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1、资产负债状况分析1、资产变动与结构分析2027年12月，XXX股份资产总额为：402,626.58万元，比上期的289,854.37万元，增加：38.91%0在资产构成中，流动资产占比：57.04%,流动资产占比比较高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起影响比较大；长期投资占比：-0.18临固定资产占比为：40.67%,固定资产占比比较高，它对企业的产业结构和盈利能力影响比较大；无形资产及其它资产占比：2.47%；而上期上述指标分析别为：57.06%、-0.29%、40.38%、2.85%。从单项较上期相比较而言，流动资产大幅增加，增加38.85%,长期投资大幅增加，增加15.26%,固
2、定资产大幅增加，增加39.91%,无形资产及其它资产大幅增加，增加20.26%。资产结构表项目（万元）2026年12月2027年12月新增（酚2026年占比%2027年占比%流动资产合计165,391.99229,653.2438.85%57.06%57.04%长期投资合计-837.60-709.8115.26%-0.29%-0.18%固定资产合计117,029.48163,737.3739.91%40.38%40.67%无形资产及其它资产合计8,270.519,945.7920.26%2.85%2.47%递延税款借项0.000.000.00%0.00%0.00%资产总计289,854.374
3、02,626.5838.91%100.00%100.00%净利润16,131.0224,835.6053.96%总资产利润率5.50%6.10%10.91%由此可见，企业资产总额较上期上升，长期资产增长幅度大于流动资产，并且净利润较上期上升，总资产利润率较上期上升，说明企业资产从量上、质上都好于上期，并且净利润增长大于资产增长速度，整体经营状况比较良好。2、流动资产变动与结构分析流动资产总额为：229,653.24万元，比上期的165,391.99万元，增加：38.85%。在流动资产构成中，货币性资产占比为：46.46%,应收票据占比：2.60%,应收款项占比：20.61%,存货占比：28.5
4、8%,待摊费用占比：1.75%,其它资产占比：0.00%；而上期上述指标分析别为：56.25%、0.24%、19.93%、22.80%、0.78%、0.00%。流动资产结构表项目（万元）2026年12月2027年12月新增（%）2026年占比先2027年占比先货币资金78,030.8577,627.80-0.52%47.18%33.80%短期投资15,001.1529,075.7993.82%9.07%12.66%应收票据393.005,963.351417.39%0.24%2.60%应收股利0.000.000.00%0.00%0.00%应收利息0.000.000.00%0.00%0.00%应
5、收账款9,099.3912,554.8137.97%5.50%5.47%其他应收款19,214.9625,054.5830.39%11.62%10.91%预付账款4,654.029,725.02108.96%2.81%4.24%应收补贴款0.000.000.00%0.00%0.00%存货37,715.6865,634.1574.02%22.80%28.58%待摊费用1,282.934,017.74213.17%0.78%1.75%一年内到期的长期债权投资0.000.000.00%0.00%0.00%其他流动资产0.000.000.00%0.00%0.00%流动资产合计165,391.99229
6、,653.2438.85%100.00%100.00%主营业务收入401,009.24629,933.3557.09%流动资产周转率4.124.498.93%纵观流动资产变化可以看出：企业待摊费用增长幅度大于流动资产增长幅度，并且也大于其它类资产的增长幅度，说明企业待摊费用增加过快，存在没有足额待摊费用的情况。企业在流动资产增加的同时，销售收入也增加，并且增幅大于流动资产，流动资产经营质量较上期提高较多。3、应收款项变动分析在应收款项项目分析中，可以看出应收账款为12,554.81万元，占比26.52%,其他应收款为25,054.58万元，占比52.93%,预付账款为9,725.02万元，占比
7、20.55%；而上期上述指标分析别为：为9,099.39万元,占比27.60%、为为,214.96万元,占比58.28%、为4,654.02万元，占比14.12%。从单项较上期相比较而言，应收账款大幅增加，增加37.97%、其他应收款大幅增加，增加30.39%、,预付账款大幅增加,增加108.96%。应收款项变化表项目（万元）2026年12月2027年12月新增R）2026年占比%2027年占比%应收账款9,099.3912,554.8137.97%27.60%26.52%其他应收款19,214.9625,054.5830.39%58.28%52.93%预付账款4,654.029,725.02
