-09-0517:56:31你就不要补做了,当不知红树林2013-09-0518:03:47老细要对往来啊明姐会计培训班2013-09-0518:04:48那找下当时做成是什么分录,然后找出就冲红它明姐会计培训班2013-09-0518:04:50再做对的红树林2013-09-0518:04:57不可能当不知道啊。挂住算在度啊明姐会计培训班2013-09-0518:05:31那找下

5、当时做成是什么分录,然后找出就冲红它红树林2013-09-0518:05:34巨之前没有做错,巨是直接没有做收现金呢一笔红树林2013-09-0518:05:57巨之前是做借应收贷收入。明姐会计培训班2013-09-0518:06:03那早前他是怎样做分录?明姐会计培训班2013-09-0518:06:11那现就是现金,贷收入明姐会计培训班2013-09-0518:06:18就是要收到现金,出纳也会收到现金明姐会计培训班2013-09-0518:06:25否则就是不会收到现金明姐会计培训班2013-09-0518:06:29就是坏帐准备了红树林2013-09-0518:06:47现在做现金。那

6、不是变成现金虚增了吗?红树林2013-09-0518:07:09那笔现金11年时已经收左啦红树林2013-09-0518:07:25只是会计没有出呢笔现金收入明姐会计培训班2013-09-0518:09:32如做了不会跟出纳对不上明姐会计培训班2013-09-0518:09:44所以我就叫你说。明姐会计培训班2013-09-0518:09:49查下当时是怎样做分录的明姐会计培训班2013-09-0518:09:52一笔笔去对红树林2013-09-0518:10:23巨只是做了挂帐,没有做现金收入呢一笔喔红树林2013-09-0518:10:44巨就是得一笔红树林2013-09-0518:11:

7、28红树林2013-09-0518:11:35就甘就没有了。明姐会计培训班2013-09-0518:11:37要一笔笔去对明姐会计培训班2013-09-0518:11:44如你懒得查明姐会计培训班2013-09-0518:11:55就做,借*科目,贷应收红树林2013-09-0518:12:17但是查出纳现金流水就知道11年收了款的红树林2013-09-0518:12:41我查翻11年现金,12年的现金都没有这笔款噶收入明姐会计培训班2013-09-0518:12:58会计跟出纳结不上明姐会计培训班2013-09-0518:13:03就一定是做错了分录明姐会计培训班2013-09-0518:1

8、3:09或是出纳错或是会计错明姐会计培训班2013-09-0518:13:16一笔笔去对红树林2013-09-0518:13:28结不结上就不知道啊。红树林2013-09-0518:13:54拿以前凭证一笔一笔去查啊?明姐会计培训班2013-09-0519:24:55跟出纳的数对明姐会计培训班07:15:51其实昨天复你的是好清楚的了,出纳跟会计的钱对得上,就说明会计是做了分录,借钱,贷不知的科目,所以就叫你每一笔去查,然后冲红它,再做番对的,借钱,贷应收明姐会计培训班07:16:00所以下次要认真看下别人答你的明姐会计培训班07:16:15如你懒得查,就得借管理费用或相关科目,贷应收、红树林

9、08:31:39哦,好的maymay(304237449)18:30:59问大家个问题,如果用老细卡开了pos机,但是尼张卡老细之前已经开了2间公司噶pos机,刷卡D收入入乜科目张卡有3间公司D钱进入,冇对账单,是挂老细么?aymay(304237449)18:32:11NND,D刷卡纸又写公司名,搞我混了1明姐会计培训18:32:48如是公司的收入,就入收入maymay(304237449)18:33:15是入收入,但是借方不知道入乜科目好maymay(304237449)18:34:20不知道是挂好细还是什么因为张pos纸抬头是公司名1明姐会计培训18:34:49借钱,贷收入maymay(

