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1、自然人税收管理系统（）（个人所得税部分）扣缴客户端用户操作手册编写日期：年月日目 录. 系统概述. 运行环境. 系统安装. 系统初始化. 系统首页简介. 系统流程简介. 办税管理. 本地登录. 人员信息采集. 人员信息登记. 人员信息编辑. 人员信息报送验证. 人员信息查询. 专项附加扣除信息采集. 子女教育支出. 继续教育支出. 住房贷款利息支出. 住房租金支出. 赡养老人支出. 综合所得预扣预缴申报. 收入及减除填写. 税款计算. 附表填写. 申报表报送. 分类所得代扣代缴申报. 分类所得个人所得税代扣代缴申报. 收入及减除填写. 附表填写. 申报表报送. 非居民个人所得税代扣代缴申报.
2、收入及减除填写. 附表填写. 申报表报送. 申报辅助功能. 综合所得申报更正. 综合所得申报作废. 分类所得扣缴申报更正及作废. 税款缴纳. 综合、分类、非居民所得缴款. 查询统计. 单位申报记录查询. 个人扣缴明细查询. 备案表. 分期缴纳备案表. 股票期权或认购股票个人所得税分期缴纳备案. 股权奖励个人所得税分期缴纳备案. 转增股本个人所得税分期缴纳备案. 递延纳税备案. 非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备案. 上市公司股权激励个人所得税税延期纳税备案. 技术成果投资入股个人所得税递延纳税备案. 系统设置. 系统管理. 单位管理. 申报管理. 企业管理. 消息中心. 办税提醒信息1.
3、系统概述1.1. 运行环境操作系统： 中文操作系统；分辨率：推荐；系统日期：必须设置成当天日期；日期格式：（以 为例：电脑桌面右下角点击日历更改日期和时间设置更改日期和时间”中设置）；内存：建议 及以上；硬盘：建议硬盘合计大小及以上；网络：直接连接网络即可。1.2. 系统安装各省直辖市在自然人税收管理系统上线时，会通过多种方式通知用户下载安装包。可在各地税务机关网站上获取安装包，具体下载地址请留意税务机关通知。双击安装包程序，点击【立即安装】，即可安装扣缴客户端到本地电脑，也可选择自定义安装目录进行安装。注意事项：若已在电脑中安装过扣缴客户端，双击安装包将提示“修复”或“卸载”。1.3. 系统
4、初始化系统安装完成后，需要进行系统初始化注册。初始化注册的过程，即通过纳税人识别号从税务机关系统获取最新的企业信息，保存到本地扣缴客户端的过程。点击安装完成界面上的【立即体验】（或点击桌面“自然人税收管理系统扣缴客户端”快捷方式），进入版本选择界面，其中【年】是老的申报表模式，适用于所属期为年月及以前月份申报；【年】是新的申报表模式，适用于所属期为年月及以后的申报。选择对应版本模式后进入系统注册环节。注册第一步：录入单位信息在纳税人识别号确认纳税人识别号的位置输入扣缴单位的纳税人识别号，已进行过三证合一的单位则输入统一社会信用代码，点击【下一步】，即可完成注册的第一步。注意事项：1 纳税人识别
5、号和确认纳税人识别号必须一致；2 注册时必须确保电脑处于联网状态。注册第二步：获取办税信息系统自动从税务机关端口获取最新的当地年平均工资、月平均工资以及月公积金减除上限等办税基础信息。注册第三步：备案办税人员信息办税人员如实填写姓名、手机号、岗位等信息。注册第四步：设置登录密码为了保障本系统的使用安全，建议“启用登录密码”，并牢记登录密码。注意事项：1 登录密码的长度必须是位；2 登录密码至少是数字、英文字母、符号三种中的两种组合；3 若忘记密码，在登录界面可通过点击【忘记密码】重置登录密码；4 进入系统后，点击【系统设置】【系统管理】【登录密码设置】可修改登录密码。注册第五步：设置数据自动备
6、份扣缴客户端的数据是保存在本地电脑的，为防止重装操作系统或因操作系统损坏而造成数据丢失，建议启用自动备份功能。注意事项：1 勾选“启动自动备份”，每次退出系统时，都会自动备份数据；2 勾选“自动备份前提醒”，每次退出系统时，都会弹出备份提示；3 可以自行设置备份路径，建议不要放在电脑系统盘（一般是盘）；4 可以根据电脑硬盘大小，选择保留备份数据的份数。当系统中自动备份的数据份数到达设定份数时，会自动删除早期的备份数据。建议把需要永久保存的数据，转移到电脑其他位置；5 进入系统后，可点击【系统设置】【系统管理】【备份恢复】【自动备份】修改数据自动备份的相关设置。1.4. 系统首页简介税款所属月份