8、108.96%14.12%20.55%应收款项合计32,968.3747,334.4143.58%100.00%100.00%主营业务收入401,009.24629,933.3557.09%通过分析可以看出：在应收款项占比中，其它应收款为53.00%,占比过大，有可能存在上级单位占用款问题或调节利润的问题；4、存货变动分析在存货搭配分析中，可以看出存货为65,634.15万元，主营业务成本为427,389.32万元；而上期上述指标分析别为：为37,715.68万元、为267,538.40万元。从单项较上期相比较而言，存货大幅增加，增加74.02%,主营业务成本大幅增加，增加59.75%。存货变
9、化表项目名称2026年12月2027年12月新增%存货37,715.6865,634.1574.02%主营业务成本267,538.40427,389.3259.75%毛利率32.80%31.70%-3.35%周转率7.878.275.14%通过毛利率及周转率的变化分析，可以看出企业毛利率的下降，促进了存货的加速周转,说明市场上的同类产品已经处于相对的过剩状态，降价是可以带动市场购买者的购买欲望的。企业可以充分利用当前的时机，进一步巩固已取得的成绩；另外通过存货的搭配分析可以看出：企业存货的增加是主营业务成本的1.2倍，增幅过大，与主营业务成本变化不协调，有可能企业原材料采购过多。5、固定资产变
10、动与结构分析固定资产总额为：163,737.37万元，比上期的117,029.48万元，增加：39.91%0在固定资产构成中，固定资产原价占比：124.73%,累计折旧占比：28.80%,固定资产净值占比：95.93%,固定资产减值准备占比：1.51%,固定资产净额占比：94.42%,工程物资占比：2.22%,在建工程占比：3.36%,固定资产清理占比：0.00%；而上期上述指标分析别为：108.60%28.33%、80.27%、0.21%、80.07%、5.12%、14.81%、0.00%、从单项较上期相比较而言：固定资产原价大幅增加，增加60.68%；累计折旧大幅增加，增加42.21%；固
11、定资产净值大幅增加，增加67.20%；固定资产减值准备大幅增加，增加921.71%；固定资产净额大幅增加，增加64.99%；工程物资大幅减少，减少39.37%；在建工程大幅减少，减少68.25%；固定资产清理基本上没有变化。固定资产结构表项目（万元）2026年12月2027年12月新增（%）2026年占比%2027年占比%固定资产原价127,097.66204,225.0060.68%108.60%124.73%累计折旧33,153.2047,147.5642.21%28.33%28.80%固定资产净值93,944.46157,077.4567.20%80.27%95.93%固定资产减值准备2
12、42.402,476.62921.71%0.21%1.51%固定资产净额93,702.06154,600.8364.99%80.07%94.42%工程物资5,990.243,631.87-39.37%5.12%2.22%在建工程17,337.175,504.67-68.25%14.81%3.36%固定资产清理0.000.000.00%0.00%0.00%固定资产合计117,029.48163,737.3739.91%100.00%100.00%主营业务收入401,009.24629,933.3557.09%固定资产周转率4.124.498.93%由此可见，企业固定资产总额较上期上升，并且主营业
13、务收入较上期上升，固定资产周转率较上期上升，说明企业资产从量上、质上都好于上期，并且主营业务收入增长大于固定资产增长速度，固定资产利用情况比较良好；另外从折旧效率上也可以看出，本期固定资产折旧产出率保持不变。6、资本结构变动与结构分析负债总额为：207,327.74万元，比上期增加79.66%：所有者权益为：195,106.23万元；比上期增加I1.96%。在资金来源构成中,流动负债占比：39.88%,长期负债占比：11.62%,所有者权益占比：48.46%；而上期上述指标分析别为:33.76%、6.05%、60.12%。从单项较上期相比较而言，流动负债大幅增加，增加64.08%,长期负债大幅
14、增加，增加166.57%,所有者权益大幅增加,增加11.96%。资金来源结构表项目（万元）2026年12月2027年12月新增册）2026年占比%2027年占比%流动负债合计97,850.74160,555.2164.08%33.76%39.88%长期负债合计17,546.1446,772.53166.57%6.05%11.62%股东权益合计174,263.11195,106.2311.96%60.12%48.46%负债和股东权益总计289,854.37402,626.5838.91%100.00%100.00%由此可见，长期资本增长幅度大于流动负债，说明企业长期融资活动增加，整体资金形势比较
