XXEAS项目_财务核算业务蓝图V10.docx

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1、东欣地产集团EAS蓝图设计方案财务核算实施方案金蝶软件（中国）有限公司2012年4月文档控制更改记录日期作者版本更改参考2012-04-231.0查阅姓名职位签字分发拷贝号名字区域甲 方：遵义东欣房地产开发有限公司 乙 方：金蝶软件（中国）有限公司杭州分公司业务负责人： 业务负责人： 项目经理： 项目经理： 日 期： 日 期： 目录1整体描述71.1组织范围和模块范围71.2管理单元组织架构81.3 财务组织架构91.3.1 财务组织架构设计分析91.3.2 财务组织架构图91.3.3 成本中心架构图111.3.4 组织属性设置列表111.4 整体业务蓝图122 蓝图设计方案152.1 总账1

2、52.1.1 总账管理目标152.1.2 业务现状及需求152.1.2.1 业务现状152.1.2.2 业务需求162.1.3 业务现状分析和建议172.1.3.1 业务现状分析172.1.3.2 改善建议172.1.4 总账系统业务蓝图192.1.5 总账系统业务流程202.1.5.1 科目202.1.5.1.1 科目管控模式202.1.5.1.2 科目管控实现212.1.5.1.3 科目设置介绍212.1.5.2总账初始化流程232.1.5.2.1 总账初始化流程232.1.5.2.2 总账初始化流程说明242.1.5.3凭证处理流程262.1.5.3.1 凭证处理流程262.1.5.3.

3、2 凭证处理流程说明262.1.5.4现金流量表编制流程282.1.5.4.1 现金流量表编制流程282.1.5.4.2 现金流量表编制流程说明282.1.5.5期末处理292.1.5.5.1 期末处理流程292.1.5.5.2 期末处理流程说明292.1.5.6报表输出302.2 出纳管理322.2.1 出纳管理目标322.2.2 业务现状及需求322.2.2.1 业务现状322.2.2.2 业务需求322.2.3 业务现状分析及建议332.2.4 出纳管理业务蓝图342.2.5 出纳管理业务流程352.2.5.1 出纳登账流程352.2.5.1.1 出纳登账流程352.2.5.1.2 出纳

4、登账流程说明352.2.5.2现金盘点362.2.5.2.1 现金盘点流程362.2.5.2.2 现金盘点流程说明372.2.5.3银行存款对账流程382.2.5.3.1 银行存款对账流程382.2.5.3.2 银行存款对账流程说明382.2.5.4期末处理392.2.5.4.1 期末结账流程392.2.5.4.2 期末结账流程说明392.2.5.5报表输出392.3 报表及合并报表402.3.1 管理目标402.3.2 业务现状及需求412.3.2.1 业务现状412.3.2.2 业务需求422.3.2.3 应用价值422.3.3 合并报表系统总体业务蓝图432.3.3.1 合并报表系统业务

5、蓝图432.3.3.2 合并报表系统业务蓝图说明432.3.4 合并报表主要基础设置442.3.4.1 合并范围442.3.4.2 股权关系462.3.4.3 报表项目462.3.4.4 报表模板462.3.4.5 勾稽关系472.3.4.6 抵消分录模板482.3.4.7 调整分录模板482.3.5 合并报表编制流程及说明492.3.5.1 个别报表编制流程492.3.5.1.1 个别报表编制流程图492.3.5.1.2 个别报表编制说明502.3.5.2内部往来（交易）抵消流程512.3.5.2.1 内部往来（交易）抵消流程图512.3.5.2.2 内部往来（交易）抵消流程说明512.3.