10、304237449)18:34:48反正尼个账户D钱,我只知道入,不知道出的1明姐会计培训18:35:02如是收订金,借钱,贷应收maymay(304237449)18:35:08明姐,冇对账单噶因为是老细私人卡1明姐会计培训18:35:12如你不知收和出1明姐会计培训18:35:13不用理1明姐会计培训18:35:19不要做入公司帐1明姐会计培训18:35:23看下答了你的maymay(304237449)18:35:24是销售啦,我地零售的,D客人就刷卡1明姐会计培训18:35:59看下我答你的maymay(304237449)18:36:10只知道收,不知道出而且张卡是3间公司一起用的,

11、所以想当老细借算1明姐会计培训18:36:22如出,就是当他借走maymay(304237449)18:37:15嗯嗯直接借:其他应付款-老细好咯因为之前公司借老细好多钱当还老细钱算1明姐会计培训18:37:46是借其他应收 明姐会计培训18:39:23最好是让这个他给你知是出了什么数,告诉下他这样操作maymay(304237449)18:39:37嗯嗯1明姐会计培训18:39:46外帐是要入其他应收,内帐也是儍.(113858012)18:40:12系咯,但甘入,我个负债表不平的。换成应付,距就平了。儍.(113858012)18:40:21是不是我公式问题/大小姐18:07:03不是,我

12、想问系代人开的个发票,甘我应该收几多先好明姐会计培训班18:07:31一样的,交了几多收几多大小姐18:08:09吓?无可能收足的,如果收足对方都不用我们开啦明姐会计培训班18:11:15会收足的,否则你们亏大小姐18:17:19哦大小姐18:19:28姐系我D有足够的抵扣都会亏明姐会计培训班18:20:01是的大小姐18:20:07哦明姐会计培训班18:20:08因为你最终就算有任何发票明姐会计培训班18:20:15还是得要交税的,傻猪大小姐18:21:29不是啊,就算我吾帮距,但我都要开啊因为我有好多抵扣买佐货就有抵扣的明姐会计培训班18:22:13明姐会计培训班18:22:21你就算有得

13、抵,明姐会计培训班18:22:3610元进项,那你还得要开出12元,明不?明姐会计培训班18:22:50就是这12元你还得交企业所得,增值税,附加大小姐18:22:52哦系涡明姐会计培训班18:22:55而不是同样开出10元明姐会计培训班18:22:57笨大小姐18:23:03我既然吾记得大小姐18:23:06明姐会计培训班18:23:11就算同样是10元,你还得要交销售收入算出的附加明姐会计培训班18:23:16大小姐18:23:27不记得添明姐会计培训班18:23:29点极都不明,看来是还没好好理解好基础。明姐会计培训班18:23:515制好惨啊。明姐会计培训班18:24:04买到靓衣衣没

14、有?大小姐18:24:09甘点解有D公司可以代人开的,但距收都二点大小姐18:24:14无啊,你介绍D都无的大小姐18:24:26次次你介绍D都无货了明姐会计培训班18:24:28那是因为他跟你刚没理解前一样笨大小姐18:24:30明姐会计培训班18:24:32不懂。明姐会计培训班18:24:49不懂原理,然后就傻乎乎开出来了 保险款(内外帐的做法,给钱时当时入了费用,借:管理费用-保险100,贷:银行100收到赔款时,借:银行80,借:营业外支出20 ,贷:管理费用100(或借管理费用-100元)收到赔款是110,借:银行110,贷:管理费用100(或借管理费用-100元),贷营业外收入10

15、(这里外帐就得交企业所得税)给钱时当时是入了其他应收款,借:其他应收款-保险100,贷:银行100收到赔款时,借:银行80,借:营业外支出20,贷:其他应收款100(或借:其他应收款-100元)收到赔款是110,借:银行110,贷:其他应收款100(或借:其他应收款-100元),贷营业外收入10(这里外帐就得交企业所得税)A公司07年末实现净利润100万元,08年亏损250万元(以后年度没亏损),09年实现利润总额500万元,所得税税率25%,请计算下09年累计未分配利润09年累计未分配利润=100+187.509年要交所得税=(500-250)*25%=62.5万09年净利润(指本年利润)=

