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1、电力公司企业经营管理系统项目ERP系统设计 （FI模块）目 录目 录21文档说明42版本控制53财务管理蓝图设计63.1概述63.1.1总体设计原则63.1.2财务管理范围73.1.3财务蓝图设计主要考虑点103.2总账管理133.2.1系统组织结构设计133.2.2总账管理业务设计143.2.3主数据213.2.4集成点设计223.3收入成本管理223.3.1系统组织结构设计223.3.2收入成本业务设计273.3.3主数据313.3.4集成点设计323.4项目成本管理323.4.1系统组织结构设计323.4.2项目成本管理业务设计323.4.3主数据343.4.4集成点设计353.5应收应
2、付管理353.5.1系统组织结构设计353.5.2应收应付业务设计353.5.3主数据383.5.4集成点设计393.6税务核算管理403.7资产管理413.7.1系统组织结构设计413.7.2资产管理业务设计423.7.3主数据设计473.7.4集成点设计1043.8资金管理1053.8.1系统组织结构设计1053.8.2资金管理业务设计1053.8.3主数据1103.8.4集成点设计1103.9预算管理1103.9.1系统组织结构设计1103.9.2预算管理业务设计1103.9.3主数据1143.9.4集成点设计1153.10主要开发设计1153.10.1表单开发1153.10.2报表开发
3、1153.10.3功能增强1151 文档说明 2006年，根据“十一五”信息发展规划，XX电网公司启动信息化“SG186工程”，确立了企业经营管理应用（ERP）是“SG186工程”的重心之一和未来发展方向。在此基础上，为了充分利用现有实施经验，XX电网公司决定在网省公司采用“Jump Start（快速起步）”典型模板推广方式，并分三波在网省公司进行推广。 电力公司是国网典型设计推广实施的第二波试点省公司之一，公司领导高度重视信息化工作。为实现电力提出的“小而强”的企业目标，借鉴国内电力企业和其他大型国企的ERP实施经验，决定开展企业经营管理系统建设。 基于电力公司咨询工作基本框架，电力公司业务
4、咨询项目组从2008年5月开始，至2008年8月，完成了典设流程差异分析和业务流程深化改进工作：明确了省公司实施ERP的总体目标、实施范围、实施路径、项目组织框架；基于国网公司统一咨询项目的成果，快速起步，进一步明晰电力公司的需求，并进行业务流程的差异分析；进行详细流程设计，做好培训和转变管理。 根据电力公司企业经营管理系统实施的三阶段总体安排（典设差异分析试点实施完善推广），在完成第一阶段业务流程深化改进的基础上，电力公司决定启动试点实施阶段项目，运用国网典型模版，在省公司和试点供电局实施ERP系统。通过系统实施，建立未来全省、全国推广的示范，同时学习ERP实施经验，培养未来推广、维护队伍。
5、 本蓝图设计文档是在前阶段典设差异分析和详细流程设计的基础上，参照国网典型设计模板，结合青海电力的实际情况进行的系统实现方案设计。本蓝图设计会根据项目实施的进展不断进行完善和版本控制。2 版本控制版本修改内容日期修改人备注说明0.1编写蓝图设计文档初稿2008.8.20文档创建0.2讨论修改内容2008.9.10第一次发布0.3确认发布内容2008.9.19第一次发布后的修改1.0审核蓝图文档内容2008.10.8审核文档内容版本控制及说明：1. 整数的版本号如1.0,2.0,3.0都是正式发布的版本，整数之间的版本都表示修改版。2. 1.0之前的版本表示是工作过程文档的版本。3. 主要内容的