6、5.3 股权投资抵消流程522.3.5.3.1 股权投资抵消流程图522.3.5.3.2 股权投资抵消流程说明532.3.5.4合并报表编制流程532.3.5.4.1合并报表编制流程图532.3.5.4.2合并报表编制流程说明541整体描述本蓝图总体包括总账管理、出纳管理、报表及合并报表管理等内容。1.1组织范围和模块范围浙江东欣房地产开发有限公司信息化项目，财务核算部分实施的组织范围和模块范围如下：序号分步实施上线组织上线模块总账报表出纳合并报表1一期一批浙江东欣房地产开发有限公司2遵义东欣房地产开发有限公司说明：1. 上线组织范围中，仅体现独立核算的财务实体公司。2. 财务核算部分采用分步

7、实施策略，第一期上线情况说明如下： 一期：主要是东欣集团骨干单位上线； 后期：其他新单位成立或推广工作，由东欣骨干单位及关键用户进行。3. 遵义东欣目前使用新中大财务系统，包括凭证管理、账簿管理、现金管理、会计报表等系统；为了保证年度数据的完整性，并在综合平衡工作量的基础上，双方项目组沟通决定：新中大系统的账务核算一直持续到2012年8月底为止，到2012年9月初进行两系统的正式切换。4. 浙江东欣目前没有使用任何财务系统，为了保证年度数据的完整性，双方项目组沟通决定：金蝶系统的启用时间为2012年1月，手工账务核算一直持续到2012年8月底为止。5. 由于一期上线不包括固定资产模块，财务核算

8、中有关资产的账务处理，将直接在总账系统中进行。但遵义东欣固定资产较多，且强烈要求使用固定资产模块，待东欣集团和金蝶商务签合同确认之后，在项目二期中实施完成。6. 考虑到杭州歌山房地产开发有限公司业务量少、账务核算处理相对简单，待浙江东欣、遵义东欣财务模块的初始化、上线之后，由浙江东欣财务关键用户根据实际业务发展进行实施。金蝶顾问给予辅助。1.2管理单元组织架构 说明：1. 管理单元是基础数据共享和隔离的基本单位，共享就是一个管理单元内使用相同的基础数据如：客户、供应商、科目等与管理单元相关的基础资料；隔离就是不同管理单元的基础数据，互相看不到，不使用，如需要互相使用则要另外分配或引用。管理单元

9、是业务规则共享的最小单位。2. 东欣集团实行“按照业务领域”的垂直管理制度。浙江东欣行使集团总部的职能管理，下设企业管理中心、企业发展中心、计划财务管理中心等管理中心；管理中心下设财务部、人力资源部、综合行政部等部门；一级单位东欣集团可对下级公司数据汇总查询。1.3 财务组织架构东欣集团目前财务核算采取手工做账方式，没有组织架构的概念，各分子公司各自设立财务账套独立核算，各账套之间没有关联性和层级关系，导致财务日常业务处理中，涉及到内部公司协同业务和数据分析需要手工完成。1.3.1 财务组织架构设计分析根据此次财务调研的结果，我们了解到东欣集团由于现有系统组织架构的限制，导致在财务核算上出现的

10、主要问题，如下：1. 由于各公司财务账套独立，各账套间数据无法共享和协同，如：无法跨组织汇总查询、集团内部资产调拨等。2. 东欣各子公司财务资料采用分布式管理模式，各公司自行维护基础资料，导致基础资料管控困难、数据冗余等；无法实现集团对下级公司的管控。3. 报表数据的上报、统计、汇总等工作，大部分手工完成，工作量大效率低。1.3.2 财务组织架构图综合以上各方面的问题，我们可以看到，其根本原因还是由于现有系统组织架构所导致，为解决以上问题，同时满足东欣集团信息化的需要，财务组织架构做如下： 说明：1、 实体财务组织：最末级的财务组织。独立的财务核算实体，可以进行所有账务处理和个别报表制作，上图

11、中有阴影部分的组织都是实体财务组织。2、 虚体财务组织：非末级的财务组织，下级可以设置财务组织实体。不进行账务处理，设置目的主要是为了汇总查询与分析，上图中白底的都是虚体财务组织。3、 虚体财务组织并不一定是出具合并报表的节点，是否出具合并报表，由合并范围决定，而不局限于财务组织架构。4、 整体组织架构层级关系参考依据： 以东欣集团真实行政组织架构作为参考； 以东欣集团的独立核算实体、分析汇总维度作为参考。1.3.3 成本中心架构图说明：1. 成本中心实体：最末级的成本中心组织，是成本和费用归集的主体。为满足日常财务核算的需要，东欣各个部门都需要设置为成本中心实体，上图中有阴影部分的组织都是成

