业务管理及管理知识分析题.docx

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1、第 14 页 共 14 页业务题一考试要求 本套试卷共六道大题，请严格按照试题要求在U851A中进行相应操作，账套号和账套名称必须书写正确，否则将严重影响考生得分。一、初始化账套 1、由用户admin（无口令）进入用友ERP系统管理注册系统默认的考试服务器。 2、在用户中增加：王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003).并指定“王主管”为账套主管。 3、建立账套，相关账套信息如下： 账套号：049 账套名称：江西东方设备制造厂 会计期间：2007年01月01日至12月31日 记账本币：人民币（代码：RMB ） 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计制度科目 按行业性质

2、预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。 科目编码：42222 启用模块：总账 启用日期：2007年01月01日 4、财务人员的权限设置 由王主管完成建账题、审核工作。 由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。 由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。 5、在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加）并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。在“选项”中选定出纳凭证必经由出纳签字。6、在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证 7、增加结算方式： 2 支票 201现金支票 202转账支票二、期初余额 要求录入余额并平衡科目编码科目名称年初金额库存现

3、金36,000银行存款264,000应收账款112201A公司1260,000预付账款112301B公司600,000原材料140301甲材料740,000库存商品140501A产品900,000固定资产2,080,000累计折旧80,000短期借款1000,000应付账款220201C公司2,800,000220202 D公司500,000实收资本1400,000盈余公积100,000三、业务题2007年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）1月7日，该企业销售产品一批，取得不含税收入500,000元，增值税额85,000元，款项已存入银行。 (票据号z001)2）1月12

4、日，购入B公司甲材料一批，取得增值税发票，不含税买价200,000元， 增值税额34,000元，款项上月已预付，材料已验收入库。 3）1月14日，通过转账收到B公司退回多预付款项66,000元。 (票据号z002) 4）1月16日，签发转账支票支付广告费16,000元。 (票据号z003)5）1月28日，以现金支付采购员差旅费26,000元。 2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）2月3日，通过银行转账偿还所欠C公司货款300,000元，偿还所欠D公司货款150,000元。 (票据号z004)2）2月9日，生产领用材料300,000元。3）2月10日，该企业接受F公

5、司货币资金投资100,000元，款项已存入银行。 (票据号, z005）4）2月12日，该企业购买不打算长期持有的S公司股10,000股，每股12元，通过银行转账支付。 (票据号z006)5）2日16日，产品完工验收入库，产品入库实际成本为280,000元。2007年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）3月6日，通过银行存款支付所欠银行短期借款利息24,000元。 (票据号z007)2）3月15日，出售S公司股票2,500股，取得处置收入42,000元（成本价 每股12元）,款项存入银行。 (票据号z008) 3）3月20日，缴纳增值税额45,000元，款项通过银行转账支付

6、。 (票据号z009)4）3月27日，结转已销售产品成本350,000元。要求输入以上3个月的凭证并审核登账。 完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。 对1、2月进行结账。四、查账 在UFO报表中新建文件“余额.rep” （单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存在考生文件夹E：S0WERUPEESEXAM0per001中。月份（A1）科目名称（B1）余额（C1）1（A2）银行存款（B2）（C2）1（A3）应收账款（B3）（C3）1（A4）预付账款（B4）（C4）1（A5）原材料 （B5）（C5）

7、1（A6）固定资产（B6）（C6）五、银行对账 银行对账单的内容如下： 日期票号摘要借方金额(发生额)贷方金额(发生额)借或贷余额期初余额贷26400017ZP001收到585000贷114ZP002收到66000贷116ZP003支付16000贷130ZP004支付450000贷余额贷449000（银行存款日记账的余额在银行日记账中查询)要求：输入1月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成1月份的银行存款余额调节表。六会计报表要求：调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡。将生成的

8、报表文件保存在考生文件夹E：S0WERUPESEXAM0per001中，文件名为“资产负债表1月.rep”、“资产负债表2月.rep”、 “资产负债表3月.rep”； “利润表1月.rep”、 “利润表2月.rep”、 “利润表3月.rep”。业务题二考试要求： 本套试卷共六道大题，请严格按照试题要求在U851A中进行相应操作，账套号和账套名称必须书写正确，否则将严重影响考生得分。一、系统管理1、 由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。2、 在用户中增加：王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。并制定“王主管”为账套主管。3、

9、 建立账套，相关信息如下：a) 套号：004b) 账套名称：兴旺设备制造厂c) 会计期间：2007年01月01日至12月31日d) 记账本位币：人民币（代码RMB）e) 企业类型：工业f) 行业性质：2007年新会计制度科目g) 按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。h) 科目编码：42222i) 启用模块：总账j) 启用日期：2007年01月01日4、 财务人员的权限设置a) 由王主管完成建账、审核工作。b) 由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。c)由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。5、 在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加）

