工作上会计分录1.docx

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1、小型微利企业，如果4个季度计提了所得税，借：所得税 1200贷：应交税费-所得税1200然后实际缴纳税金只有500的话，系米差额：借：应交税费-所得税 700贷：营业外收入 700那么所得税结转本年利润时：借：本年利润 1200贷：所得税 1200以上分录对吗？明姐会计培训班 20:20:00是预提了？的分录？bee小蜜蜂 20:20:25恩，预提了明姐会计培训班 20:21:27借：所得税 700贷：应交税费-所得税700红字然后结转入了借：本年利润 700贷：所得税 700红字bee小蜜蜂 20:25:16应该系话3个季度计提：借：所得税1200贷：应交税费1200无做到借：本年利润 贷：

2、所得税费实际3个季度交500元甘我12月应做冲减借：所得税 -700贷：应交税费-应交所得税 -700结转本年利润时：借：本年利润 500贷：所得税 500bee小蜜蜂 20:26:40bee小蜜蜂 20:27:45之前3个季度计提了1994元，但是宜家实际本年度交1102明姐会计培训班 20:33:54 如多提了的，冲红番就是了！悠然10:14:07明姐：早上好！想问问年会送出的奖品，年尾发比员工的年货做外账时可以入管理费用福利费1明姐会计培训10:15:05是送给员工吧？！悠然10:15:12是的有发票的员工抽奖用的1明姐会计培训10:35:35只要是员工拿回家的，都要纳税，在现场吃掉的，

3、就不用纳税！悠然10:35:37自動回復您好，我现在有事不在，一会再和您联系。不再提醒1明姐会计培训10:35:39现场吃的，是费用，不是福利费了。！悠然10:41:39奖品是在年会中抽奖用的入什么？1明姐会计培训10:42:12上面说得好清楚了。就是入内帐了。入也是福利费，只是不能抵减。就是按工资总额的14%来操作这个教程上也有教过！悠然10:42:29年货是发给员工过年的礼品是点入好的1明姐会计培训10:42:46看下我答你的你是做设计那个小妹妹吧？红树林2013-09-0517:52:17明姐，想问你出纳那里已经在11年12月12日收现金，但是会计没有出呢笔分录，现在要补录。甘我应该如何

4、补录？红树林2013-09-0517:53:14如果是借现金贷应收。那不是变成我同出纳当月的现金数对不上。变成现金虚增左咯明姐会计培训班2013-09-0517:56:25如你现跟出纳都对得上数明姐会计培训班2013-09-0517:56:31你就不要补做了，当不知红树林2013-09-0518:03:47老细要对往来啊明姐会计培训班2013-09-0518:04:48那找下当时做成是什么分录，然后找出就冲红它明姐会计培训班2013-09-0518:04:50再做对的红树林2013-09-0518:04:57不可能当不知道啊。挂住算在度啊明姐会计培训班2013-09-0518:05:31那找下

5、当时做成是什么分录，然后找出就冲红它红树林2013-09-0518:05:34巨之前没有做错，巨是直接没有做收现金呢一笔红树林2013-09-0518:05:57巨之前是做借应收贷收入。明姐会计培训班2013-09-0518:06:03那早前他是怎样做分录？明姐会计培训班2013-09-0518:06:11那现就是现金，贷收入明姐会计培训班2013-09-0518:06:18就是要收到现金，出纳也会收到现金明姐会计培训班2013-09-0518:06:25否则就是不会收到现金明姐会计培训班2013-09-0518:06:29就是坏帐准备了红树林2013-09-0518:06:47现在做现金。那

6、不是变成现金虚增了吗？红树林2013-09-0518:07:09那笔现金11年时已经收左啦红树林2013-09-0518:07:25只是会计没有出呢笔现金收入明姐会计培训班2013-09-0518:09:32如做了不会跟出纳对不上明姐会计培训班2013-09-0518:09:44所以我就叫你说。明姐会计培训班2013-09-0518:09:49查下当时是怎样做分录的明姐会计培训班2013-09-0518:09:52一笔笔去对红树林2013-09-0518:10:23巨只是做了挂帐，没有做现金收入呢一笔喔红树林2013-09-0518:10:44巨就是得一笔红树林2013-09-0518:11:

7、28红树林2013-09-0518:11:35就甘就没有了。明姐会计培训班2013-09-0518:11:37要一笔笔去对明姐会计培训班2013-09-0518:11:44如你懒得查明姐会计培训班2013-09-0518:11:55就做，借*科目，贷应收红树林2013-09-0518:12:17但是查出纳现金流水就知道11年收了款的红树林2013-09-0518:12:41我查翻11年现金，12年的现金都没有这笔款噶收入明姐会计培训班2013-09-0518:12:58会计跟出纳结不上明姐会计培训班2013-09-0518:13:03就一定是做错了分录明姐会计培训班2013-09-0518:1

8、3:09或是出纳错或是会计错明姐会计培训班2013-09-0518:13:16一笔笔去对红树林2013-09-0518:13:28结不结上就不知道啊。红树林2013-09-0518:13:54拿以前凭证一笔一笔去查啊？明姐会计培训班2013-09-0519:24:55跟出纳的数对明姐会计培训班07:15:51其实昨天复你的是好清楚的了，出纳跟会计的钱对得上，就说明会计是做了分录，借钱，贷不知的科目，所以就叫你每一笔去查，然后冲红它，再做番对的，借钱，贷应收明姐会计培训班07:16:00所以下次要认真看下别人答你的明姐会计培训班07:16:15如你懒得查，就得借管理费用或相关科目，贷应收、红树林

9、08:31:39哦，好的maymay(304237449)18:30:59问大家个问题，如果用老细卡开了pos机，但是尼张卡老细之前已经开了2间公司噶pos机，刷卡D收入入乜科目张卡有3间公司D钱进入，冇对账单，是挂老细么?aymay(304237449)18:32:11NND，D刷卡纸又写公司名，搞我混了1明姐会计培训18:32:48如是公司的收入，就入收入maymay(304237449)18:33:15是入收入，但是借方不知道入乜科目好maymay(304237449)18:34:20不知道是挂好细还是什么因为张pos纸抬头是公司名1明姐会计培训18:34:49借钱，贷收入maymay(

10、304237449)18:34:48反正尼个账户D钱，我只知道入，不知道出的1明姐会计培训18:35:02如是收订金，借钱，贷应收maymay(304237449)18:35:08明姐，冇对账单噶因为是老细私人卡1明姐会计培训18:35:12如你不知收和出1明姐会计培训18:35:13不用理1明姐会计培训18:35:19不要做入公司帐1明姐会计培训18:35:23看下答了你的maymay(304237449)18:35:24是销售啦，我地零售的，D客人就刷卡1明姐会计培训18:35:59看下我答你的maymay(304237449)18:36:10只知道收，不知道出而且张卡是3间公司一起用的，

11、所以想当老细借算1明姐会计培训18:36:22如出，就是当他借走maymay(304237449)18:37:15嗯嗯直接借：其他应付款-老细好咯因为之前公司借老细好多钱当还老细钱算1明姐会计培训18:37:46是借其他应收 明姐会计培训18:39:23最好是让这个他给你知是出了什么数，告诉下他这样操作maymay(304237449)18:39:37嗯嗯1明姐会计培训18:39:46外帐是要入其他应收，内帐也是儍.(113858012)18:40:12系咯，但甘入，我个负债表不平的。换成应付，距就平了。儍.(113858012)18:40:21是不是我公式问题/大小姐18:07:03不是，我

12、想问系代人开的个发票，甘我应该收几多先好明姐会计培训班18:07:31一样的，交了几多收几多大小姐18:08:09吓？无可能收足的，如果收足对方都不用我们开啦明姐会计培训班18:11:15会收足的，否则你们亏大小姐18:17:19哦大小姐18:19:28姐系我D有足够的抵扣都会亏明姐会计培训班18:20:01是的大小姐18:20:07哦明姐会计培训班18:20:08因为你最终就算有任何发票明姐会计培训班18:20:15还是得要交税的，傻猪大小姐18:21:29不是啊，就算我吾帮距，但我都要开啊因为我有好多抵扣买佐货就有抵扣的明姐会计培训班18:22:13明姐会计培训班18:22:21你就算有得