12、本中心实体。2. 成本中心虚体：非末级的成本中心组织，主要用于数据的汇总查询与分析。上图中白底的都是成本中心虚体。1.3.4 组织属性设置列表具体的组织属性设置见下表：序号组织名称组织属性说明财务组织成本中心组织虚体实体虚体实体1东欣集团东欣集团组织架构最高层级的管理单元，为满足下级所有公司的应用，通常情况下应具有所有组织属性，且为各属性的虚体2浙江东欣房地产开发有限公司实体财务组织。负责东欣总部日常财务核算处理，并出具浙江东欣个别报表。3遵义东欣房地产开发有限公司实体财务组织。负责本公司日常财务核算处理，并出具遵义东欣个别报表。4杭州歌山房地产开发有限公司实体财务组织。负责本公司日常财务核算

13、处理，并出具本公司个别报表。1.4 整体业务蓝图东欣集团EAS财务核算整体业务蓝图如下：整体业务蓝图说明：1、 按组织类型和业务模块两个维度相结合，来描述财务核算整体业务蓝图。2、 整体业务蓝图以总账模块为核心，业务模块负责各自的业务领域，但最终都需要在总账模块体现。3、 东欣集团组织架构分为二层，由顶级集团虚体和末级实体组成。虚体财务组织和实体财务组织在基础资料管理和业务模块处理上会有较大不同，虚体财务组织主要负责账表数据的统计查询和分析，实体财务组织主要负责日常账务处理。4、 合并报表模块较为特殊，合并报表以合并范围为架构基础，并不局限于整体组织架构，因此可以根据不同的报表合并维度来设计合

14、并范围。合并范围由合并单元组和合并单元构成，由合并单元组来区分不同的合并层级（合并单元组类似于虚体财务组织，但不等同。合并单元组如何设置，由合并维度决定）。5、 具体细节说明见下表：蓝图要素虚体组织（或合并单元组）实体组织（或合并单元）基础数据主数据客商1、在顶级集团虚体公司进行客商资料维护，并分配给下级各公司共享；2、客商资料初始维护以各个公司的客商资料为依据统一导入；3、后续客商资料的维护在EAS进行，由集团系统管理员统一维护。共享集团资料会计科目1、在顶级集团虚体公司进行维护，并设置好各科目管控级次、辅助账等；2、分配给下级公司使用；3、个别科目在集团控制级次外，允许各子公司自行维护下级

15、明细科目。1、由直接上级虚体公司分配；2、可以在集团科目管控级次范围外进行明细科目维护。其他数据辅助资料1、大部分辅助资料全局维护，全局共享；2、辅助账类型由集团维护，下级公司共享；3、核算项目集团维护，下级公司共享，集团基本只维护核算项目类别。1、共享集团资料；2、具体核算项目值由各实体财务组织自行维护。总账凭证类型集团维护，分配给下级公司使用由上级虚体公司分配现金流量项目集团维护，下级公司共享共享集团资料出纳银行账户各实体财务组织自行维护，并相互隔离合并报表合并范围集团维护股权关系集团维护，下级公司共享共享集团资料报表项目集团维护，下级公司共享共享集团资料勾稽关系集团维护，下级公司共享共享

16、集团资料抵消分录模板集团维护，下级虚体公司共享个别报表模板集团维护，分配给下级实体公司使用由集团分配工作底稿模板集团维护，分配给下级虚体公司使用合并报表模板集团维护，分配给下级虚体公司使用业务模块总账初始化各财务组织分别进行初始化凭证处理各财务组织内进行处理账表部分账表可进行虚体查询，如：科目余额表、辅助核算汇总表等根据业务处理数据产生总账各类账表出纳日记账登账流程各财务组织内进行处理，浙江东欣、遵义东欣根据原始凭证数据，手工登记现金日记账和银行日记账银行存款对账各财务组织内进行处理账表部分账表可进行虚体查询，如：资金汇总表等根据业务处理数据产生出纳各类账表合并报表个别报表 接收下级合并单元上