6、修改和更新需要创建一个新的版本控制，并标识修改内容。3 财务管理蓝图设计3.1 概述3.1.1 总体设计原则ERP财务管理主要包括：会计核算、资金管理、预算管理。其中，会计核算又包括了总账管理、收入成本管理、项目成本管理、应收应付管理、税务核算管理、资产管理等内容。资金管理包括资金预测、银行账户管理、融资管理等。预算管理包括预算编制、预算控制、预算报告与分析等。ERP财务管理模块设计的总体原则：集成性：通过一体化的系统平台，对各业务条线的信息进行集成，从而保证财务数据的实时性、准确性、统一性、完整性。集成又能实现数据信息的共享，从而提高对数据查询的挖掘能力。统一性：通过ERP实施的机会，实现对
7、数据、核算口径、及流程最大程度统一化，从而提升管理水平、加强内部控制，并为未来集中化管理奠定基础。数据统一性体现在财务与业务有统一的数据来源；核算口径的统一可体现在核算规则和结算规则的统一上；业务流程的统一可体现在项目、物资、设备、资产等管理流程的有效连接上。结合现状：考虑到电力公司各单位目前的实际情况，财务蓝图设计中体现了集中管理的思想，同时也充分考虑电力公司的现状，使蓝图设计对电力公司的财务管理水平有切合实际的提升。例如：系统组织架构设计，采用省公司本部、地市公司（包括专业公司）两级核算体系，取消县公司财务核算层级；财务主数据信息维护分为不同的层级，在省公司级别维护主要的主数据信息（如科目
8、、组织架构），同时将与基层联系紧密的供应商信息交由地市公司进行维护。3.1.2 财务管理范围功能模块子模块功能范围功能详细说明SAP标准功能系统二次开发本期实现备注说明财务管理成本预算管理预算控制实现预算的事前或事中实时控制预算计划/实际对比分析能提供预算执行情况的报表成本模块与相关业务模块的集成成本管理数据来自于财务会计或其他业务模块总账管理核算组织及科目结构设置公司代码、利润中心和成本中心的设置 会计核算科目体系的建立凭证管理凭证将分类进行管理1.SAP提供的凭证分类、编码规则和青海电力目前使用的不一致 2.标准功能只能按照公司代码统一编码，按照业务现状青海电力需要对县区公司单独编码 3.
9、需要单独开发一套凭证编码体系和系统标准的编码并行期间结账管理在物料移动、折旧等基础业务处理完毕后统一进行开关帐处理数据查询支持钻取式查询方式基础报表编制及出具通过开发提供资产负债表、损益表等财务需要的基础报表合并报表编制及出具系统自动出具合并报表系统内的合并报表要求青海电力所有单位都实施ERP系统才有意义，所以在推广单位上线前暂不考虑系统的合并报表总账功能与相关业务模块的集成实现总帐和物料管理、项目管理、设备管理和人力的集成，自动生成大部份凭证费用管理费用报销申请网上进行费用报销申请需要购买专门的软件进行管理，可以通过接口在SAP中生成凭证费用报销审批网上进行费用报销审批费用报销记账接口或手工
10、生成凭证固定资产管理固定资产主数据资产管理包括固定资产、无形资产、低值易耗品，主数据包括资产类别、评估组、折旧方式等固定资产增加业务分为项目新增、采购新增、其他新增等实现方式固定资产减少业务资产处置方法确定前，将资产的实物管理交由物资管理部门，进行零价值管理；确定后系统统一通过资产报废的方式进行自动计算净值并产生会计凭证。资产出售时：对于能分开资产的收入可以冲减“固定资产清理”科目，如果统一拍卖的收入则作为其他业务收入固定资产调拨、分拆、合并等业务实现跨公司代码、跨利润中心、利润中心内部的相关资产处理固定资产改良系统通过设备管理功能中的维修工单对资产维修费用进行计划、控制、归集与分析固定资产折