15、稳定。7、流动负债变动与结构分析流动负债总额为：160,555.21万元，较上期增加：64.08%。在流动负债构成中，营业性负债占比:84.34%,融资性负债占比：15.66%；而上期上述指标分析别为:94.22%、5.78%。流动负债结构表项目(万元)2026年12月2027年12月新增(%)2026年占比%2027年占比%短期借款5,230.0023,835.53355.75%5.35%14.85%应付票据9,527.848,035.65-15.66%9.74%5.01%应付账款42,968.0566,595.5354.99%43.91%41.48%预收账款5,409.519,649.74
16、78.39%5.53%6.01%应付工资8,165.6011,052.9435.36%8.35%6.88%应付福利费4,352.765,221.6319.96%4.45%3.25%应付股利4,971.881,030.05-79.28%5.08%0.64%应交税金466.512,774.99494.84%0.48%1.73%其它应交款49.77168.61238.78%0.05%0.11%其它应付款16,004.6430,854.6792.79%16.36%19.22%预提费用282.1935.86-87.29%0.29%0.02%预计负债0.000.000.00%0.00%0.00%一年内到期
17、的长期负债422.001,300.00208.06%0.43%0.81%其它流动负债0.000.000.00%0.00%0.00%流动负债合计97,850.74160,555.2164.08%100.00%100.00%纵观流动负债变化可以看出：企业营业性负债增长幅度大于流动负债增长幅度，并且也大于融资类负债的增长幅度，说明企业短期资金来源中营业性质负债增加，对外欠款增多，资金压力较上期增大。8、长期资本变动与结构分析长期资本总额为：241,878.76万元，比上期的191,809.25万元，增加：26.10%。在长期资本构成中，长期借款占比：6.99%,应付债券占比：0.00%,长期应付款占
18、比：0.00%,专项应付款占比：1.39乐其他长期负债占比：10.965%,股本净额占比：16.176%,资本公积占比：41.310%,盈余公积占比：11.649%,未分配利润占比：11.528%；而上期上述指标分析别为：3.10%、0.00%、0.00%、0.09%、5.963%、10.199%61.821%、11.571%、7.260%。从单项较上期相比较而言，长期借款占比：大幅增加，增加184.23%,应付债券占比：基本上没有变化，长期应付款占比：基本上没有变化，专项应付款占比：大幅增加，增加1944.72%,其他长期负债占比：大幅增加,增加131.89%,股本净额占比：大幅增加,增加1
19、00.00%,资本公积占比：大幅减少，减少15.74%,盈余公积占比：大幅增加，增加26.95%,未分配利润占比：大幅增加，增加100.23%。长期资本结构表项目(万元)2026年12月2027年12月新增(%)2026年占比舟2027年占比%长期借款5,945.0816,897.95184.23%3.10%6.99%应付债券0.000.000.00%0.00%0.00%长期应付款0.000.000.00%0.00%0.00%专项应付款164.003,353.341944.72%0.09%1.39%其他长期负债11,437.0626,521.24131.89%5.96%10.97%股本净额19
20、,563.2539,126.50100.00%10.20%16.18%资本公积118,579.1099,920.11-15.74%61.82%41.31%盈余公积22,194.7428,175.4026.95%11.57%11.65%未分配利润13,926.0227,884.22100.23%7.26%11.53%长期资本合计191,809.25241,878.7626.10%100.00%100.00%净资产收益率9.20%12.70%38.04%长期资产适合率165.00%148.30%-10.12%由此可见，企业长期资本总额较上期上升，并且主营业务收入较上期上升，净资产收益率较上期上升，说明企业资产从量上、质上都好于上期，并且盈利增长大于长期资本增长速度，长期资本利用情况比较良好：另外企业的长期资产的资金全部来自长期资本，但是比上期下降，采取了比较保守的资本组合方式：由于盈利能力的增加，建议企业可继续以改变现在的费本组合，采取适当比较适中的组合方式，进一步增加盈利能力。