17、报的报表各合并单元（即财务组织实体公司）编制、审批，并上报给上级合并单元组抵消分录 根据接收的下级合并单元的个别报表数据和抵消分录模板，自动生成抵消分录（或者手工制作抵消分录），并审批工作底稿 根据接收的下级合并单元的个别报表数据和抵消分录数据，生成合并工作底稿合并报表1、根据合并工作底稿数据，生成合并报表并审批；2、如果是非顶级合并单元组，需要将合并报表上报至上级合并单元组。2 蓝图设计方案2.1 总账2.1.1 总账管理目标基于东欣财务总账管理的需求和金蝶EAS系统所提供的完整的业务处理功能，在详细调研的基础上，我们制定出如下的实施目标：1. 统一东欣全集团会计科目和辅助核算。在集团控制的

18、科目级次范围内，要求不许增加、修改、删除科目，如需变动，必须报集团统一管理；个别科目，集团分配到下属各子公司之后，允许在集团控制级次的范围外增加明细科目。2. 实现现金流量表的自动生成。启用总账系统自动生成现金流量表的方式，在制作凭证的同时指定现金流量项目主表项目与附表项目（参数不做控制，各公司可根据当年实际业务收益4亿时，公司做季度现金流量表；否则不做现金流量表。）3. 实现由集团到基层单位，由科目余额表到明细账/辅助明细账，由总账/辅助总账到凭证的一体化查询。4. 满足东欣财务数据输出、打印的个性化设置。2.1.2 业务现状及需求2.1.2.1 业务现状1. 集团各子公司不同程度的进行了信

19、息化建设，使用了新中大财务软件，各账套之间相互独立。2. 新中大财务管理软件主要包括凭证管理、账簿管理、现金管理、会计报表等，但系统集成情况较差，与各相关业务部门不能数据共享；数据查询仅限于常规的总账、明细账等，不够灵活，所以集团难以汇总各子公司的财务数据进行分析和管理，无法及时为企业领导管理、决策提供最大限度的财务信息。3. 东欣集团没有统一会计科目，科目体系相对简单，并且使用的是老制度的会计科目表。4. 新中大系统基本没有核算项目的概念，所以只能通过建立明细科目来实现管理需求（甚至还有利用EXCEL建立台账的），造成科目体系庞大，从而影响软硬件性能和正常的业务操作。5. 按公历自然年度设置

20、会计期间，但没有年度审计调整期间的概念，目前有两种处理方法：一是反结账到上一年度12月，可是操作繁琐容易出错；二是在当期进行调整，但是会影响当年报表的准确性。2.1.2.2 业务需求1. 将全集团各实体公司的账务统一建立在同一数据中心，方便集团化汇总查询；将各业务模块统一在同一数据中心，各业务系统之间无缝集成，达到数据共享。2. 集团统一会计科目及部分辅助核算，并区分科目进行不同级次的控制，要求各子公司在集团控制范围内不许增加、修改、删除科目，如需变动，必须报集团财务部统一管理。3. 需要启用新准则会计科目表，充分考虑新旧科目对照关系，平稳过渡。4. 对会计科目进行辅助账核算，简化科目体系；辅

21、助核算可以按照企业需要进行灵活设置，且能在报表以及单据中随时查看，以满足企业财务多维度核算的需求。5. 对客户、供应商进行集团统一管理，需要在系统初始化之前进行梳理。6. 会计期间中，需要设置调整期，以便处理年度审计调整事项。7. 根据集团需要按照直接法来编制现金流量表，即在凭证制作时同步指定现金流量主表项目、附表项目，实现现金流量表的自动生成。8. 实现由集团到各子公司科目余额表、明细账/辅助明细账、总账/辅助总账、凭证的一体化穿透查询；支持数据的跨年度查询；以及满足东欣集团财务数据输出、打印的个性化设置。2.1.3 业务现状分析和建议2.1.3.1 业务现状分析东欣各分子公司不同程度的进行

22、了信息化建设，现有系统内各分子公司间数据完全独立，且功能相对薄弱，无法满足日益增长的集团型企业的信息化应用需求，主要表现如下：1. 各公司间数据无法共享，仅能通过系统外报表方式进行简单的数据分享；2. 各公司间数据无法协同，如：集团内部公司往来管理、集团内资产调拨等；3. 东欣各分子公司的科目表等主要财务资料采用分布式管理模式，未作统一管理，从集团管控的角度来看，不利于集团财务信息化建设；4. 现有的财务核算系统功能薄弱，无法满足财务人员日常核算和统计分析的需要。2.1.3.2 改善建议针对目前东欣存在的各项主要问题，建议如下：1. 根据东欣目前的财务核算体系结合各业务模块的情况，设计符合东欣