7、：默认为系统当前时间的上月。例如：当前时间为年月日，则税款所属月份为年月。可点击下拉键，切换税款所属月份。左边菜单树：通过点击功能菜单打开对应功能模块。常用功能区：系统常用功能统一放在该处，点击快捷按钮进入功能页面。待处理事项区：显示消息类型为争议申诉且状态是未处理的消息。1.5. 系统流程简介扣缴客户端用于扣缴义务人为在本单位取得所得的人员（含雇员和非雇员）办理全员全额扣缴申报及代理经营所得纳税申报。扣缴申报的主体流程是：代理经营所得申报主体流程是： 人员信息采集：根据个人所得税基础信息表（表）的要求采集相关信息，系统采用先报送人员信息再填写报表的方式。报送及获取反馈：将人员信息报送后，税务
8、局系统对人员身份信息进行验证并反馈验证结果。报表填写：扣缴申报包括综合所得预扣预缴申报、分类所得代扣代缴申报、非居民代扣代缴申报、限售股转让所得扣缴申报四类申报表；代理经营所得申报包括预缴纳税申报（个人所得税经营所得纳税申报表（表）、年度汇算清缴（个人所得税经营所得纳税申报表（表）。申报表报送：通过网络方式将填写完整的申报表发送至税务机关并获取申报反馈结果。税款缴纳：申报成功后通过网上缴款或其他方式缴纳税款。2. 办税管理 2.1. 本地登录初始化注册完成后，点击【立即体验】，即可打开客户端的登录界面。使用注册第四步自行设置的登录密码进行本地密码登录。注意事项：1 扣缴义务人使用本系统前，若未
9、在自然人税收管理平台注册过，可使用【立即注册】进行注册；若密码忘记了，可通过【忘记密码】重置；2 若在注册第四步未设置登录密码，则运行程序时不会弹出登录界面，直接进入系统；3 若本地登录密码忘记了，可点击登录界面下方的【忘记登录密码？】进入重置登录密码界面，根据步骤输入信息，验证通过后即可重置登录密码。3. 人员信息采集根据中华人民共和国个人所得税法第九条的规定：纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人可通过扣缴客户端采集报送自然人基础信息。人员信息采集主要包括【添加】、【导入】、【报送】、【获取反馈】
10、、【导出】、【展开查询条件】和【更多操作】功能。3.1. 人员信息登记将人员信息采集到客户端中有两种方式：单个添加和批量导入。人员信息采集分为境内人员和境外人员，下面以境内人员信息采集操作为例：一、 单个添加点击【添加】，进入“境内人员信息”界面，录入人员基本信息，点击【保存】即可添加成功。 【人员状态】：选择“正常”或“非正常”。正常状态的人员才能填写申报表，对离职、离退等不再从本单位取得所得的人员，设置为“非正常”。【证照类型】：境内人员支持的证照类型包括居民身份证、中国护照；境外人员支持的证照类型包括外国护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等。【证照号码】：根据所选证照类
11、型填写正确的证照号码。使用居民身份证登记，证照号码必须是正确的位身份证号码。【姓名】：严格按照所选证照上的真实姓名填写。【国籍（地区）】：境内人员，国籍自动带出“中国”且无法修改；境外人员，填写所选证照上的国籍地区即可。【性别】、【出生日期】：选择居民身份证采集的，此两项信息会根据身份证号码信息自动带出，无需填写；使用其他证件，则需手动据实填写。【学历】：下拉选择纳税人取得的最高学历。【纳税人识别号】：人员信息采集报送成功后，系统自动生成纳税人唯一的纳税人识别号，本数据项自动带出，无需填写。【是否存在以下情形】：有本项所列情况的进行勾选，包括残疾、烈属、孤老。勾选“残疾”，则残疾证号必填。 【
12、是否雇员】：与单位存在任职受雇关系的人员，选择“是”；反之则选择“否”。正常状态的雇员必须申报正常工资薪金（包括零工资收入）；非雇员无法申报工资薪金所得，据实填写对应所得（如劳务报酬）。【职务】：可据实下拉选择“高层”或“普通”。【任职受雇日期】：纳税人入职受雇单位的日期。【离职日期】：纳税人从单位离职的日期。当人员状态修改为“非正常”时，该项必填。【工号】：填写该纳税人在单位的工号或编号。【户籍所在地】、【经常居住地】、【联系地址】：填写纳税人的地址信息，下拉选择省、市、区、街道后，必须填写详细地址。【手机号码】：填写纳税人真实的手机号码。【电子邮箱】：填写纳税人的电子邮箱。【开户银行】：选