10、，并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。6、 在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。7、 增加结算方式：2 支票 201 现金支票 202 转帐支票二、期初余额，要求录入余额并平衡科目编码科目名称期初余额库存现金3000银行存款100201 工行存款12000应收账款112201 A公司50000原材料140301甲材料30000库存商品140501 A产品60000固定资产60000累计折旧15000短期借款40000应付账款220201 C公司60000实收资本62000盈余公积8000应付票据220101 F公司30000三、业务1、2007

11、年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1)5日，通过银行转账收到A公司归还货款40000元。票据号z001。2)8日，按期兑以前签发给F公司银行承兑汇票30000元。票据号z002。3)10日，购买不需安装设备，买价12000元，运杂费1000元，通过银行转账。票据号z0034)18日，接受L公司货币资金投入26000元，款项存入银行。票据号z0045)24日，销售产品一批，不含税销售收入40000元，增值税金额6800元，存入银行，票据号z0052、2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1)2日，采购员张军报销差旅费1400元，以现金支付。2)4日，签

12、发转帐支票，支付广告费1000元，票据号z006。3)10日，购买甲材料，不含税买价30000元，增值税5100元，通过银行付款，材料已验收入库。票据号z007。4)12日，生产领用甲材料20000元，车间耗用甲材料2000元，厂部领用甲材料800元。5)15日，管理用固定资产计提折旧2000元。3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）2日，签发现金支票一张，提取现金1000元。票据号z009。2）6日，从银行向外捐款4000元，票据号z010。3） 10日，结转制造费用总额3500元。4）18日，产品生产完工，验收入库，产品入库世纪成本22000元。5）25日，

13、结转已销售产品成本29000元。要求输入以上3个月的凭证并审核登账。完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对1、2月进行结账。四、查账在UFO报表中新建文件“余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到f:sowerupesexamoper001中。月份科目名称余额1银行存款1应收账款1应付票据1短期借款1固定资产五、银行对账银行对账单的内容如下：（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）日期票号摘要借方金额贷方金额借或贷余额期初余额贷1200015z001收到40000贷18z002

14、支付30000贷110z003支付13000贷118z004收到26000贷期末余额贷35000要求：输入1月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成1月份的银行存款余额凋节表。六、会计报表要求：调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹f:sowerupesexamoper001中，文件名为“资产负债表1月rep”、 “资产负债表2月rep”、“资产负债表3月rep”、“利润表1月rep”、“利润表2月rep”、“利润表3月rep”。业务题三考试要求：

15、 本套试卷共六道大题，请严格按照试题要求在U851A中进行相应操作，账套号和账套名称必须书写正确，否则将严重影响考生得分。一、系统管理8、 由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。9、 在用户中增加：王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。并制定“王主管”为账套主管。10、 建立账套，相关信息如下：a) 账套号：103b) 账套名称：利普设备制造厂c) 会计期间：2007年01月01日至12月31日d) 记账本位币：人民币（代码RMB）e) 企业类型：工业f) 行业性质：2007年新会计制度科目g) 按行业性质预置科目；不需要对

16、部门、供应商、客户分类。h) 科目编码：42222i) 启用模块：总账j) 启用日期：2007年01月01日11、 财务人员的权限设置a) 由王主管完成建账、审核工作。b) 由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。c) 由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。12、 在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。13、 在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。14、 增加结算方式：1 支票 101 现金支票 102 转帐支票二、期初余额，要求录入余额并平衡科目编码科目名称期初余

17、额库存现金3800银行存款100201 长山分理处40000应收帐款112201 M公司60000112202 N公司0其他应收款0原材料20000库存商品140501 A产品8000固定资产60000累计折旧22000应付账款220201 红日公司35100应付职工薪酬20000长期借款40000实收资本60000盈余公积14700三、业务1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）1日，以银行存款支付办公费5000元。票据号zp01。2）7日，收到M公司前欠货款60000元，已存入银行。票据号zp02。 3）16日，向红日公司购买甲材料，不含税价20000元，增值

18、税3400元，款未付。材料验收入库。 4）18日，生产A产品领用原材料15000元。 5）31日，结转本月完工A产品入库，产品入库实际成本30000元。 2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）1日，向工商银行借入期限为2年的借款50000元，款项存入银行。转账支票zp03。 2）9日，向N公司销售A产品一批，取得不含税收入50000元，增值税8500元，款项未收。3）15日，以银行存款偿还所欠红日公司货款48500元。票据号zp04。4）27日，购入一台新机器，买价10000元，增值税1700元，设备当即使用，款项已通过银行支付。票号zp05。 5）28日，结转