23、集团需要的组织架构。组织架构的建立，标志着东欣集团信息化建设的开始。基于组织架构，可以实现集团内各公司间的数据共享、协同、统计、分析，如集团内跨组织的数据查询、财务数据和业务数据关联查询、不同纬度的数据分析等；2. 建立统一的财务核算平台，做到核算软件统一、会计科目统一、报表格式和取数来源统一、核算口径和制度统一；3. 建立东欣集团会计科目、核算项目、客商、物料等主要基础资料的管控制度。要求在东欣控制级次范围内的变动，必须上报东欣相关部门统一管理；4. 业务流程的梳理和统一，满足各分子公司财务人员日常核算和分析的需要，规范财务核算流程的同时提高工作效率。2.1.4 总账系统业务蓝图说明：总账系

24、统是整个财务核算系统的核心和基础。上图表现的是总账系统业务开展的主要流程以及总账与其他业务系统的关系。EAS总账系统建立过程如下：1. 基础数据准备（科目、辅助账、会计期间、计量单位、编码规则等）2. 系统参数的设置3. 总账系统基础资料设置（凭证字、现金流量项目等）4. 总账系统初始化（科目初始化、辅助账初始化、往来业务初始化）与结束初始化5. 日常业务：凭证处理（包括手工在总账录入的凭证和各个子系统传递的机制凭证）6. 期末处理（自动转账、结转损益、期末结账）7. 业务查询（集团查询与各分子公司查询）8. 数据输出：产生集团对外报送的报表及集团内部管理的报表2.1.5 总账系统业务流程2.

25、1.5.1 科目 会计科目是财务核算最核心的基础资料。在财务核算系统蓝图设计阶段，应重点关注东欣集团新科目体系的建立，包括集团科目表、科目管控模式、科目属性设置、科目管控级次、科目辅助账类型等。2.1.5.1.1 科目管控模式东欣集团科目表建议采用分级管理模式，具体如下：1. 科目级次的分级管理，分为集团控制和下级子公司控制。对东欣集团科目表进行梳理后，确定各科目由集团管控的层级，在集团管控层级内的科目，必须由集团进行统一维护（新增、修改、删除、属性设置等），在集团管控层级外的科目，可以由下级子公司自行维护；2. 集团管控科目的共享。集团科目确定完成后，将集团科目表分配给下级子公司使用；3.

26、集团管控科目的维护。集团管控级次内的科目，原则上不允许变动，确实有需要进行新增、修改等维护工作的，必须由下级公司上报维护申请后，由集团统一维护。2.1.5.1.2 科目管控实现1. 根据新会计准则规定，会计科目分为资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类、损益类共六大类，各企业在准则规定范围内结合企业情况选择使用；2. 会计科目是财务核算最核心、最重要的基础资料，为满足集团型企业财务管控和分析的需要，可进行分级管理，实现方式和步骤如下： 顶级虚体公司对全集团的科目表进行梳理，并确定集团统管科目表； 不同的会计科目可以根据集团管控需要设置不同的控制级次； 不同的会计科目可以根据集团业务需要选

27、择分设下级明细科目或者设置辅助账； 集团统管科目设置完成后，分配给下级公司使用。科目分配方式为逐级分配； 下级子集团或子公司在集团科目管控级次范围外，并且是集团允许公司新增下级明细科目的情况下，可以自行新增明细科目、科目属性设置等维护；2.1.5.1.3 科目设置介绍1、 科目属性设置属性值选项设置说明科目级次当前科目在集团控制范围内的级次控制下级级次当前科目控制下级明细科目的级次允许公司增加下级科目复选框是/否1）当科目是下级公司引用集团公司的科目时候，该属性设置起作用，允许则复选框打勾2）当科目是集团往下分配时候，科目选择是否控制下级公司增加该科目的下级科目，允许则复选框打勾币别核算1）不