16、-250+(500-62.5)=187.5佐拉/secici16:48:03应第三方客户要求走帐套钱,由第三方客用公户代付我司的供应商货款,然后我司用现金扣除税金后退回给第三方客户,甘样我应该如何做帐才能明了? 佐拉/secici17:02:14我与客之间相互是供应商也是客户,即是我在对方提货,对方也在我公司提货,到每月底结帐时,如果我司的应收款多于应付款,对方就会抵扣应付款之后再付我方的应收款,调转对方也是一样,这样的往来帐,我应该如何做帐?(明姐答,把应收和应付对冲,或只有应收,或只有应付)明姐会计培训班117:10:02 借应付帐款-供商,贷其他应付款-第三方,然后我司用现金扣除税金后退

17、回给第三方客户,这句帮不了你,因为你前后矛盾。明姐会计培训班118:21:57前面卞是别人帮你付,现又说扣佐拉/secici21:35:13后面那句即是:客户用公户帮我付款给供应商,然后我用现金退回款给客户,这批现金要扣除客户的税金。明姐会计培训班121:35:14内帐。借应付帐款-供商100,贷其他应付款-第三方100。你公司扣起税10,借其他应付款100 ,贷现金90 贷:营业外收入-税金10(这里不太明。应是你企业没能力开发票给客户,现叫供应商直接开给客户的。为何你还要扣起税金?) Joyful 2012-09-19 07:57:17明姐,我想请教下你。现在我上班度是开业几年了一直都是做

18、流水帐的都有算利润的。现在叫我接着之前的数据新建返会计帐。应收款有坏帐,老板叫我新建帐时挂返笔坏帐,以后用利润冲,分录应该点做?建帐时以前的利润应该点做分录?我记得你教程里没有坏帐和利润的操作方法的。Joyful 2012-09-19 08:08:17还有啊明姐。未建帐前收客户订金的,建帐时应该入什么科目好呢?如利润是100元,坏帐是10元,现金15,银行3借:以前没法调整数据100 贷:利润分配-未分配利润100借:以前没法调整数据10 贷:坏帐准备10借:现金15贷:以前没法调整数据借:银行15贷:以前没法调整数据15跟来学时的“新建帐”学习文件一样,都是把没法调整的数据重新建起帐来。我那

19、里只是大约举例,有发生的科目就做调整没有就没有,没可能明姐一个个科目告诉你那个要,那个不要。这就是原理了。然后据这些分录入丁字帐,出报表。那就可以重新建帐了。Joyful 16:41:24利润是负数的话,应该是借:利润分配-未分配利润Joyful 16:41:43贷:以前没法调整数据吗?Joyful 17:05:56明姐,收客人订金是挂预收款,还是当应收款挂好?按照你的教程上入以前无法调整数。我记得以前无法调整数是一直挂的,但老板说坏帐的数以后用利润再冲返,甘应该点做?梨花飘 18:17:35第一个问,是梨花飘 18:18:04借坏帐,贷 利润分配-未分配利润乐 15:21:30 明姐,又要麻

20、烦你了,做内帐,购货,用基本户付款所涉及到的税金是否也算入成本?销货,所涉及到的税金是否也算入收入? 明姐会计培训班1 15:49:25 如是给对方税金,但对方不开发票给你的,你只能给现金常乐 15:57:18 明姐,是我表达得不清楚,做外帐基本户付款,例如:借:库存商品 1880.34 应交税金 319.66 贷:银行存款 2200 甘做内帐凭证是否这样,借:库存商品 2200 贷:银行存款 2200 是否做内帐所涉及到的税金都算到成本去? 明姐会计培训班1 16:00:42 对明姐会计培训班1 16:01:35 因为仓管做进仓单时,根本不理你外帐的发票和税金,看到对方供应商给的送货单上如写