11、旧实现折旧会计凭证自动生成，资产对应成本中心、利润中心折旧费用记账更新应付管理供应商主数据与物资管理模块集成，财务视图包括统驭科目设置等应付发票处理系统实现三单匹配，发票校验时需将发票信息录入付款及预付款管理应付账款均进行未清项管理，预付账款可与特定的采购订单关联形成清账提醒账龄管理每一笔供应商的应收账款均可根据支付条款自动计算其账龄，系统提供标准账龄分析报表应收管理客户主数据（部分售电客户、物资销售客户、业务伙伴客户主数据）客户主数据包括客户的名称、地址、付款条款和所对应的总帐科目等信息售电客户的管理取决于营销系统和SAP接口的数据传输细粒度应收发票处理（普通）手工凭证处理收款及预收款管理（
12、普通）应收账款均进行未清项管理账龄管理（普通）每一笔客户的应收账款均可根据支付条款自动计算其账龄，系统提供标准账龄分析报表应收发票处理（电费）手工凭证处理系统标准提供这些功能,但这些功能的实现取决于营销系统和SAP接口的数据传输细粒度收款及预收款管理（电费）应收账款均进行未清项管理账龄管理（电费）每一笔客户的应收账款均可根据支付条款自动计算其账龄，系统提供标准账龄分析报表资金管理银行帐户主数据在系统中建立银行及帐户主数据贷款、企业债等融资产品管理对融资业务进行管理功能上已经实现，管理精细度比以前要高，但操作比以前要复杂存款、债券等投资产品管理对投资业务进行管理报表管理标准报表和查询能通过系统标
13、准报表查询数据部分自行开发报表按优先级进行报表开发额外需求资金管理资金计划上报目前资金计划是采用逐级审批汇总方式来上报，计划要分到项目明细资金计划管理不在ERP中的实施范围里,国网另有安排资金支付控制实际支付时要和资金计划比较，如果超过将中止业务票据管理财务需要对票据进行类似台帐的管理，并能处理贴现、背书等常见业务应收管理营销系统接口实现营销系统和ERP的数据传递，自动生成凭证本期不开发，国网的标准和要求尚未确定固定资产管理税务并行折旧需要根据税法的要求对会计折旧调整形成税务折旧报表管理远光报表系统接口远光报表系统需要从SAP获取数据来源 本期不开发 1.在全部单位上线前开发远光报表接口对工作
14、量减少没有帮助 2.国网报表格式经常变化，导致接口需要跟着经常变化，维护工作量和风险大大增加 3.1.3 财务蓝图设计主要考虑点 总帐管理：表 3.1.1总帐管理设计点系统组织架构：公司代码、利润中心、会计科目表。业务设计：针对青海电力行业特点，总帐管理在财务凭证记账、财务结账、报表编制等业务环节的ERP系统设计点和考虑点。主数据设计：会计科目。集成点设计：在ERP系统内部，与物资管理、人资管理、项目管理、设备管理模块紧密集成。 收入成本管理：表 3.1.2收入成本管理设计点系统组织架构：成本控制范围、利润中心组、利润中心、成本中心组、成本中心。业务设计：电力公司主营业务收入包括售电收入、输电
15、收入、主营收入其他。 主数据设计：成本要素、统计指标。集成点设计：售电：将来会与营销系统实现接口；费用核算：从ERP系统内部与物资管理、生产管理子模块集成。 项目成本管理表 3.1.3项目成本管理设计点系统组织架构：公司代码、利润中心。业务设计：项目前期费用管理、项目日常核算管理、项目结算与决算管理。主数据设计：项目定义、工作细分结构、网络等。集成点设计：财务模块在系统内与项目管理系统集成。 应收应付管理表 3.1.4应收应付管理设计点系统组织架构：应收应付管理所涉及到的系统组织结构与总账管理是一致的。业务设计：电力公司根据收入类型分别设置应收账款核算明细，应付账款根据需要支付的款项，并按债权