13、择纳税人银行账号对应的开户银行。【银行账号】：填写纳税人本人名下的银行账号。注意事项：人员信息采集表中，带“*”号项为必填项，其他非必填项，可根据实际情况选填。单个添加人员的业务场景，适用于单位人员较少的情况。单位人员较多时，建议使用模板批量导入功能。二、 批量导入点击【导入】【模板下载】，下载客户端中提供的标准模板。将人员各项信息填写到模板对应列，然后点击【导入】【导入文件】，选择文件，导入到客户端中。注意事项：当填写信息不符合规范时，在【添加】或【导入】时会有相应的提示。如：身份证号码不满足校验规则、姓名中不能有特殊字符等。需按照提示要求，更正相应信息后，重新保存。3.2. 人员信息编辑人
14、员信息编辑，指对已添加人员的修改和删除操作。人员信息采集到系统后，人员信息存在错误或发生变化时，需修改或删除人员信息后重新采集人员。人员已报送成功，则人员信息不允许删除，只能修改；未报送的人员，既可删除重新采集，也可直接修改错误信息。一、 人员信息修改（一） 报送成功情况下，关键信息（包括姓名、国籍、证照类型、证照号码）修改：1 证照类型、证照号码、国籍：此三项信息不允许修改。若录入错误，需将人员状态改为【非正常】，重新采集正确的人员信息。2 姓名：若身份验证状态为“验证通过”，则不可修改，其他状态允许修改，需谨慎操作。（二） 报送成功情况下，非关键信息修改：1 人员非关键信息修改，可在人员信
15、息采集页双击该条人员信息记录的任何位置，打开“境内人员信息”“境外人员信息”界面修改信息后保存即可。2 多个人员非关键信息需修改为同一信息时，勾选多人后，点击【更多操作】【批量修改】，选择需要修改的项目，录入正确的内容保存即可。二、 人员信息删除只有未报送的人员可以删除，勾选人员后，点击【更多操作】【删除】进行信息删除。3.3. 人员信息报送验证人员信息采集完毕后，需先将人员信息报送至税务机关端进行验证，再获取报送结果和身份验证结果，报送成功的人员才能填写、报送申报表。一、 报送点击【报送】，客户端会将报送状态为“待报送”的人员信息报送至税务机关进行验证。二、 获取反馈报送成功后，税务机关系统
16、将对居民身份证信息进行验证（其他类型证件的验证会陆续增加），点击【获取反馈】获取报送的人员信息身份验证结果。1 身份验证状态为“验证通过”的，表示该自然人身份信息与公安机关的居民身份登记信息一致。2 身份验证状态为“验证不通过”的，表示该自然人身份信息与公安机关的居民身份登记信息不一致，扣缴单位应对其进行核实，经核实确存在问题的，应予以修正；如果经核实自然人身份信息准确无误的，则该自然人需前往办税服务厅进行登记。3 身份验证状态为“验证中”的，表示尚未获取到公安机关的居民身份登记信息。扣缴单位可以忽略该结果，正常进行后续操作。4 身份验证状态为“暂不验证”的，表示税务系统暂未与第三方系统联通交
17、互，目前尚无法进行验证。扣缴单位可以忽略该结果，正常进行后续操作。3.4. 人员信息查询一、 展开查询条件客户端的查询功能，是指人员众多的情况下，需要查找某个人员的具体信息时，点击【展开查询条件】来展开具体的查询条件，而后按钮名称变成【收折查询条件】。可通过工号、姓名、证照号码等信息，模糊查找相应的人员信息；也可根据身份验证状态、报送状态、是否残孤烈、是否雇员、更新时间进行筛选。二、 导出点击【导出】，可选择【选中人员】或【全部人员】将人员信息导出到表格中进行查看。三、 更多操作更多操作包括删除、批量修改、自定义显示列、隐藏非正常人员、特殊情形处理功能。1. 删除当选中单个人员信息，点击【删除
18、】，可删除单个人员信息。当选中多个人员信息，点击【删除】，可批量删除人员信息。2. 批量修改当多个人员存在相同信息时，可以通过批量修改功能，一键来完成。主要包括：工号、人员状态、任职受雇日期、离职日期、学历、开户银行。3. 自定义显示列人员信息采集列表中，可以自定义列表中展示的信息。如：无需显示人员状态，可以取消勾选。 4. 隐藏非正常人员采集界面上会显示人员状态为非正常的人员，在系统中不再对该人员进行业务操作时，可通过本功能隐藏非正常（已离职）人员。隐藏后，该按钮会变成【显示非正常人员】，点击后会重新显示非正常人员。5. 特殊情形处理包括人员添加和姓名更新两项功能。人员添加功能主要是添加证照