21、着是2200元,进仓单就填上是2200,你做分录就得是借:库存商品 2200 贷:银行存款 22002个美元 11:59:10我帮距买社保,但5出距既工资。点做凭正呢?2个美元 12:00:47是不是系工资表显示距个明,而且系某工资数的?明姐会计1 12:22:41外帐做假当有工资发给他 明姐会计1 12:22:57或借其他应收,贷现金,然后要收番,借现金,贷应收 2个美元 12:25:41明白765665863 15:04:42新公司开业,固定资产发票没能及时给我司,但又暂估入账,固定资产怎么计提765665863 15:05:29我司的固定资产1月份开始投入使用,但5月份才收到发票7656

22、65863 15:05:59那么固定资产暂估入账后的次月开始计提765665863 15:06:00是吗明姐会计2 15:06:17不用计明姐会计2 15:06:19回来才算明姐会计2 15:06:46外帐:收到发票才入固定资产,借:固定资产,贷应付,给钱,借应付,贷现金内帐:购进10元固定资产,分两次给钱,不考虑发票,第一次给钱时,如机器还没回来分两次给钱,9月 借:应付帐款5元 贷银行5 . 。10月办理进仓,借:固定资产10元 贷:应付帐款10(从这笔分录做帐月份下月计提折旧) 。11月给余款,借应付帐款5 贷银行5如没办理进仓:如机器马上回来 第一次给钱时5元,借:固定资产10,贷:银

23、行5,贷: 应付帐款 5(下月提折旧)。 第二次给钱时 借:应帐5 贷银行5如没办理进仓:机器还没马上回来 第一次给钱时5元,借:应付帐款5,贷:银行5, (下月提折旧小草(*_*)12:30:46明姐你好!我想问问如果老板验资后一分钱都没有存入公户怎么做账啊?还是像教程上面举的那个例子做账?明姐会计培训班114:00:53不明小草(*_*)14:03:58老板注册验资300万验资后没有将300万转入公司账户遇见这种情况怎么做账小草(*_*)14:06:27能明白我说的没有明姐小草(*_*)14:17:04明姐要不我这么说可能容易理解一点。公司注册验资是用临时账户,验资后就可以把这个账户取消了

24、。但是公司的公户没有收到注册的款,公司的日常开销老板用现金支付,遇到这样的情况怎么做账?明姐会计培训班116:00:28做分录,借其他收款-老细或其他人名,贷银行或现金,然后借老细的钱用,借*费用或其他科目,贷其他庆付款-老细明姐会计培训班116:00:37后面的表达才是这样的表达小草(*_*)17:53:02明姐可是300万这么大的注册金额都没有入公户这个也直接当做借款给老板啊?感觉太牛逼了哦!明姐会计培训班117:59:24他要这样做没法啊,查到是他自己体数。这上课也有教过吧? 華 09:34:15明姐,我想问,我司发出材料委托加工,发出时做分录借:委托加工物资 贷:原材料 这样做应该无错

25、,但是我不明白的是,例如我外发加工原材料总额为10元,本月自产成品(已入库)用料为5元,月末的时候那些外发加工的原材料还没收回来,也还没发生加工费用,那我这个月结转成本的时候是原材料是5元,还是15元啊!明姐会计1 09:36:20加工费入委外成本,看下我给你的学习资料,委外加工,会有答案 華 09:38:44看过了 華 09:39:03我不是问加工费用明姐会计1 09:43:36所以我就答你叫你去看,你就知答案,你看过还是不知,就说明你还没看得好认真了 華 09:44:16那些委托加工材料还没收回来,加工费不知道多少也还没付,我想问一下那我这个月该不该把那些委托加工物资转入成本?如果把委托加

26、工物资转入本月生产成本的话,因为那些委托加工物资还没收回来,所以生产成本借方会出现余额明姐会计1 09:44:22那我的资料上有写明,如是收回来才会有借库存商品,如没有,就没有,何来还转入生产成本? 華 09:44:33可能我表达有问题明姐会计1 09:44:46为何你们总 是叫看,还不用下内心去看,而不是用眼去看了。用心去看就会明的】 華 09:49:51明姐,你不要生气喔! 我再用心去看看!明姐会计1 10:55:41 明姐会计1 10:55:49那我的资料上有写明,如是收回来才会有借库存商品,如没有,就没有,何来还转入生产成本? 明姐会计1 10:56:44发生时,借委外贷原材料,发生费