16、单位进行明细核算。主数据设计：客户主数据、供应商主数据。集成点设计：ERP系统内，与物资采购紧密集成；外部系统的集成，将来主要是应收售电收入与营销系统的集成，此部分集成点设计到电费应收与实收两部分，以及相应的红字冲销业务。 税务核算管理表 3.1.5税务核算管理设计点系统组织架构：财务蓝图设计中对常用的增值税设置了专门税码。业务设计：增值税需要根据每一笔与客户及供应商的交易进行准确及时记账。主数据设计：税额自动计算、税务科目自动记账。集成点设计： 资产管理表 3.1.6资产管理设计点系统组织架构：公司代码、成本中心。业务设计：固定资产新增业务、固定资产调拨业务、固定资产处置业务、固定资产其他业
17、务、固定资产期末处理、低值易耗品管理、无形资产管理。主数据设计：资产类别、评估组、折旧方式等。集成点设计：资产管理与物资管理系统、项目管理系统、设备管理系统集成。 资金管理表 3.1.7资金管理设计点系统组织架构：公司代码业务设计：银行账户管理、贷款管理、金融投资管理、商业汇票管理、资金预测。主数据设计：存储了与企业发生金融业务往来的单位或者个人的相关信息，如：名称、开户帐号等。集成点设计：资金管理与物资管理、财务应收应付管理子系统集成。 预算管理表 3.1.8预算管理设计点系统组织架构：财务管理范围、基金中心。业务设计：预算编制与下达、预算执行与控制、预算分析与报告、预算的调整。主数据设计：
18、承诺项目、基金中心集成点设计：预算管理与物资管理、项目管理、生产运行紧密集成。3.2 总账管理3.2.1 系统组织结构设计3.2.1.1 系统组织结构定义ERP系统中从财务核算的角度上，可定义的组织结构有公司代码、利润中心，具体定义如下：公司代码：一个公司代码代表一个独立的会计实体，拥有完整的会计账套。是对外报送法定资产负债表和损益表的最小单位，所有的凭证都将过账在公司代码层次上。不同的法律实体决定了不同的会计实体，所以必须设有不同的公司代码，但根据企业的核算层级的要求，也可以在一个法人单位中设置多个公司代码分别独立核算。利润中心：是公司用于内部绩效评估的一个组织单元，可以对应于法人实体的内部
19、核算单位。会计科目表：包含XX电网公司所有单位的会计核算科目，所有单位将使用统一的会计科目表,其编码为QHEP。3.2.1.2 系统组织结构设计方案根据电力公司的实际核算情况，省公司为独立法人、地市公司为省公司的分公司存在。基于这种情况设计考虑如下形式的系统组织结构：方案：省本部、地市公司分别设置为公司代码。电研院信通中心XX供电局成本中心成本中心成本中心成本中心成本中心成本中心成本中心成本中心成本中心成本中心省公司省电力公司图 3.2.1会计核算结构层次方案3.2.2 总账管理业务设计3.2.2.1 凭证记账 业务背景概述：电网企业的会计凭证通常分为收款凭证、付款凭证、转账凭证等三种类型，有
20、些公司对收付款凭证进一步细分从而形成五种归档凭证类型：银行收款、银行付款、现金收款、现金付款、转账凭证等五种类型。凭证记账多采用根据原始单据手工输入，凭证编号在典设小组开发完成之前，暂时按年进行，过账凭证在一定的权限许可下可以对文本等注释信息进行更改。 系统解决方案：电网企业的上述凭证记账方式主要是基于财务系统是孤立的账务系统、与业务系统分离的前提。在ERP系统中，由于采用的是财务与业务系统紧密集成的ERP系统，因此在凭证记账原理与通常的财务软件有所不同。可以将凭证类型分为系统凭证类型和归档凭证类型，前者对应ERP系统定义的凭证类型，而后者对应于上述电网企业的三种或五种凭证类型。ERP系统包含
21、的业务类型极其广泛，包含大量类别的主数据，因此在系统凭证类型的定义上更加细致，会计凭证的行项目的借贷标识的表示方式及所起的作用也有很大不同。举例说明：ERP系统中客户、供应商、物料、资产以及会计科目等等均以数字或字符代码表示，并且对前四者可以直接记账生成明细账，总账同步更新，为此在凭证记账时需要确定输入的记账编码的类别。如借记：10000， 系统需要辨识编码“10000”是客户、供应商、资产还是总账科目，并据此进行相应科目余额的更新。ERP系统中通过系统凭证类型和记账代码来确定上述内容。 系统凭证类型：系统凭证类型主要起到如下作用： 控制此类凭证可以记账的科目类型，如DR(客户发票)类型禁止输