19、类型为居民身份证，姓名中含有生僻字或居民身份证不符合公安系统一般赋码规则的人员，添加前，请确保该人员已在税务机关做过登记；姓名更新功能主要是更新在税务机关已变更过人员姓名，但在扣缴客户端中无法手工修改的人员姓名。4. 专项附加扣除信息采集个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗（暂未开放）、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除。个人所得税专项附加扣除在纳税人本年度综合所得应纳税所得额中扣除，本年度扣除不完的，不得结转以后年度扣除。符合子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租赁、赡养老人专项附加扣除范围和条件的纳税人，自其符合条件开始，可以向取得工
20、资、薪金所得的扣缴义务人提供上述专项附加扣除有关信息，由扣缴义务人在次月预扣预缴税款时办理扣除；也可以在次年月日至月日内，向税务机关办理汇算清缴申报时扣除。填写说明首页功能菜单下点击【专项附加扣除信息采集】，显示可采集的专项附加扣除项目，分别为“子女教育支出”、“继续教育支出”、“住房贷款利息支出”、“住房租金支出”、“赡养老人支出”。所有专项附加扣除信息的采集操作基本类似，只是各项专项附加扣除采集的数据项有所不同。下文主要描述介绍各类专项附加扣除需要采集的各类具体数据项。注意事项：专项附加扣除采集报送功能计划在年月底开放，但不影响计算年月份【综合所得申报】的税款。4.1. 子女教育支出本功能
21、用于采集单位员工的子女教育专项附加扣除信息。填写说明【新增】：单个采集纳税人子女教育支出专项附加扣除信息。【导入】：下拉包括【导入文件】和【模板下载】。点击【模板下载】，下载专项附加扣除标准模板，纳税人填写信息后，点击【导入文件】选择模板所在的文件夹，即可将模版中的所有专项附加扣除信息导入到客户端中。【删除】：对于采集的专项附加扣除信息，可勾选进行删除。【报送】：将报送状态为未报送的信息发送至税务机关。【获取反馈】：勾选所有待反馈的采集信息，点击后获取税务机关反馈的专项附加信息报送结果。【下载更新】：从税务局端下载获取纳税人通过各渠道（税务局端、扣缴客户端、端、端）采集并指定给该扣缴业务人预扣
22、预缴扣除的专项附加扣除信息。【姓名】、【证照类型】、【证照号码】：从人员信息中自动带出，要求为正常状态人员且做过自然人信息报送。【子女姓名】、【证照类型】、【证照号码】、【国籍】：如实填写申请扣除的纳税人子女信息。【出生日期】：证照类型为居民身份证时自动带出；为其他类型时，自行如实填写。【当前受教育阶段】：下拉选择“学前教育阶段”、“义务教育”、“高中阶段教育”、“高等教育”。【受教育日期起】：填写受教育的起始日期，选择学前教育阶段时，填写子女年满三周岁当月日期。【受教育日期止】：不能早于受教育日期起。【教育终止日期】：采集时非必录，不再接受学历教育时填写。【就读国家（地区）】、【就读学校名称
23、】：填写子女接受教育的国家（地区）和学校名称，对于学前教育阶段没有就读学校的，可填写“无”。【本人扣除比例（）】：可选择、。【扣除有效期起】：系统自动带出，（受教育日期起，政策生效日期起，扣除年度的月）取时间最后值。【扣除有效期止】：系统自动带出，（教育终止时间，扣除有效期起所在年份的月）取时间最前值。【采集来源】：分为扣缴客户端采集、自然人端（）自行采集和税务局端采集。【新增】：点击则新增一行空白数据，能新增的数据行不限制。【删除】：可选择一条或多条数据进行删除。4.2. 继续教育支出本功能用于采集单位员工的继续教育专项附加扣除信息。填写说明学历（学位）继续教育情况：【入学时间起】：填写学历