27、用,借委外,贷现金,然后进来才借库存商品,贷委外,与你问的何关了?所以叫你看啊。 明姐会计1 10:56:59你的成本结转是销售才产生,这句话上课也有重复讲过的eGirl16:10:00现在的问题是这样,我们公司是做门的,现在有客户要退货,共2000元(销售价);而且将退回来的这栋门7折转入特价门仓,客户责任300元,跟单文员100元,剩下的差价为(2000-2000*70%-300-100=200元)。退货的分录:借:主营业务收入2000贷:应收账款2000同时借:库存商品1800贷:主营业务成品1800那现在我是要将这门以7折出厂价转入公司的特价门仓1400,而且分别扣客户和文员钱:分录:

28、借:库存商品-特价门1400(进特价仓价格)其他应收款100应收账款-客户300(扣客户钱)销售费用200贷:库存商品-正品门2000是这样吗?急求回答,谢谢!明姐会计培训班1 17:56:35退货的分录: 借:主营业务收入2000 贷:应收账款2000 同时借:库存商品 1800 贷:主营业务成品 1800 办理特价门进仓单,借库存商品-特价门1400 借其他应收款 100 应收账款-客户 300 贷库存商品-正品门1800 你们正品门是1800价,不是2000-小茉莉(835960002) 2012-07-12 10:06:04 用旧机器换新机器之后还垫了点钱才买的新机器,怎么做分录明姐会

29、计1 10:27:17你讲得不够多啊,不清楚-小茉莉(835960002) 10:29:50就说原本一台机要23000元用旧机抵消了7200最后就给厂家15800明姐会计1 11:33:32 你提供的金额我无法可以答到你如旧机是100元,提了折旧40元,新机120 ,用银行支付了20元,以上钱一切假设,因为问的人,根本没组织好才表达出来,以后所有金额,还有关联方,一字一句不许漏,否则没法答,就算乱答,给你的当然是错的答案,以后在再次声明要求表达清楚,最终还是表达不清楚的,拒答,因为也没时间去等你10多分钟后不断叫你再组织好再讲出来。时间不许,要回答人的问题也够多了,如每人一次性组织好,那马上就

30、可以回复了。要我答你好简单,不需你交回答费,只需组织清楚,不要当我是神,知你要表达什么。借:固定资产清理 60 固定资产减值准备、累计折旧 如假拆旧 40 贷:固定资产(旧)100 借:固定资产(新)100 应交税费应交增值税(进项税额)(若依法不能抵扣,则并入固定资产)17 贷: 银行存款 20 贷:固定资产清理 97应交营业税37*5%=1.85借:固定资产清理1.85贷:应交税费应交营业税1.85最后固定资产清理要转入营业外收入借:固定资产清理97-60-1.85=35.15贷:营业外收入35.15福有你 16:18:31 有一部车,系供应商活动时送的,即系部车发票回来是49000,但实

31、际62000元,其中3万是供应应商活动时承担,即是我们以后到他公司进货,就慢慢扣。如果以后不在那里进货,那那三万就当是自己付了。,另外的三万二元是一个股东私人出的。 幸福有你 16:18:40 我应该怎么做帐呢 明姐会计培训班1 16:22:28 讲清楚所有发票是车价几钱,其他费用是几多,你没讲及 ,以后请全部讲清楚 幸福有你 16:23:03 我只看到一张发票嘛 ,价税合计是49000 明姐会计培训班1 16:24:17 你先看清你自己问我的问题 吧,我现没法答你了 ,因为我也看不明。幸福有你 16:24:38 或者我甘问吧 明姐会计培训班1 16:24:47 一会49000 一会62000