19、本月已销售A产品成本35000元。3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）6日，到银行提取现金以备发放工资20000元。票据号zp06。2） 6日，以现金发放职工工资20000元。3）14日，以现金支付厂部电话费1000元。 4）17日，厂办人员李煜出差，预借差旅费2000，以现金支付。 5）26日，某公司的150000元投资，存入银行。票号zp07 要求输入以上3个月的凭证并审核登账。完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对1、2月进行结账。四、查账在UFO报表中新建文件“余额.rep”（单元格位

20、置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到f:sowerupesexamoper001中。月份科目名称余额3银行存款3应收账款3应付票据3短期借款3固定资产五、银行对账银行对账单的内容如下：（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）日期票号摘要借方金额贷方金额借或贷余额31期初余额贷8480036zp06提现20000贷326zp07存入150000贷331zp08转支30000贷期末余额贷184800要求：输入3月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成3月份的银行存款余额凋节表。六、会计报表要求：调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生

21、成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹f:sowerupesexamoper001中，文件名为“资产负债表1月rep”、 “资产负债表2月rep”、“资产负债表3月rep”、“利润表1月rep”、“利润表2月rep”、“利润表3月rep”。业务题四考试要求： 本套试卷共六道大题，请严格按照试题要求在U851A中进行相应操作，账套号和账套名称必须书写正确，否则将严重影响考生得分。一、初始化账套 1、由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。 2、在用户中增加：叶主管（编号001）、丛出

22、纳（编号002）、李会计（编号003）。并指定“叶主管”为账套主管。 3、建立账套，相关账套信息如下： 账套号：102 账套名称：鑫金设备制造厂 会计期间：2007年01月01日至12月31日 记账本币：人民币（代码：RMB ） 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计制度科目 按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。 科目编码：42222 启用模块：总账 启用日期：2007年01月01日 4.财务人员的权限设置 由叶主管完成建账题、审核工作。由丛出纳完成凭证出纳签字并进行银行对帐工作 由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。 5、在科目设置中增加相关的

23、明细账（根据余额表的内容增加）并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。在“选项”中选定出纳凭证必经由出纳签字。 6、在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证 7、增加结算方式： 1 支票 101现金支祟 102转账支票二、期初余额 要求录入余额并平衡科目编码科目名称年初金额库存现金0银行存款45,500应收账款112201A公司65,000原材料140301甲材料30,000库存商品55,000固定资产30,000累计折旧14,000应付账款220201C公司40,000预收账款220301B公司9,000实收资本100,000盈余公积62,500三、业务题2007年1月份该厂发生

24、如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）1月1日，签发现金支票，提取现金4,000元。 (票据号zp01)2）1月5日，生产产品领用甲材料26,000元 3）1月6日，以现金支付厂部电话费2,700元。 4）1月20日，销售产品给B公司不含税收入6,000元，增值税金额1,020元，上月已预收B公司货款。5）1月31日，结转已销售产品成本4,000元2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）2月7日，收到A公司所欠货款65,000元，款项存入银行。 (票据号zp02)2）2月9日，签发转账支票支付广告费15,000元。 (票据号zp03)3）2月13日，办理银行汇票存

25、款35,100元，以备购买材料。 (票据号zp04)4）2月14日，向C公司购买材料，收到c公司发票账单，不含税买价30,000元，增值税金额5,100元，款项采用已办理的银行汇票结算，并且材料已验收入库。5）2月28日，完工产品验收入库，入库产品实际成本为20,000元。2007年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）3月8日，厂部办公室张某出差，预借差旅费3,000元，开出现金支票一张。 (票据号ZP05） 2）3月29日，计算应付厂部管理人员工资15,000元，生产工人工资10,000元。3）3月30日，张某出差回来，报销差旅费2,800元，交回现金200元。4）3月3

26、1日，到银行提取现金以备发放工资25,000元。 (票号zp06)5）3日31日，用现金支付工资25,000元要求输入以上3个月的凭证并审核登账。 完成3个月的期末转账自定义凭证的操作(损益结转，收入、支出各一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。 对1、2月进行结账。四、查账 在UFO报表中新建文件“科目余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存在考生文件夹E：S0WERUPESEXAM 0per001中。月份（A1）科目名称（B1）余额（C1）3（A2）银行存款（B2）（C2）3（A3）预收账款（B3）（C3）3（A4）生产成本（B4）（C