24、教育入学时间。【（预计）毕业时间】：填写预计学历教育结束时间。【教育阶段】：下拉据实选择“大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生、其他”。【扣除有效期起】：系统自动带出，（入学时间起，政策生效日期起所在月份，扣除年度的月）取时间最后值。【扣除有效期止】：系统自动带出，（扣除有效期起所在年份的月，（预计）毕业时间）取时间最前值。职业资格继续教育情况：【继续教育类型】：下拉选择“技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育”。【发证（批准）日期】：填写证书上注明发证日期。【证书名称】、【证书编号】：填写取得证书名称和证书上注明的编号。【发证机关】：填写证书上注明的发证机关。【扣除有效
25、期起】：默认为发证（批准）日期所在年度的月。【扣除有效期止】：默认为发证（批准）日期所在年度的月。4.3. 住房贷款利息支出本功能用于采集单位员工的住房贷款利息专项附加扣除信息。填写说明【房屋坐落地址】：填写房屋具体的坐落地址。下拉选择省、市、区、乡镇街道，具体规则与人员信息采集中的居住地址一致。【房屋楼牌号】：填写房屋详细地址。【证书类型】：下拉选择“房屋所有权证、不动产权证、房屋买卖合同、房屋预售合同”。【房屋证书号】：录入房屋证书上的编号。【本人是否借款人】：如实选择“是”或“否”。【是否婚前各自首套贷款，且婚后分别扣除】：根据实际情况选择“是”或“否”。公积金贷款和商业贷款信息必须填写
26、其中一项：【贷款合同编号】：填写与金融机构签订的住房贷款合同编号。【首次还款日期】：选择住房贷款合同上注明的首次还款日期。【贷款期限（月数）】：填写住房贷款合同上注明的贷款月数。【扣除有效期起】：系统自动带出，（政策生效日期起所在月份，首次还款日期，扣除年度月）取时间最后值，精确到年、月。【扣除有效期止】：系统自动带出，（扣除有效期起所在年份的月，首次还款日期贷款期限）取时间最前值，精确到年、月。4.4. 住房租金支出本功能用于采集单位员工的住房租金专项附加扣除信息。填写说明【工作城市】：填写纳税人任职受雇的直辖市、计划单列市、副省级城市、地级市（地区、州、盟）。【出租方类型】：下拉选择“个人
27、”或“组织”。【出租方姓名（单位名称）】、【证照号码（统一社会信用代码）】：如实填写出租方名称和证照号码（统一社会信用代码）。【证照类型】：出租方类型选择“个人”时必填，选择“组织”时无需填写。【房屋坐落地址】、【房屋坐落楼牌号】：填写房屋具体的坐落地址。下拉选择省、市、区、乡镇街道后录入详细地址。【住房租赁合同编号】：填写签订的住房租赁合同编号。【租赁日期起】、【租赁日期止】：填写住房租赁合同注明的租赁起止时间。【扣除有效期起】：系统自动带出，（政策生效日期起所在月份，租赁日期起，扣除年度月）取时间最后值。【扣除有效期止】：系统自动带出，（扣除有效期起所在年份的月，租赁日期止）取时间最前值。
28、4.5. 赡养老人支出本功能用于采集单位员工的赡养老人专项附加扣除信息。填写说明【是否独生子女】：选择“是”或“否”。【分摊方式】：下拉选择“赡养人平均分摊”、“被赡养人指定分摊”或者“赡养人约定分摊”。【本年度月扣除金额】：是独生子女时，默认为元；非独生子女时，手工录入分摊金额，必须大于且小于等于元。 被赡养人信息：【姓名】、【身份证件类型】、【身份证件号码】：如实填写被赡养人身份信息。【关系】：下拉选择“父母”、“其他”。【出生日期】：证件类型为居民身份证时自动带出；其他类型时自行填写。【扣除有效期起】：系统自动带出，（出生日期年）的当月，政策生效日期起月份，扣除年度月）取时间最后值。【扣
29、除有效期止】：默认为扣除年度的月。共同赡养人信息：【姓名】、【身份证件类型】、【身份证件号码】：如实填写共同赡养人身份信息。以上六项专项附加扣除信息采集报送后，可在综合所得预扣预缴【工资薪金所得】所得项目下进行税前申报扣除。纳税人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得需要享受专项附加扣除的，应当在次年月日至月日内，自行向税务机关办理综合所得年度汇算清缴时自行申报扣除。5. 综合所得预扣预缴申报综合所得个人所得税预扣预缴申报，是指扣缴义务人在向居民个人支付综合所得时，根据已采集的个人身份信息，结合当期收入、扣除等情况，在支付所得的月度终了之日起十五日内，向主管税务机关报送综合所得个人所得税