32、 乍答你呢 幸福有你 16:25:10 甘距开住咯部车噶人系甘同我讲吖 幸福有你 16:26:13 距比左张发票我,车噶价税合计系49000,但又话呢部车实际系62000,,其中三万是经销高的活动承担部份,32000是我们一个股东私人出的。 明姐答:外帐:借固定资产49000 贷银行49000(外帐你最好体现是你们公司支付, 如结果是供应商帮你们给3万,那就是借固定资产49000,贷银行49000,如你们以后进货是,借原材料30000,贷应付帐款30000的,慢慢在他们的货款中扣,借应付帐款,贷营业外收入。(这30000就要你们交企业所得税了),内帐,借原材料3000 0,贷应付帐款30000

33、借:固定资62000 贷银行62000供应商在货款中返还这30000时,借应付帐款30000,贷营业外收入30000海心 2011-09-14 14:33:09明姐,由于以前的会计吾知咩原因就将外帐的应收应付搞到好大库存,依家要我去写好多假的退货款单同埋假的收货款单,有无盖工章,而且要我签名,就罗去事务所做外帐,其实甘样我有无事吖?我应该走吗? 明姐会计 17:48:59你不要签名,弄个假名上去明姐会计 17:49:19的字写肉酸点。不要留下是你的笔迹。明姐会计 17:49:30不是会计的原因,是老细不按会计要求,搞到盘帐好乱了接收虚开:如明姐(XU)开/代开发票20万给你公司,走帐(就是你会

34、把基本户的钱转入明姐公司对税户, 你收到材料普通发票时 外:借:原材料20 贷:银行存款(会走帐)基本户20内:借:其他应收款明姐20 贷:银行存款 基本户20 明姐事后用现金或不对税帐户退钱给你 借:银行存款(扣除税金-不对税户19 借:管理费用-税金1 贷:其他应收款明姐20税金较细额入费用,如较大,入成本,分摊入产品内收到(XU)开发票2万,不需走帐, 外 借:原材料 2万 贷:现金2万(实无比2万现金对方)内帐,支付税金,一般都是用现金支付,借管理费用税金,贷现金(不要联系发票)虚开发票:虚开发票给A公司,基本户收到A公司钱,现用不对税户把钱转回给A公司外帐:借:银100 贷:应收帐款

35、100 借:应收100 贷主营业务收入85。47 贷应交税费14。53内:借:银行100 贷:其他应付款-A公司100借:其他应付款A公司100 贷银行94 贷营业外收入61)销售100元10件给公司,销售单价10元,成本单价8元现退回货物。一, 如不跨月其他会计分录不用调,因为还没做分录,仓管只填红字工业(领料单),商业(出仓单)二, 如跨月,仓管也要填红字工业(领料单),商业(出仓单),分录也要调整外帐(内帐少了税金)1、当时的销售借:应收帐款(现、银)117贷:主营业务收入100 应交税金应交增值税进项税17 借:主营业务成本80 贷:库存商品(产成品)802、退货借:应收帐款(现、银)

36、-117贷:主营业务收入-100 应交税金应交增值税进项税-17 借:主营业务成本-80 贷:库存商品(产成品)-80退3、又再销售200元20件给公司,销售单价10元,成本8元借:应收帐款(现、银)200贷:主营业务收入170.94 应交税金应交增值税进项税29.06 借:主营业务成本160 贷:库存商品(产成品)160三, 如是跨了年, 1、当时的销售借:应收帐款(现、银)117贷:主营业务收入100 应交税金应交增值税进项税17 借:主营业务成本80 贷:库存商品(产成品)802、退货借:应收帐款(现、银)-117贷:以前年度损溢调整 -117 借:以前年度损溢调整-80 贷:库存商品(