28、核算外币根据现有币别核算设置1）人民币核算的科目选择不核算外币2）指定核算外币2）外币核算的科目选择指定核算币别3）核算所有币别3）多币种核算的科目设置核算所有币别上级辅助账类型上级统管的辅助账本级辅助账类型本级科目的辅助账，必须包含上级辅助账受控系统固定资产系统启用系统，科目必须受控科目受控于系统后，总账中不能单独处理这类科目，必须在业务系统中处理现金科目复选框是/否如果是现金科目，复选框打勾银行科目复选框是/否如果是银行科目，复选框打勾现金等价物复选框是/否如果是现金等价物，复选框打勾出日记账复选框是/否如果该科目需要出日记账，复选框打勾数量核算复选框是/否如果存在物料核算，需要核算数量账

29、，则复选框打勾计量单位基础资料计量单位如果数量核算则选择计量单位2、 核算项目与辅助账设置核算项目：财务核算的对象；辅助账：由单个核算项目或多个核算项目组合而成为辅助账，科目引用的是辅助账；自定义核算项目：系统提供的标准核算项目之外的需要新增的核算项目，在此管理。类别维护方式说明系统标准核算项目）集团维护，全局共享如果集团统管辅助核算，则采用集团维护，全局共享）各组织单独维护，其他组织可引用）两者混合使用辅助账）集团维护，全局共享如果集团统管辅助核算，则采用集团维护，全局共享）各组织单独维护，其他组织可引用）两者混合使用自定义核算项目）集团维护，全局共享集团统管的自定义核算项目，由集团维护，全

30、局共享）全局维护，全局共享）创建管理单元维护，类型全局共享，核算项目管理单元隔离）创建管理单元维护，类型与核算项目全局共享5）绝对隔离，创建管理单元私有6）集团创建，下级共享7）全局维护，公司隔离东欣自定义核算项目具体管理策略如下表：编号自定义核算项目类别共享分配策略集团维护各子公司维护Z001房号创建管理单元维护，类型全局共享，核算项目管理单元隔离只维护自定义核算项目类别各子公司新增具体房号时按“项目、分期或分区、楼幢、单元或楼层、房号”分层级，编码规则为：每个层级都是两位顺序号Z002组团创建管理单元维护，类型全局共享，核算项目管理单元隔离只维护自定义核算项目类别组团的具体分类由各子公司自

31、行维护、相互隔离，编码规则为：两位顺序号Z003车辆核算创建管理单元维护，类型全局共享，核算项目管理单元隔离只维护自定义核算项目类别车牌的具体分类由各子公司自行维护、相互隔离，编码规则为：两位顺序号2.1.5.2总账初始化流程2.1.5.2.1 总账初始化流程总账系统初始化工作主要包括科目初始余额录入、辅助账科目初始余额录入和往来账科目初始余额录入三部分的工作。而上述的三项录入工作均可分别独立完成，但必须保证三者之间明细金额合计与汇总金额相等。 （以上三种初始数据录入可以通过导入模版进行数据导入）2.1.5.2.2 总账初始化流程说明总账初始化的主要工作是将总账模块所需的所有初始数据录入到金蝶

32、EAS系统，比如系统初始化当期的科目余额表期初余额、各辅助账的期初余额，具体如下：1. 辅助账初始余额录入： 引入往来账初始余额的数据； 手工录入其他各科目的辅助账余额（仅为包含辅助核算的科目）。2. 科目初始余额录入： 引入辅助账初始余额的数据； 手工录入未包含辅助核算的科目的初始数据； 用户只需输入最明细级科目的金额，对于上级科目数据，由系统会自动进行汇总计算； 在该界面中录入如下信息：全部本位币、外币、报告货币的期初余额。若账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，还需录入科目的累计发生额、损益的实际发生额。3. 试算平衡： 当全部科目的初始化数据录入完成后，可以通过检查数据内部固定的相