13、抵，明姐会计培训班18:22:3610元进项，那你还得要开出12元，明不？明姐会计培训班18:22:50就是这12元你还得交企业所得，增值税，附加大小姐18:22:52哦系涡明姐会计培训班18:22:55而不是同样开出10元明姐会计培训班18:22:57笨大小姐18:23:03我既然吾记得大小姐18:23:06明姐会计培训班18:23:11就算同样是10元，你还得要交销售收入算出的附加明姐会计培训班18:23:16大小姐18:23:27不记得添明姐会计培训班18:23:29点极都不明，看来是还没好好理解好基础。明姐会计培训班18:23:515制好惨啊。明姐会计培训班18:24:04买到靓衣衣没

14、有？大小姐18:24:09甘点解有D公司可以代人开的，但距收都二点大小姐18:24:14无啊，你介绍D都无的大小姐18:24:26次次你介绍D都无货了明姐会计培训班18:24:28那是因为他跟你刚没理解前一样笨大小姐18:24:30明姐会计培训班18:24:32不懂。明姐会计培训班18:24:49不懂原理，然后就傻乎乎开出来了 保险款（内外帐的做法，给钱时当时入了费用，借：管理费用-保险100，贷：银行100收到赔款时，借：银行80，借：营业外支出20 ，贷：管理费用100（或借管理费用-100元）收到赔款是110，借：银行110，贷：管理费用100（或借管理费用-100元），贷营业外收入10

15、（这里外帐就得交企业所得税）给钱时当时是入了其他应收款，借：其他应收款-保险100，贷：银行100收到赔款时，借：银行80，借：营业外支出20，贷：其他应收款100（或借：其他应收款-100元）收到赔款是110，借：银行110，贷：其他应收款100（或借：其他应收款-100元），贷营业外收入10（这里外帐就得交企业所得税）A公司07年末实现净利润100万元，08年亏损250万元（以后年度没亏损），09年实现利润总额500万元，所得税税率25%，请计算下09年累计未分配利润09年累计未分配利润=100+187.509年要交所得税=（500-250）*25%=62.5万09年净利润（指本年利润）=

16、-250+（500-62.5）=187.5佐拉/secici16:48:03应第三方客户要求走帐套钱，由第三方客用公户代付我司的供应商货款，然后我司用现金扣除税金后退回给第三方客户，甘样我应该如何做帐才能明了？ 佐拉/secici17:02:14我与客之间相互是供应商也是客户，即是我在对方提货，对方也在我公司提货，到每月底结帐时，如果我司的应收款多于应付款，对方就会抵扣应付款之后再付我方的应收款，调转对方也是一样，这样的往来帐，我应该如何做帐？（明姐答，把应收和应付对冲，或只有应收，或只有应付）明姐会计培训班117:10:02 借应付帐款-供商，贷其他应付款-第三方，然后我司用现金扣除税金后退

17、回给第三方客户，这句帮不了你，因为你前后矛盾。明姐会计培训班118:21:57前面卞是别人帮你付，现又说扣佐拉/secici21:35:13后面那句即是：客户用公户帮我付款给供应商，然后我用现金退回款给客户，这批现金要扣除客户的税金。明姐会计培训班121:35:14内帐。借应付帐款-供商100，贷其他应付款-第三方100。你公司扣起税10，借其他应付款100 ，贷现金90 贷：营业外收入-税金10（这里不太明。应是你企业没能力开发票给客户，现叫供应商直接开给客户的。为何你还要扣起税金？） Joyful 2012-09-19 07:57:17明姐，我想请教下你。现在我上班度是开业几年了一直都是做

18、流水帐的都有算利润的。现在叫我接着之前的数据新建返会计帐。应收款有坏帐，老板叫我新建帐时挂返笔坏帐，以后用利润冲，分录应该点做？建帐时以前的利润应该点做分录？我记得你教程里没有坏帐和利润的操作方法的。Joyful 2012-09-19 08:08:17还有啊明姐。未建帐前收客户订金的，建帐时应该入什么科目好呢？如利润是100元，坏帐是10元，现金15，银行3借：以前没法调整数据100 贷：利润分配-未分配利润100借：以前没法调整数据10 贷：坏帐准备10借：现金15贷：以前没法调整数据借：银行15贷：以前没法调整数据15跟来学时的“新建帐”学习文件一样，都是把没法调整的数据重新建起帐来。我那