27、4）3（A5）原材料 （B5）（C5）3（A6）实收资本（B6）（C6）五、银行对账 银行对账单的内容如下： （银行存款日记账的余额在银行日记账中查询）日期票号摘要借方金额(发生额)贷方金额(发生额)借或贷余额31期初余额贷56,40035ZP05提现3,000贷53.400要求：输入3月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成3月份的银行存款余额调节表。六、会计报表要求：调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡。将生成的报表文件保存在考生文件夹E：S0WER UPESEXAM 0pe

28、r001中，文件名为“资产负债表1月.rep”、 “资产负债表2月.rep”、 “资产负债表3月.rep”； “利润表1月.rep”、 “利润表2月.rep”、 “利润表3月.rep”。业务题五考试要求 本套试卷共六道大题，请严格按照试题要求在U851A中进行相应操作，账套号和账套名称必须书写正确，否则将严重影响考生得分。一、初始化账套 1、由用户admin（无口令）进入用友ERP系统管理注册系统默认的考试服务器。 2、在用户中增加：王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003).并指定“王主管”为账套主管。 3、建立账套，相关账套信息如下： 账套号：049 账套名称：江西东

29、方设备制造厂 会计期间：2007年01月01日至12月31日 记账本币：人民币（代码：RMB ） 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计制度科目 按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。 科目编码：42222 启用模块：总账 启用日期：2007年01月01日 4、财务人员的权限设置 由王主管完成建账题、审核工作。 由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。 由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。 5、在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加）并在“编辑”中指定现 金总账科目和银行总账科目。在“选项”中选定出纳凭证必经由出纳签字。 6.在凭证

30、类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证7.增加结算方式：2 支票 201 现金支票 202 转账支票二、期初余额 要求录入余额并平衡科目编码科目名称年初金额库存现金1200银行存款6600应收账款112201A公司预付账款112301B公司15000原材料140301甲材料30000库存商品140501A产品20000固定资产50000累计折旧30000短期借款应付账款220201C公司15000220202 D公司7500实收资本70000盈余公积300三、业务2007年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）1月7日，该企业销售产品一批，取得不含税收入25000元，增值税

31、额4250元，款项已存入银行，（票据号z001）2）1月12日，购入B公司甲材料一批，取得增值税发票，不含税买价10000元，增值税额1700元，款项上月已预付，材料已验收入库。3）1月14日，通过转账收到B公司退回多预付款项3300元。（票据号z002）4）1月16日，签发转账支票支付广告费800元。（票据号z003）5）1月28日，以现金支付采购员差旅费1300元。2007年2月份该厂发生如下经济业务，该企业为一般纳税人企业。1）2月3日，通过银行转账偿还所欠C公司货款15000元，偿还所欠D公司货款7500元. （票据号z004）2）2月9日，生产领用材料15000元。3）2月10日，该

32、企业接受F公司货币资金投资5000元，款项已存入银行。（票据号z005）4）2月12日，该企业购买不打算长期持有的S公司股1000股，每股6元，通过银行转账支付。（票据号z006）5）2月16日，产品完工验收入库，产品入库实际成本为14000元。2007年3月份该厂发生如下经济业务，该企业为一般纳税人企业。1）3月6日，通过银行存款支付所欠银行短期贷款利息2400元。（票据号z007）2）3月15日，出售S公司股票250股，取得处置收入2100元（成本价每股6元），款项存入银行。（票据号z008）3）3月20日，缴纳增值税2250元，款项通过银行转账支付。（票据号z009）4）3月27日，结转

33、已销售产品成本17500元。5）3月31日，收到H公司以现金交来包装物押金100元。要求输入以上3个月的凭证并审核登账完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张），并四审核人员完成凭证审核、记账工作，对1、2月进行结账。四、查账在UFO报表中新建文件“余额.rep“（单元格位置和内容如下图所示），查询并未老先衰以下科目相应月份的余额，文件保存在考生文件夹D:soverupesxamoper001中。月份（A1）科目名称（B1）余额（C1）1(A2)银行存款（B2）（C2）1(A3)应收账款（B3）（C3）1(A4)预付账款（B4）（C4）1(A5)原材料（B5）（C5）1

34、(A6)固定资产（B6）（C6）五、银行对账银行对账单的内容如下： （银行存款日记账的余额在银行日记账中查询)日期票号摘要借方金额(发生额)贷方金额(发生额)借或贷余额期初余额贷660017Z001收到29250贷114Z002收到3300贷116Z003支付800贷130Z004支付22500贷余额贷15850要求：输入1月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成1月份的银行存款余额调节表。六会计报表要求：调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡。将生成的报表文件保存在考生文件夹D：