22、入供应商账号。 确定凭证过账后的编号范围。 决定凭证抬头的某些字段是否为必输。 凭证进行冲销后对应的凭证类型。 产生凭证所基于的业务类型。系统包含如下默认的系统凭证类型及其编号范围：表3.2.1默认系统凭证类型凭证类型类型描述编号范围AA资产记账00900000000099999999AB会计凭证01000000000199999999AF折旧记账03000000000399999999DA客户凭证16000000001699999999DG客户贷方凭证16000000001699999999DR客户发票18000000001899999999DZ客户付款1400000000149999999
23、9KA供应商凭证 17000000001799999999KG供应商贷项凭单 17000000001799999999KR供应商发票 00900000000099999999KZ供应商支付 15000000001599999999PR价格修改48000000004899999999RE发票（供应商发票校验）51000000005199999999RV发票（客户开票）00900000000099999999SA总分类账凭证01000000000199999999SU调整凭证01000000000199999999WA发货49000000004999999999WE接收货物500000000050
24、99999999WI货物盘存凭证49000000004999999999WL发货/交货49000000004999999999 归档凭证类型：电网企业的归档凭证类型与上述系统凭证类型并非一一对应，在ERP系统作如下定义：表3.2.2电网企业归档凭证类型定义归档凭证类型定 义付款凭证贷方为现金及现金等价物科目的凭证（包括借贷方均为现金及现金等价物科目）收款凭证借方为现金及现金等价物科目的凭证转账凭证以上二种凭证类型以外的凭证 记账代码：是每个会计凭证行项目的重要字段，在凭证记账中起到如下作用： 控制凭证行项目允许记账的科目类型 决定凭证行项目的借贷方向 决定凭证行项目允许输入的信息（那些字段为必
25、输、隐藏、可选输入） 决定凭证行项目的业务类型（如对客户行项目，是发票还是收款？）系统中过账代码设置如下：表3.2.3系统中将设置过账代码记账代码描述借贷方科目类型01发票借方客户02冲销贷项凭证借方客户03银行费用借方客户04其它应收(款项)借方客户05付款借方客户06收付差额借方客户07其他结算借方客户08收付结算借方客户09特别总账借方借方客户11贷方凭证贷方客户12冲销发票贷方客户13冲销费用贷方客户14其它应付贷方客户15收款贷方客户16收付差额贷方客户17其他结算贷方客户18收付结算贷方客户19特别总账贷方贷方客户21贷项凭证借方供应商22冲销发票借方供应商24其它应收(款项)借方
26、供应商25付款借方供应商26收付差额借方供应商27清算借方供应商28收付结算借方供应商31发票贷方供应商32冲销贷项凭证贷方供应商34其它应付贷方供应商35收款贷方供应商36收付差额贷方供应商37其他结算贷方供应商38收付结算贷方供应商39特别总账贷方贷方供应商40借方分录借方G/L 科目50贷方分录贷方G/L 科目70借方资产借方资产75贷方资产贷方资产80库存初始输入借方G/L 科目81成本借方G/L 科目83价格差额借方G/L 科目84消耗 借方G/L 科目85库存的更改 借方G/L 科目86收货/收票 借方借方G/L 科目89入库借方物料90库存初始输入贷方G/L 科目91成本贷方G/