19、里只是大约举例，有发生的科目就做调整没有就没有，没可能明姐一个个科目告诉你那个要，那个不要。这就是原理了。然后据这些分录入丁字帐，出报表。那就可以重新建帐了。Joyful 16:41:24利润是负数的话，应该是借：利润分配-未分配利润Joyful 16:41:43贷：以前没法调整数据吗？Joyful 17:05:56明姐，收客人订金是挂预收款，还是当应收款挂好？按照你的教程上入以前无法调整数。我记得以前无法调整数是一直挂的，但老板说坏帐的数以后用利润再冲返，甘应该点做？梨花飘 18:17:35第一个问，是梨花飘 18:18:04借坏帐，贷 利润分配-未分配利润乐 15:21:30 明姐，又要麻

20、烦你了，做内帐，购货，用基本户付款所涉及到的税金是否也算入成本？销货，所涉及到的税金是否也算入收入？ 明姐会计培训班1 15:49:25 如是给对方税金，但对方不开发票给你的，你只能给现金常乐 15:57:18 明姐，是我表达得不清楚，做外帐基本户付款，例如：借：库存商品 1880.34 应交税金 319.66 贷：银行存款 2200 甘做内帐凭证是否这样，借：库存商品 2200 贷：银行存款 2200 是否做内帐所涉及到的税金都算到成本去？ 明姐会计培训班1 16:00:42 对明姐会计培训班1 16:01:35 因为仓管做进仓单时，根本不理你外帐的发票和税金，看到对方供应商给的送货单上如写

21、着是2200元，进仓单就填上是2200，你做分录就得是借：库存商品 2200 贷：银行存款 22002个美元 11:59:10我帮距买社保，但5出距既工资。点做凭正呢？2个美元 12:00:47是不是系工资表显示距个明，而且系某工资数的？明姐会计1 12:22:41外帐做假当有工资发给他 明姐会计1 12:22:57或借其他应收，贷现金，然后要收番，借现金，贷应收 2个美元 12:25:41明白765665863 15:04:42新公司开业,固定资产发票没能及时给我司,但又暂估入账,固定资产怎么计提765665863 15:05:29我司的固定资产1月份开始投入使用，但5月份才收到发票7656

22、65863 15:05:59那么固定资产暂估入账后的次月开始计提765665863 15:06:00是吗明姐会计2 15:06:17不用计明姐会计2 15:06:19回来才算明姐会计2 15:06:46外帐：收到发票才入固定资产，借：固定资产，贷应付，给钱，借应付，贷现金内帐：购进10元固定资产，分两次给钱，不考虑发票，第一次给钱时，如机器还没回来分两次给钱，9月 借:应付帐款5元 贷银行5 . 。10月办理进仓，借：固定资产10元 贷：应付帐款10（从这笔分录做帐月份下月计提折旧） 。11月给余款，借应付帐款5 贷银行5如没办理进仓：如机器马上回来 第一次给钱时5元，借：固定资产10，贷：银

23、行5，贷： 应付帐款 5（下月提折旧）。 第二次给钱时 借：应帐5 贷银行5如没办理进仓：机器还没马上回来 第一次给钱时5元，借：应付帐款5，贷：银行5， （下月提折旧小草(*_*)12:30:46明姐你好！我想问问如果老板验资后一分钱都没有存入公户怎么做账啊？还是像教程上面举的那个例子做账？明姐会计培训班114:00:53不明小草(*_*)14:03:58老板注册验资300万验资后没有将300万转入公司账户遇见这种情况怎么做账小草(*_*)14:06:27能明白我说的没有明姐小草(*_*)14:17:04明姐要不我这么说可能容易理解一点。公司注册验资是用临时账户，验资后就可以把这个账户取消了

24、。但是公司的公户没有收到注册的款，公司的日常开销老板用现金支付，遇到这样的情况怎么做账？明姐会计培训班116:00:28做分录，借其他收款-老细或其他人名，贷银行或现金，然后借老细的钱用，借*费用或其他科目，贷其他庆付款-老细明姐会计培训班116:00:37后面的表达才是这样的表达小草(*_*)17:53:02明姐可是300万这么大的注册金额都没有入公户这个也直接当做借款给老板啊？感觉太牛逼了哦！明姐会计培训班117:59:24他要这样做没法啊，查到是他自己体数。这上课也有教过吧？ 華 09:34:15明姐，我想问，我司发出材料委托加工，发出时做分录借：委托加工物资 贷：原材料 这样做应该无错