33、互关系（期初借方余额合计数=期初贷方余额合计数）是否满足来核对数据录入是否正确； 币别需要切换到“综合本位币”，才能进行试算平衡。4. 结束初始化： 当用户执行“试算平衡”，且试算结果平衡后，才可以进行结束初始化操作； 往来账科目初始余额、辅助账初始余额、科目初始余额各自都需要“全部结束初始化”，在结束初始化时，系统会自动校验三者之间的数据是否一致； 为方便用户结束初始化后需对科目设置等重新调整，系统提供了“反初始化”功能。“反初始化”操作只有在账套启用期间才允许执行，若用户已执行一期或多期结账，只有先反结账到启用期间才可执行“反初始化”流程，且“反初始化”操作时无需对凭证进行反过账。 总账初

34、始化时，还需考虑新旧制度转换带来的追溯调整事项。2.1.5.3凭证处理流程2.1.5.3.1 凭证处理流程2.1.5.3.2 凭证处理流程说明序号节点角色操作说明注意事项1凭证新增会计或者出纳在EAS总账系统的凭证新增中录入凭证并自检，或检查由系统自动生成凭证的准确性会计记账凭证的编制期不能早于实际业务的发生期；在凭证保存之前选择正确的凭证类型。2提交凭证会计或者出纳检查凭证完整正确，提交凭证凭证提交系统会检查借贷平衡。3指定现金流量会计指定现金流量主表项目、附表项目根据总账参数“录入凭证时现金流量科目必须录入现金流量项目”该参数不做控制。4凭证审核会计如凭证录入无问题，则对凭证进行审核5凭证

35、复核出纳浙江东欣需要进行凭证复核，其他子公司不需要此操作。6凭证过账财务经理将已审核凭证过账总账必须结束初始化后，凭证才能过账；过账将凭证中的科目发生额登记到科目余额表和辅助账余额表等总账账表中。2.1.5.4现金流量表编制流程 2.1.5.4.1 现金流量表编制流程2.1.5.4.2 现金流量表编制流程说明按照直接法来编制现金流量表，在金蝶EAS系统内，在凭证新增的同时指定相应的现金流量项目，则现金流量表数据同时产生。具体说明如下：1. 凭证已新增完成，在查询界面对涉及现金、银行科目的凭证依次指定现金流量项目： 现金流量项目的指定，可以通过系统参数来控制是否需要录入主表或者附表项目； 现金流

36、量项目的指定，也可以通过科目中设置默认值来实现预设的功能。2. 同时，现金流量表会产生现金流量数据，可以在总账的现金流量表中进行查询。2.1.5.5期末处理2.1.5.5.1 期末处理流程2.1.5.5.2 期末处理流程说明1. 期末处理条件检查： 基本业务凭证（除损益外）都已过账； 相关业务模块（出纳、固定资产等）均已结账。2. 根据系统设置，处理自动转账、凭证摊销等业务，生成相关凭证，并对其审核、过账；3. 结转损益，生成损益凭证；4. 损益凭证审核、过账；5. 期末结账，结账结束后，系统自动进入下一个会计期间；6. 结账后如发现历史期间数据错误，可进行反结账。2.1.5.6报表输出金蝶E

37、AS总账模块预设了部分常见的财务账簿和报表，以方便用户进行实时查询，同时提供跨组织的虚体查询和报表、账簿到单据的数据联查。主要账簿和报表如下：序号报表名称数据源操作说明注意事项1总分类账科目余额表会计期间范围科目范围科目级别范围币别总分类账查询功能用于查询总分类账的账务数据，包括查询总账科目的本期借方发生额、本期贷方发生额、本年借方累计、本年贷方累计、期初余额、期末余额等项目的总账数据。2明细分类账科目余额表凭证会计期间范围科目范围科目级别范围币别明细分类账查询功能用于查询各科目的明细分类账账务数据，按照各种币别输出某一币别的明细账；同时还提供了按非明细科目输出明细分类账的功能。3多栏账科目余

38、额表辅助账余额表凭证会计期间范围科目币别核算项目类别展现方式多栏账可以提供多项明细科目查询业务和多项辅助核算项目查询业务的功能，用户还可以自定义多栏账查询方案，以满足多样的应用需要。4科目余额表科目余额表会计期间范围科目范围科目级别币别科目余额表是以报表形式显示各个科目的期初余额 、本期发生额、本年累计、以及期末余额。5试算平衡表科目余额表会计期间科目级别币别试算平衡表用于输出和查询所选期间的各科目的期初发生额、本期发生额及期末数据。用户可以查询不同会计期间以及不同币别的试算平衡表6日报表科目余额表凭证日期范围科目范围科目级别范围币别日报表可查询某些科目某天的日初余额、本日借贷方发生额、日末余