35、S0WERUPESEXAM0per001中，文件名为“资产负债表1月.rep”、“资产负债表2月.rep”、 “资产负债表3月.rep”； “利润表1月.rep”、 “利润表2月.rep”、 “利润表3月.rep”。业务题六：考试要求：本套试卷共六道大题，请严格按照试题要求在U851A中进行相应操作，账套号和账套名称必须书写正确，否则将严重影响考生得分。一、初始化账套 1、由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8 系统管理注册系统默认的考试服务器。 2、在用户中增加： 敕主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。并指定“ 敕主管”为账套主管。 3、建立账套，相关账套

36、信息如下： 账套号：164 账套名称：江西某机械厂 会计期间：2007年01月01日至12月31日 记账本币：人民币（代码：RMB ） 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计制度科目 按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。 科目编码：42222 启用模块：总账 启用日期：2007年01月01日 4、财务人员的权限设置 由敕主管完成建账题、审核工作。 由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。 由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。 5、在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加）并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。在“选项”中选定

37、出纳凭证必经由出纳签字。 6、在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证 7、增加结算方式： 1支票 101现金支票 102转账支票二、期初余额要求录入余额并平衡 江西某机械厂2007年1月份账户期初余额如下：（单位、元）科目编码科目名称期初余额库存现金4,350银行存款17,000应收账款112201A公司50,000原材料140301甲材料30,000库存商品60,000固定资产120,000累计折旧17,000短期借款100,000应付账款220201C公司60,000实收资本62,000盈余公积42,350三、业务题2007年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 （

38、1）1月5日，通过银行转账收到A公司归还货款46,000元 (票号ZP01) （2）1月10日，购买不需安装设备，买价16,000元，运杂费2,000元，款项通过银行转账支付。 (票号ZP02)（3）1月18日，接受L公司货币资金投资26，000元，款项存入银行。 (票号ZP03) （4）1月24日，向A公司销售产品一批，不含税销售收入40,000元，增值税金额6,800元，款项未收。（5）1月31日，结转本月已销产品销售成本30,0002007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 （1）2月2日，采购员张军报销差旅费，400元，以现金支付。 （2）2月4日，签发转账支票，支

39、付广告费1，000元。(票号ZP04) （3）2月10日，购买甲材料，取的增值税发票一张，不含税买价30,000元，增值税金额5,100元，款项通过银行转账支付。材料已验收入库。 (票号ZP05) （4）2月22日，生产产品领用甲材料20,000元，厂部领用甲材料8,000元。 （5）2月28日，完工产品入库，结转完工产品成本20,000元。2007年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 （1）3月1日，签发现金支票一张，提取现金3,000元 (票号ZP06) （2）3月6日，以现金支付包装物押金2,000元。 (3）3月15日，以现金购买办公用品2,500元，直接交付使用。

40、（4）3月20日，出售甲材料，取的不含税收入10,000元，增值税金额1，700元，款项存入银行。 (票号ZP07)（5）3月31日，结转已销售材料成本9,200元。 要求输入以上3个月的凭证并审核登账。 完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作 ， 对1、2月进行结账。四、查账 在UFO报表中新建文件“余额.rep” （单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存在考生文件夹D：SOWERUPESEXAM 0per001中。月份(A1）科目名称(B1）余额(C1）3(A2)库存商品(B2)(C2）3(A

41、3)原材料(B3）(C3）3(A4）应收账款(B4)(C4）3(A5）固定资产(B5）(C5）3(A6）应付账款(B6）(C6）五、银行对账 银行对账单的内容如下： (银行存款日记账的余额在银行日记账中查询) 要求：输入3月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成3月份的银行存款余额调节表.六、会计报表 要求：调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡。将生成的报表文件保存在考生文件夹D：S0WERUPESEXAM 0per001中，文件名为“资产负债表1月.rep”、“资产负债表2月.

42、rep”、 “资产负债表3月.rep”； “利润表1月.rep”、 “利润表2月.reP”、“利润表3月.rep”。业务题七： 考试要求：本套试卷共六道大题，请严格按照试题要求在U851A中进行相应操作，账套号和账套名称必须书写正确，否则将严重影响考生得分。一、初始化账套 1、 由用户admin（无口令）进入用友ERP -U8 系统管理注册系统默认的考试服务器。 2、在用户中增加：林主管（编号001）、方出纳（编号002）、张会计（编号003）。并指定“林主管”为账套主管 3、建立账套，相关账套信息如下： 账套号：111 账套名称：立新制造厂 会计期间：2007年01月01日至12月31日 记账本币：人民币（代码：RMB ） 企业类型：工业 行业性质：200