25、，但是我不明白的是，例如我外发加工原材料总额为10元，本月自产成品（已入库）用料为5元，月末的时候那些外发加工的原材料还没收回来，也还没发生加工费用，那我这个月结转成本的时候是原材料是5元，还是15元啊！明姐会计1 09:36:20加工费入委外成本，看下我给你的学习资料，委外加工，会有答案 華 09:38:44看过了 華 09:39:03我不是问加工费用明姐会计1 09:43:36所以我就答你叫你去看，你就知答案，你看过还是不知，就说明你还没看得好认真了 華 09:44:16那些委托加工材料还没收回来，加工费不知道多少也还没付，我想问一下那我这个月该不该把那些委托加工物资转入成本？如果把委托加

26、工物资转入本月生产成本的话，因为那些委托加工物资还没收回来，所以生产成本借方会出现余额明姐会计1 09:44:22那我的资料上有写明，如是收回来才会有借库存商品，如没有，就没有，何来还转入生产成本？ 華 09:44:33可能我表达有问题明姐会计1 09:44:46为何你们总 是叫看，还不用下内心去看，而不是用眼去看了。用心去看就会明的】 華 09:49:51明姐，你不要生气喔！ 我再用心去看看！明姐会计1 10:55:41 明姐会计1 10:55:49那我的资料上有写明，如是收回来才会有借库存商品，如没有，就没有，何来还转入生产成本？ 明姐会计1 10:56:44发生时，借委外贷原材料，发生费

27、用，借委外，贷现金，然后进来才借库存商品，贷委外，与你问的何关了？所以叫你看啊。 明姐会计1 10:56:59你的成本结转是销售才产生，这句话上课也有重复讲过的eGirl16:10:00现在的问题是这样，我们公司是做门的，现在有客户要退货，共2000元（销售价）；而且将退回来的这栋门7折转入特价门仓，客户责任300元，跟单文员100元，剩下的差价为（2000-2000*70%-300-100=200元）。退货的分录：借：主营业务收入2000贷：应收账款2000同时借：库存商品1800贷：主营业务成品1800那现在我是要将这门以7折出厂价转入公司的特价门仓1400，而且分别扣客户和文员钱：分录：

28、借：库存商品-特价门1400（进特价仓价格）其他应收款100应收账款-客户300（扣客户钱）销售费用200贷：库存商品-正品门2000是这样吗？急求回答，谢谢！明姐会计培训班1 17:56:35退货的分录： 借：主营业务收入2000 贷：应收账款2000 同时借：库存商品 1800 贷：主营业务成品 1800 办理特价门进仓单，借库存商品-特价门1400 借其他应收款 100 应收账款-客户 300 贷库存商品-正品门1800 你们正品门是1800价，不是2000-小茉莉(835960002) 2012-07-12 10:06:04 用旧机器换新机器之后还垫了点钱才买的新机器，怎么做分录明姐会

29、计1 10:27:17你讲得不够多啊，不清楚-小茉莉(835960002) 10:29:50就说原本一台机要23000元用旧机抵消了7200最后就给厂家15800明姐会计1 11:33:32 你提供的金额我无法可以答到你如旧机是100元，提了折旧40元，新机120 ，用银行支付了20元，以上钱一切假设，因为问的人，根本没组织好才表达出来，以后所有金额，还有关联方，一字一句不许漏，否则没法答，就算乱答，给你的当然是错的答案，以后在再次声明要求表达清楚，最终还是表达不清楚的，拒答，因为也没时间去等你10多分钟后不断叫你再组织好再讲出来。时间不许，要回答人的问题也够多了，如每人一次性组织好，那马上就

30、可以回复了。要我答你好简单，不需你交回答费，只需组织清楚，不要当我是神，知你要表达什么。借：固定资产清理 60 固定资产减值准备、累计折旧 如假拆旧 40 贷：固定资产（旧）100 借：固定资产（新）100 应交税费应交增值税（进项税额）(若依法不能抵扣，则并入固定资产）17 贷： 银行存款 20 贷：固定资产清理 97应交营业税37*5%=1.85借：固定资产清理1.85贷：应交税费应交营业税1.85最后固定资产清理要转入营业外收入借：固定资产清理97-60-1.85=35.15贷：营业外收入35.15福有你 16:18:31 有一部车，系供应商活动时送的，即系部车发票回来是49000，但实