39、额及业务发生笔数，查询时还可选择科目级次、科目范围、是否包含未过账凭证、是否无发生额不显示、是否输出合计金额选项等。7辅助核算汇总表辅助账余额表会计期间范围辅助账科目范围科目级别范围币别辅助核算汇总表是以报表的形式展示出对核算项目汇总信息，不仅提供了按辅助账类型进行汇总查询，还提供了按单一的核算项目类型进行汇总查询的功能，适合在线数据分析和数据采集与决策分析使用。8辅助核算明细表辅助账余额表凭证会计期间范围辅助账科目范围科目级别范围币别辅助核算明细表是以报表的形式展示出对明细资料的明细分析，不仅提供了按辅助账类型进行汇总查询，还提供了按单一的核算项目类型进行汇总查询的功能，适合在线数据分析和数

40、据采集与决策分析使用。9总分账余额表科目余额表辅助账余额表会计期间范围币别科目级别（科目余额）科目范围+辅助账（辅助账余额）总分账余额表提供科目和辅助账余额的查询功能，查询指定辅助账的科目余额。10辅助核算项目余额表辅助账余额表会计期间范围核算项目范围科目级别范围科目范围币别核算项目类别范围核算项目余额表提供非明细科目查询核算项目余额的功能，并提供了子公司查询及集团查询。11核算项目余额表辅助账余额表会计期间范围科目币别核算项目范围核算项目余额表提供非明细科目查询核算项目余额的功能12核算项目组合表辅助账余额表会计期间范围核算项目类别核算项目范围科目范围币别取数类型展现出对任意两个核算项目的所

41、有币别的期初余额、本期发生、本年累计和期末余额13科目核算项目组合表辅助账余额表会计期间范围展现方式核算项目类别核算项目范围科目范围币别展现出科目或者科目下的辅助账的所有币别的期初余额、本期发生、本年累计和期末余额2.2 出纳管理2.2.1 出纳管理目标1. 手工录入出纳现金日记账和银行日记账，或者通过凭证复核来登记现金日记账和银行日记账；2. 导入银行对账单，并实现银行日记账与银行对账单的自动对账；3. 实现总账系统与出纳系统数据的一致。2.2.2 业务现状及需求2.2.2.1 业务现状1. 出纳手工登记现金日记账、银行存款日记账，并且与会计账相互独立，只有月底进行对账。2. 出纳利用凭证管

42、理中的银行存款明细账与银行进行对账，并出具余额调节表。2.2.2.2 业务需求1. 出纳手工登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结，月末与总账对账一致；同时也要支持通过凭证复核实现现金日记账、银行日记账的自动生成。2. 集团统一管理金融机构信息。3. 银行对账单提供导入功能，并实现日记账与银行之间的自动对账。4. 保证集团、各子公司相关领导能够及时获取资金日报表等相关数据。2.2.3 业务现状分析及建议以上东欣对于出纳的业务需求，金蝶EAS出纳模块完全可以满足。但在出纳业务流程的设计上，需要结合东欣的业务现状，综合考虑，力求做到数据即时、全面，操作简单、便捷。建议如下：1. 出纳模块的操作流程保留原有的业务模式，不做大的改变，浙江东欣、遵义东欣均手工登记日记账。2. 银行对账单的数据通过模板导入：网银记录导出后，进行简单的格式调整后，导入EAS系统。并与出纳银行日记账进行对账，同时产生余额调节表。2.2.4 出纳管理业务蓝图2.2.5 出纳管理业务流程2.2.5.1 出纳登账流程2.2.5.1.1 出纳登账流程2.2.5.1.2 出纳登账流程说明1. 出纳/制证人员在总账模块编制出纳收付款凭证；2. 审核过的凭证才能进行复核操作；3. 凭证复核的同时，系统自动登记出纳日记