30、预扣预缴报告表和主管税务机关要求报送的其他有关材料，进行综合所得个人所得税预扣预缴申报。实行个人所得税预扣预缴申报的综合所得包括：工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得。填写说明首页功能菜单下点击【综合所得申报】，进入“综合所得预扣预缴表”页面，页面上方为申报主流程导航栏，根据【收入及减除填写】、【税款计算】、【附表填写】和【申报表报送】四步流程完成综合所得预扣预缴申报。5.1. 收入及减除填写用于录入综合所得各项目的收入及减除项数据，所得项目包括“正常工资薪金所得”、“全年一次性奖金收入”、“企业年金”、“劳务报酬所得”、“稿酬所得”和“特许权使用费所得”。点击界面下方综合
31、所得申报表名称或【填写】进入表单，即可进行数据的录入，各项表单的填写方式，与“人员信息采集”操作类似，都可选择使用单个添加，或下载模板批量导入。点击【正常工资薪金所得】，进入“正常工资薪金所得”界面。包括【返回】、【添加】、【导入】、【预填专项附加扣除】、【导出】、【展开查询条件】和【更多操作】功能。点击【导入】 【模板下载】下载标准模板，录入数据后，点击【导入数据】【标准模板导入】选择模板文件批量导入数据。点击【添加】弹出“正常工资薪金所得 新增”界面，进行单个数据录入。【本期收入】：取得的全部收入，默认保留两位小数。【基本养老保险费】、【基本医疗保险费】、【失业保险费】、【住房公积金】：按
32、国家有关规定缴纳的三险一金，填写个人承担且不超过当地规定限额的部分。【子女教育支出】、【继续教育支出】、【住房贷款利息支出】、【住房租金支出】、【赡养老人支出】：点击“正常工资薪金所得”界面【预填专项附加扣除】自动获取报送成功人员的可扣除额度。根据政策要求，住房租金支出、住房贷款利息支出不允许同时扣除。【商业健康保险】：填写按税法规定允许税前扣除的商业健康保险支出金额，扣除限额元年（元月）。【税延养老保险】：填写按税法规定允许税前扣除的税延商业养老保险支出金额，扣除限额为年度收入总额的与元之间的孰小值。仅试点地区显示。【准予扣除的捐赠额】：按照税法规定，个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善
33、事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。点击【预填专项附加扣除】，弹出提示框，需勾选确认需要进行自动预填，选择自动预填范围后，点击【确认】，可自动根据采集的专项附加扣除信息计算扣除额度到对应纳税人名下，自动填充入申报表。其他综合所得项目“全年一次性奖金收入”、“企业年金”、“劳务报酬所得”、“稿酬所得”和“特许权使用费所得”的数据采集方式基本一致，各自界面如下：【月工资薪金与减除费用标准差额】：（月减除费用标准本期收入本期免税收入，）取大值，系统自动带出。其中本期收入与本期免税收入
34、指正常工资薪金所得中该人员填写的数据。【年金领取收入额】：本次领取年金的金额。【已完税缴费额】：指在财税号文件实施之前缴付的年金单位缴费和个人缴费且已经缴纳个人所得税的部分，通常指的是年前的年金已完税缴费额。【全部缴费额】：账户中实际年金缴纳部分。【所得项目】：包含“一般劳务报酬所得”、“保险营销员劳务报酬所得”、“证券经纪人劳务报酬所得”、“其他劳务报酬所得”。【费用】：每次收入不超过四千元的，费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，费用按百分之二十计算。【本期免税收入】：稿酬所得的收入额减按百分之七十计算（做免税收入处理），即显示本期收入减除费用后的部分，可修改。注意事项：预扣预缴申报时全
35、年一次性奖金收入、企业年金、劳务报酬、稿酬所得和特许权使用费所得没有专项扣除和专项附加扣除填写项。5.2. 税款计算点击【税款计算】，系统自动统计“收入及减除填写”模块中填写的数据进行计税，其中工资薪金所得从局端下载往期计税数据并与当期申报数据合并累计计税。“税款计算”页面上会分所得项目显示对应项目的明细数据和合计数据，右上角显示综合所得的合计数据，包括申报总人数、收入总额、应纳税额和应补退税额。双击其中一条数据行，可以查看该行人员具体的计税项，包括当期各类明细数据和年内累计数据。明细查看页面，只允许查看数据，不允许修改。5.3. 附表填写在收入及减除中填写了减免税额、商业健康保险、税延养老保