31、际62000元，其中3万是供应应商活动时承担，即是我们以后到他公司进货，就慢慢扣。如果以后不在那里进货，那那三万就当是自己付了。，另外的三万二元是一个股东私人出的。 幸福有你 16:18:40 我应该怎么做帐呢 明姐会计培训班1 16:22:28 讲清楚所有发票是车价几钱，其他费用是几多，你没讲及 ，以后请全部讲清楚 幸福有你 16:23:03 我只看到一张发票嘛 ，价税合计是49000 明姐会计培训班1 16:24:17 你先看清你自己问我的问题 吧，我现没法答你了 ，因为我也看不明。幸福有你 16:24:38 或者我甘问吧 明姐会计培训班1 16:24:47 一会49000 一会62000

32、 乍答你呢 幸福有你 16:25:10 甘距开住咯部车噶人系甘同我讲吖 幸福有你 16:26:13 距比左张发票我，车噶价税合计系49000，但又话呢部车实际系62000,，其中三万是经销高的活动承担部份，32000是我们一个股东私人出的。 明姐答：外帐：借固定资产49000 贷银行49000（外帐你最好体现是你们公司支付， 如结果是供应商帮你们给3万，那就是借固定资产49000，贷银行49000，如你们以后进货是，借原材料30000，贷应付帐款30000的，慢慢在他们的货款中扣，借应付帐款，贷营业外收入。（这30000就要你们交企业所得税了），内帐，借原材料3000 0，贷应付帐款30000

33、借：固定资62000 贷银行62000供应商在货款中返还这30000时，借应付帐款30000，贷营业外收入30000海心 2011-09-14 14:33:09明姐,由于以前的会计吾知咩原因就将外帐的应收应付搞到好大库存,依家要我去写好多假的退货款单同埋假的收货款单,有无盖工章,而且要我签名,就罗去事务所做外帐,其实甘样我有无事吖?我应该走吗? 明姐会计 17:48:59你不要签名，弄个假名上去明姐会计 17:49:19的字写肉酸点。不要留下是你的笔迹。明姐会计 17:49:30不是会计的原因，是老细不按会计要求，搞到盘帐好乱了接收虚开：如明姐（XU）开/代开发票20万给你公司,走帐（就是你会

34、把基本户的钱转入明姐公司对税户， 你收到材料普通发票时 外：借：原材料20 贷：银行存款（会走帐）基本户20内：借：其他应收款明姐20 贷：银行存款 基本户20 明姐事后用现金或不对税帐户退钱给你 借：银行存款（扣除税金-不对税户19 借：管理费用-税金1 贷：其他应收款明姐20税金较细额入费用，如较大，入成本，分摊入产品内收到（XU）开发票2万,不需走帐, 外 借:原材料 2万 贷:现金2万(实无比2万现金对方)内帐，支付税金，一般都是用现金支付，借管理费用税金，贷现金（不要联系发票）虚开发票：虚开发票给A公司，基本户收到A公司钱，现用不对税户把钱转回给A公司外帐：借：银100 贷：应收帐款

35、100 借：应收100 贷主营业务收入85。47 贷应交税费14。53内：借：银行100 贷：其他应付款-A公司100借：其他应付款A公司100 贷银行94 贷营业外收入61）销售100元10件给公司，销售单价10元，成本单价8元现退回货物。一， 如不跨月其他会计分录不用调，因为还没做分录，仓管只填红字工业（领料单），商业（出仓单）二， 如跨月，仓管也要填红字工业（领料单），商业（出仓单），分录也要调整外帐（内帐少了税金）1、当时的销售借：应收帐款（现、银）117贷：主营业务收入100 应交税金应交增值税进项税17 借：主营业务成本80 贷：库存商品（产成品）802、退货借：应收帐款（现、银）

36、-117贷：主营业务收入-100 应交税金应交增值税进项税-17 借：主营业务成本-80 贷：库存商品（产成品）-80退3、又再销售200元20件给公司，销售单价10元，成本8元借：应收帐款（现、银）200贷：主营业务收入170.94 应交税金应交增值税进项税29.06 借：主营业务成本160 贷：库存商品（产成品）160三， 如是跨了年， 1、当时的销售借：应收帐款（现、银）117贷：主营业务收入100 应交税金应交增值税进项税17 借：主营业务成本80 贷：库存商品（产成品）802、退货借：应收帐款（现、银）-117贷：以前年度损溢调整 -117 借：以前年度损溢调整-80 贷：库存商品（