27、L 科目93价格差额贷方G/L 科目94消耗 贷方G/L 科目95存货变动贷方G/L 科目96收货/收票 贷方贷方G/L 科目99出库贷方物料 凭证记账：在凭证记账方面，系统中实现了如下功能： 灵活的记账环境：可设置多币种、多会计制度的并行记账，支持多语言的记账环境。对未来电网企业的上市及国外投资者的进入提供支持。 与业务集成的自动记账：由于ERP不再是单独的财务软件，财务核算与业务系统完全集成的。来自于物资、项目、生产的大量的与财务核算相关的业务信息直接触发产生会计凭证。 灵活定义的凭证校验与替代：所谓凭证的校验是指在凭证输入过账时，系统会自动检查某些关键字段的正确性，如不符合事先设定的规则
28、，系统会给出警告信息或者错误信息禁止操作继续进行；凭证的替代是指在凭证输入过账时，系统自动检查某些关键字段的内容，并根据事先设定的规则对此字段进行修改。校验与替代的规则可以灵活定义，从而保证了凭证过账信息的准确性。 方便快捷的输入方式：除了自动产生的会计凭证外，ERP系统会提供多种会计凭证手工生成方式，如下表所示：表 3.2.4会计凭证手工生成方式凭证输入方式功能描述举例参考凭证参考已经生成的其它凭证凭证金额错误，冲销后重做可以参考原凭证，只是修改金额而已样本凭证专门制作一张凭证样本用做参考利息计提凭证周期凭证对重复性发生的科目及金额均无变化的凭证设置成每月自动产生利息计提凭证科目模板对某些常
29、用的科目组合可以设置成模板，在凭证录入是直接调出使用工资计提凭证利息计提凭证快速输入行数很多的凭证，如，可以使用快速输入模板，一个页面内可以输入20个行项目，行项目可以快速拷贝生成工资计提凭证 凭证的可预制：预制凭证具有如下特征：o 允许进行任何凭证字段的更改，如科目、金额等。o 需要进一步审核过账才能成为一张正式凭证。o 可以用于科目的余额评估o 占用了会计凭证编码 凭证的不可修改：ERP系统中，对已经过账的会计凭证中的关键记账信息如会计科目、记账金额等是无法进行修改的，对科目及金额的记账错误只能通过冲销原凭证修正。这在一定程度上保证了财务系统的安全性。 凭证的按月编码：从ERP本身的功能上
30、看，凭证编码是按年度进行编号的。针对电网企业按月编号的凭证归档需求，考虑将凭证编码分为系统编码和归档编码两种类型，系统编码为ERP系统的标准编码，而归档编码根据电网企业需要特别设计的一套体系，二者有一定的对应关系，可互相检索。3.2.2.2 财务结账 业务背景概述期末财务部门需要对整个期间（当月或当年）的经营成果、资产状况、现金流量进行统计分析，并出具对外报表以满足外部评估（税务机构、投资者、债权人等）需要。 系统解决方案在传统的单一财务系统下，财务结账实际上是财务手工操作的计算机模拟，而在ERP集成的业务与财务系统下，结账的方式发生了很大的变化，具体表现为如下几个方面： 表结法：ERP系统中
31、所使用的利润结转方式将由账结法改为表结法，月末将不存在将损益类科目向“本年利润”科目进行结转这样的操作及会计凭证。系统会实时计算所有损益类科目的余额作为当前期间及年度的利润金额。年末结账对所有损益类科目的余额自动通过“留存收益”科目结转到下一年度。这一点就大大提高了月末结账速度。 外币评估：根据外币评估需要，系统管理相关日期的各种外币汇率，对资产负债类外币科目余额，月末根据其外币汇率进行评估并自动对汇兑损益进行凭证记账。 记账期间控制：ERP系统通过记账期间变式控制各核算账套的会计核算期间，通常记账期间变式与公司代码的编码一致，默认为每个公司代码可独自管理会计核算期间。从公司集中管理的发展需求