37、产成品)-803、又再销售200元20件给公司,销售单价10元,成本8元借:应收帐款(现、银)200贷:主营业务收入170.94 应交税金应交增值税进项税29.06 借:主营业务成本160 贷:库存商品(产成品)160 2)如是产品因为出现质量问题给退回(废品退回)一、如不跨月其他会计分录不用调,因为还没做分录,仓管只填红字工业(领料单),商业(出口单)二、 如跨月,仓管也要填红字工业(领料单),商业(出仓单),分录也要调整如老细说当作是废品,不再办理进仓,那么不用填红字工业(领料单),商业(出仓单)外帐(内帐少了税金)1、当时的销售借:应收帐款(现、银)117贷:主营业务收入100 应交税金

38、应交增值税销项税17 借:主营业务成本80 贷:库存商品(产成品)802、退货借:应收帐款(现、银)-117贷:主营业务收入-100 应交税金应交增值税进项税-17 借:主营业务成本-80 贷:库存商品(产成品)-80三、 如是跨了年, 1、当时的销售借:应收帐款(现、银)117贷:主营业务收入100 应交税金应交增值税进项税17 借:主营业务成本80 贷:库存商品(产成品)802、退货借:应收帐款(现、银)-117贷:以前年度损溢调整 -117 借:以前年度损溢调整-80 贷:库存商品(产成品)-80四、 这些废品销售时,早前回来时如有办理过红字工业(领料单),商业(出仓单)借:银行(现金)

39、 贷:其他业务收入借:其他业务支出 贷:库存商品(产成品)五、 这些废品销售时,早前 回来时没有办理过红字工业(领料单),商业(出仓单),意指没进过仓 借:银行(现金) 贷:营业外收入3)材料或库存商品或固定资产亏(其实这个科目书上都有教的) 借:待处理财产损溢-待处理流动资产(固定资产)损溢100 贷:原材料(库存商品、固定资产)100 把亏掉的财物整理出来,然后找老细签名核准后,才能做帐务处理, 如由责任人负担50 借:其他应收款责任人50 借:营业外支出50 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产(固定资产)损溢)1004)材料或库存商品或固定资产盈 借:原材料(库存商品、固定资产)贷:待处

40、理财产损溢-待处理流动资产(固定资产)损溢 把盘盈的财物整理出来,然后找老细签名核准后,才能做帐务处理借:待处理财产损溢-待处理流动资产(固定资产)损溢 贷:营业外收入5) 金沙-/尛釹朲(120693131) 22:10:32我想再请教下啊,比如提前预收到客人的运费100元,但货物要下个月才会发出,所以运费要下个月才会发生,而且真正发生的运费只有50元。那我提前收到运费入营业外收入行不?我地主管说我这样做会徒增利润,叫我不要这样入,但我想来想去都不知该如何入明姐会计实操班22:34:42(小女人, 你连这里也没说清楚,别人怎么帮你做分录呢?)1、如是贷客人代付运费,(因为你有收这家公司货款,

41、所以这些代付就冲应收帐款了)借 现金100,贷应收帐款或预收帐款100 2、如代付款与客以后还会有往来,你在帮他们支付运费时借:应收帐款50 贷:现金503、如对方不知运费这么低,多给你50,借:现金100 贷:应收帐款50 贷:营业外收入50 这时才是赚了禅城-君(326045442) 22:39:08我们公司习惯用其他应付款。明姐会计实操班(275102759) 22:39:45如笔笔清这样的代付,出其他应付款, 可以的,我的只是建议,随你们选择的。明姐会计实操班(275102759) 22:39:57如不是,尽量还是冲应收帐款的明姐会计实操班(275102759) 22:40:13否则你到时得要两个科目一块加减,才知跟对方的挂帐还有几多的。禅城-君(326045442) 22:40:32是啊。所以,我现在做得头晕。 6)理财 16:43:23公司代开发票,票款打到我们公户,老板个人私下把款还给对方,老板现要求把自几出的钱公司要还到他的个人户上怎 样做?明姐会计培训 17:08:111、 内 帐在你收到对方货款吧,借:银行存货 贷:其他应付款-那家公司,2、 后来老细帮预付,

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