37、产成品）-803、又再销售200元20件给公司，销售单价10元，成本8元借：应收帐款（现、银）200贷：主营业务收入170.94 应交税金应交增值税进项税29.06 借：主营业务成本160 贷：库存商品（产成品）160 2）如是产品因为出现质量问题给退回（废品退回）一、如不跨月其他会计分录不用调，因为还没做分录，仓管只填红字工业（领料单），商业（出口单）二、 如跨月，仓管也要填红字工业（领料单），商业（出仓单），分录也要调整如老细说当作是废品，不再办理进仓，那么不用填红字工业（领料单），商业（出仓单）外帐（内帐少了税金）1、当时的销售借：应收帐款（现、银）117贷：主营业务收入100 应交税金

38、应交增值税销项税17 借：主营业务成本80 贷：库存商品（产成品）802、退货借：应收帐款（现、银）-117贷：主营业务收入-100 应交税金应交增值税进项税-17 借：主营业务成本-80 贷：库存商品（产成品）-80三、 如是跨了年， 1、当时的销售借：应收帐款（现、银）117贷：主营业务收入100 应交税金应交增值税进项税17 借：主营业务成本80 贷：库存商品（产成品）802、退货借：应收帐款（现、银）-117贷：以前年度损溢调整 -117 借：以前年度损溢调整-80 贷：库存商品（产成品）-80四、 这些废品销售时，早前回来时如有办理过红字工业（领料单），商业（出仓单）借：银行（现金）

39、 贷：其他业务收入借：其他业务支出 贷：库存商品（产成品）五、 这些废品销售时，早前 回来时没有办理过红字工业（领料单），商业（出仓单），意指没进过仓 借：银行（现金） 贷：营业外收入3）材料或库存商品或固定资产亏（其实这个科目书上都有教的） 借：待处理财产损溢-待处理流动资产（固定资产）损溢100 贷：原材料（库存商品、固定资产）100 把亏掉的财物整理出来，然后找老细签名核准后，才能做帐务处理， 如由责任人负担50 借：其他应收款责任人50 借：营业外支出50 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产（固定资产）损溢)1004）材料或库存商品或固定资产盈 借：原材料（库存商品、固定资产）贷：待处

40、理财产损溢-待处理流动资产（固定资产）损溢 把盘盈的财物整理出来，然后找老细签名核准后，才能做帐务处理借：待处理财产损溢-待处理流动资产（固定资产）损溢 贷：营业外收入5） 金沙-/尛釹朲(120693131) 22:10:32我想再请教下啊，比如提前预收到客人的运费100元，但货物要下个月才会发出，所以运费要下个月才会发生，而且真正发生的运费只有50元。那我提前收到运费入营业外收入行不？我地主管说我这样做会徒增利润，叫我不要这样入，但我想来想去都不知该如何入明姐会计实操班22:34:42（小女人， 你连这里也没说清楚，别人怎么帮你做分录呢？）1、如是贷客人代付运费，（因为你有收这家公司货款，

41、所以这些代付就冲应收帐款了）借 现金100，贷应收帐款或预收帐款100 2、如代付款与客以后还会有往来，你在帮他们支付运费时借：应收帐款50 贷：现金503、如对方不知运费这么低，多给你50，借：现金100 贷：应收帐款50 贷：营业外收入50 这时才是赚了禅城-君(326045442) 22:39:08我们公司习惯用其他应付款。明姐会计实操班(275102759) 22:39:45如笔笔清这样的代付，出其他应付款， 可以的，我的只是建议，随你们选择的。明姐会计实操班(275102759) 22:39:57如不是，尽量还是冲应收帐款的明姐会计实操班(275102759) 22:40:13否则你到时得要两个科目一块加减，才知跟对方的挂帐还有几多的。禅城-君(326045442) 22:40:32是啊。所以，我现在做得头晕。 6）理财 16:43:23公司代开发票，票款打到我们公户，老板个人私下把款还给对方，老板现要求把自几出的钱公司要还到他的个人户上怎 样做？明姐会计培训 17:08:111、 内 帐在你收到对方货款吧，借：银行存货 贷：其他应付款-那家公司，2、 后来老细帮预付，