32、上看，在未来条件成熟的情况下，省公司如需集中控制各地市的财务核算期间，月结关账期间，则可以将各地市公司代码的核算期间通过统一记账期间变式控制即可。在此之前，采用每个公司代码设置单独的记账期间变式，省公司统一管理的记账期间控制方式。 年度期间变式：系统通过年度期间变式确定会计记账所属的会计期间，设计中将会计分为12个正常会计期间和4个特殊会计期间。正常会计期间用于每月会计记账，但在年度会计期间结束后（此时12月31日会计报表已产生），仍然存在应当调整的事项，如审计时发现有些费用的确认不尽合理，有些交易金额必须重新确认（如某些资产负债表日后事项），这时的调整就在特殊期间进行。设计中的特殊会计期间为
33、13-16期间。年度期间变式为K4. 自动折旧：资产的累计折旧及折旧费用记账将自动进行，准确、可靠并实现了每个资产折旧明细与总账的协调。详细信息可参照本报告固定资产期末处理的相关章节。 费用自动分摊：ERP系统支持公用成本中心费用的分配分摊，可以设定规则，设定发送方/接受方，设定比例/金额/百分比。系统会自动执行整个分摊过程。大大减少手工分摊的操作。3.2.2.3 报表编制 业务背景概述财务的日常业务需要大量的报表支持，管理层需要管理报表来监控公司运作状况并支持决策制定；外部相关利益者需要财务报表评估公司的经营状态。 系统解决方案ERP系统提供了如下功能用于灵活出具财务报表： 报表版本：ERP
34、中通过定义不同报表版本实现资产负债表和损益表的灵活出具，在报表版本中，可以确定某个报表项包含的科目范围。 标准报表：系统提供大量的标准报表，如科目余额、行项目、试算平衡表等。 自定义报表：ERP系统中除了提供大量标准报表外，还可以通过多种工具自定义报表，常用的报表工具如下：o Report Painter:自定义报表行、列的要素以及作为报表生成关键字的查询字段，对报表显示的样式（字段颜色、格线等）进行设定。o Query:可以将存储在多个数据表中的财务相关数据，通过query工具连接到一个表中，通过用户自定义的报表格式设置工具显示出来。o ABAP：对于一些复杂报表，可以通过ERP的开发平台来
35、进行开发，这种报表输出格式最为灵活。对应系统组织结构设计的不同方案，ERP系统内报表出具的方式有所不同，基本前提是： 现有电力系统的财务报表工具已广泛使用 在试点上线阶段暂不使用ERP系统的合并报表功能对应组织结构方案（省、地市分公司为公司代码）的报表出具方式：表 3.2.5报表出具方式表1报表出具单位报表类别报表出具方式省公司合并财务报表合并管理报表ERP数据导出，外部合并报表工具其他报表ERP系统内出具地市公司（专业公司）常用财务报表常用管理报表ERP系统内出具3.2.3 主数据会计科目是会计核算的最关键要素，电网企业各类经济业务的纪录以及报表的出具，均以会计科目为基础，设计合理的会计科目
36、体系是正确反映电网企业经济业务、满足企业内部各层级的管理需求及企业外部的监管、评估需求的重要保证。根据XX电网会计核算办法中规定的电力企业会计科目体系，我们将按照典设编码组制定的XX电网标准编码体系对电力公司的会计科目进行编码。这里对ERP系统中会计科目的特点作一下说明： 会计科目编码位数：10位。 科目组：用于确定该科目的类别，此类别可以用来决定如下事项：1）科目的编码范围；2）科目主数据的字段维护状态（可选、必输、隐藏等）。我们将在系统中定义如下科目组：表3.2.6系统中定义的科目组科目表帐户组名称起始帐户终止帐户QHEPFIN现金银行科目10010000001012999999QHEPA