36、险的情况下，需要在相应附表里面完善减免信息，比如：减免事项、减免性质、减免税额等。1 减免事项附表用于补充减免税额对应的具体减免事项信息。综合所得中填写过减免税额的人员，系统会自动在减免事项附表界面生成一条该人员本次填写的减免税数据，双击该条记录补充完善对应的减免税事项名称等内容。减免税额等于综合所得中减免税额之和，“减税事项”页签下补充完善减免税额信息。【所得项目】：根据综合所得中填写的所得项目自动带出。【总减免税额】：根据综合所得项目中该人员填写的减免税额自动合计带出。【减免事项】：下拉选择人员可享受的减免税对应事项。【减免性质】：根据选择的减免税事项自动匹配对应的减免性质。2 商业健康保
37、险附表根据税法规定，对个人购买或单位统一购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许税前扣除，扣除限额为元年（元月）。在综合所得预扣预缴申报表里录入了商业健康保险数据的人员，应报送商业健康保险税前扣除情况明细表。【税优识别码】：为确保税收优惠商业健康保险保单的唯一性、真实性和有效性，由商业健康保险信息平台按照一人一单一码的原则进行核发，填写个人保单凭证上打印的数字识别码。【保单生效日期】：该商业健康保险保单生效的日期。【年度保费】：商业健康保险保单年度内该保单的总保费。【月度保费】：月缴费的保单填写每月所缴保费，按年一次性缴费的保单填写年度保费除以后的金额。【本期扣除金额】：根据国家有关政策对个
38、人购买或单位统一购买符合规定的商业健康保险产品的支出，扣除限额为元年（元月）。3 税延养老保险附表自年月日起，在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点。对试点地区个人通过个人商业养老资金账户购买符合规定的商业养老保险产品的支出，允许在一定标准内税前扣除。在综合所得中填写税延养老保险支出税前扣除申报的人员，应报送税延型商业养老保险税前扣除情况明细表。【税延养老账户编号】、【报税校验码】：按照中国保险信息技术管理有限责任公司相关信息平台出具的个人税收递延型商业养老保险扣除凭证载明的对应项目填写。【月度保费】：取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得（特定行业除外）的
39、个人，填写个人税收递延型商业养老保险扣除凭证载明的月度保费金额，一次性缴费的保单填写月平均保费金额。【本期扣除金额】：取得工资薪金所得的个人，应按税延养老保险扣除凭证记载的当月金额和扣除限额孰低的方法计算可扣除额。扣除限额按照申报扣除当月的工资薪金的和元孰低的办法确定。5.4. 申报表报送申报表填写、税款计算完成后，点击【申报表报送】进入报表申报界面。该界面可完成综合所得预扣预缴的正常申报、更正申报以及作废申报操作。当月第一次申报发送时，进入“申报表报送”界面，默认申报类型为正常申报，申报状态为未申报，显示【发送申报】。注意事项：【申报表报送】需在法定申报期时才可点击进入申报界面。年月税款所属
40、期报表需在年月时才可点击操作。6. 分类所得代扣代缴申报6.1. 分类所得个人所得税代扣代缴申报分类所得个人所得税代扣代缴申报是指扣缴义务人向居民个人支付分类所得时，不论其是否属于本单位人员、支付的分类所得是否达到纳税标准，扣缴义务人应按月或按次计算个人所得税，在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送扣缴个人所得税申报表（适用于分类所得代扣代缴）和主管税务机关要求报送的其他有关资料。各项所得的计算，以人民币为单位。所得为人民币以外货币的，按照人民币汇率中间价折合成人民币缴纳税款。实行个人所得税分类所得扣缴申报的应税所得包括：利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得。取得的
41、所得适用比例税率，税率为百分之二十。填写说明首页功能菜单点击【分类所得申报】，进入“一般分类所得代扣代缴申报”页面，页面上方为申报主流程导航栏，根据【收入及减除填写】、【附表填写】和【申报表报送】三步流程完成分类所得代扣代缴申报。6.1.1. 收入及减除填写点击界面下方一般分类所得申报表名称或【填写】进入表单，即可进行数据的录入。一般分类所得项目未发生重大调整，下面展示各分类所得填写界面，就调整项和注意点讲解。股息利息红利所得申报表：【应纳税所得额】：利息股息红利所得以每次收入额为应纳税所得额。【税率】：取消利息股息红利所得中的“协定税率”，税率统一为。其他财产租赁所得申报表：其他财产租赁所得
42、，分类所得中只有此项所得有减除费用概念，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。【减免税额】：分类所得所有所得项目有符合规定的减免情形，均可填写。财产拍卖所得及回流文物拍卖所得申报表：【是否提供财产原值凭证】若为“是”，以收入额减除财产原值、允许扣除的税费、其他和准予扣除的捐赠后的余额，为应纳税所得额，财产拍卖所得税率，回流文物拍卖所得税率。【是否提供财产原值凭证】若为“否”，以收入额减除其他和准予扣除的捐赠后的余额，为应纳税所得额，税率是。股权转让所得申报表：【财产原值】：为买入价以及买入时按照规定缴纳的有关费用，或按相关规定确定的财
43、产原值。【其他】：里面包含【投资抵扣】和【其他】。其他财产转让所得申报表：【实际捐赠额】：填写当月收入中实际捐赠的金额。【捐赠方式】：默认“限额扣除”，可下拉选择“限额扣除”、“全额扣除”或“混合”。个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可从其应纳税所得额中扣除，选择“限额扣除”；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定选择“全额扣除”。偶然所得申报表：【所得项目】：包含“省级、部级、军级奖金”、“外国组织和国际组织奖金”、“见义勇为奖金”、“举报、协查违法犯罪奖金”、“社会福利募捐奖金、体彩奖金”、“有奖发
44、票奖金”、“其他偶然所得”。6.1.2. 附表填写减免事项附表用于补充减免税额对应的具体减免事项等信息，整体业务与综合所得预扣预缴填写操作基本一致。在分类所得项目中填写了减免税额，减免事项附表里会自动生成一条状态为未填写的减免税额记录，点击【填写】打开编辑界面，补充完善具体的减免事项和减免性质等信息，点击【保存】即可。6.1.3. 申报表报送申报表报送用于完成一般分类所得代扣代缴的正常申报、更正申报以及作废申报操作。注意事项：【申报表报送】需在法定申报期时才可点击进入申报界面。年月税款所属期报表需在年月时才可点击操作。7. 非居民个人所得税代扣代缴申报非居民个人所得税代扣代缴申报是指扣缴义务人
45、向非居民个人支付应税所得时，扣缴义务人应当履行代扣代缴应税所得个人所得税的义务，并在次月十五日内向主管税务机关报送非居民个人所得税代扣代缴报告表和主管税务机关要求报送的其他有关资料。实行非居民个人所得税代扣代缴申报的应税所得包括：工资薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得。填写说明首页功能菜单点击【非居民所得申报】，进入“非居民代扣代缴申报”页面，页面上方为申报主流程导航栏，根据【收入及减除填写】、【附表填写】和【申报表报送】三步流程完成非居民代扣代缴申报。7.1. 收入及减除填写点击界面下方应税所得报表名称或【填写】进入
46、表单，即可进行数据的录入。填写方式与综合所得、分类所得基本类似，下面就非居民所得与综合所得、分类所得不同之处进行讲解。非居民个人的工资薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额，非居民没有扣除专项扣除和专项附加扣除项目。劳务报酬所得中所得项目包含“一般劳务报酬所得”、“保险营销员劳务报酬所得”、“证券经纪人劳务报酬所得”、“其他劳务报酬所得”。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以每次收入额为应纳税所得额。利息股息红利所得、其他财产租赁所得、财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。7.2. 附表填写其他附表包括“减免事项附表”和“个人股权转让信息表”。减免事项附表用于对申报表填写中录入的减免税额、协定税率进行补充对应的