37、ST非现金的资产科目10130000001999999999QHEPLIA负债类科目20010000002999999999QHEPEQU权益类科目40010000004999999999QHEPCOS成本类科目50010000005999999999QHEPERG损益类科目60010000006999999999QHEPOTR其他科目80010000009999999999 字段状态组：会计科目主数据中的字段状态组可以决定该科目记账时，那些会计核算辅助信息可以进行记录，那些必须记录而那些信息字段需要隐藏。字段状态组是针对公司代码层级进行设定的，也就是说同一个科目，在不同的公司代码下，可以进行
38、个性化会计核算辅助信息的设定。ERP系统中将定义如下字段状态组（系统标准）：表 3.2.7系统中定义的字段状态组序号字段状态组字段状态组描述01G001一般（带文本，分配）02G003材料消耗03G004成本科目04G005资金科目05G006存货科目06G007资产科目(不包含累计折旧)07G029营业收入科目08G030主营成本科目09G045材料采购暂记待结科目10G067统驭科目 行项目显示：可以确定针对该科目进行记账时，是将每一笔交易均进行详细记录，还是仅仅更新该科目的累计发生额。ERP系统默认所有科目均需要进行行项目显示。 未清项管理：对于与交易伙伴发生的一笔交易如果需要后续处理，
39、则可通过设定交易相关科目的未清项管理功能来实现，如对于一笔供应商发票，需要了解该发票产生的应付账款何时到期以及是否已进行付款，这实际上就是一种未清项管理业务。3.2.4 集成点设计在总账核算的ERP系统内部集成方面，财务的总账凭证可以直接从物资管理、人力资源管理、项目管理的相关业务中直接产生，并可实现从财务报表项目到科目余额、从科目余额到科目发生行项目再到相应会计凭证、原始业务的追溯。3.3 收入成本管理3.3.1 系统组织结构设计 利润中心对于电力公司这样的大型企业财务管理非常复杂，除了满足对外披露的需求，也要满足内部矩阵管理的需要。所以，在同一个公司代码层级下，可以通过利润中心会计帮助实现
40、内部管理和考核的需求，可以让集团以利润中心为责任单位进行内部法人分析，可以提供分利润中心的资产负债表和损益表，还可以进行合并以产生集团的管理合并报表体系。电力公司的利润中心、成本中心结构如下：图 3.3.1利润中心、成本中心组织结构省公司省公司XX电力电研院信通中心省公司机关财务信通中心电研院XX供电局基建财务成本控制范围利润中心组利润中心/成本中心组成本中心省公司省公司本部各部门基建财务信通各部门电研院各部门XX供电局XX各部门、各县级公司利润中心组可以分多层，在电力公司财务蓝图设计方案中，我们将第一层利润中心组定义在相当于公司代码这个层级上，而将利润中心定义在最小的出具损益表的考核单元。关
41、于利润中心的设置，可以按照各公司绩效评估的管理需求进行定义。根据典设提供的标准化编码方案，利润中心采取如下编码：表 3.3.1利润中心代码设置序号公司代码公司名称利润中心号码利润中心描述12800电力公司L280000000省公司22800电力公司L280001000省公司本部机关财务32800电力公司L280002000基建财务32801西宁供电公司L280100000西宁供电公司42807电力公司科学试验研究院L280700000电研院52814电力公司信息通信管理中心L281400000信通中心 成本中心成本中心类似于企业内部“部门”的概念，用于成本控制的目的。将公司按照成本中心分割，可以实现对于责任区域的成本计划，认定，控制和分摊。和其他成本对象相比，成本中心具有比较稳定，变化较少的特点。可通过成本中心组设置表达管理控制主体的成本发生的层次架构。成本中心不会形成可以用货币计量的收入,因而不对收入、利润或投资负责。 电力公司成本中心结构参照图 1.
