ERP沙盘模拟操作流程ppt课件.ppt

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1、ERP沙盘模拟操作流程,严兴尧 电 话:669652000 Q Q:21042351,内容,ERP沙盘模拟简介沙盘模拟的规则流程财务报表的制作操作技巧,简介,ERP沙盘模拟针对制造业企业,让学生站在最高层领导的位置上来分析处理企业面对的战略制定、组织生产、整体营销和财务结算等一系列问题。通过ERP沙盘可以展示企业的主要物质资源,包括厂房、设备、仓库、库存物料、资金、订单、等各种内部资源及其他外部资源。,简介,企业经营的原则:提高利润,降低成本和费用,增加所有者权益。资产=所有者权益+负债影响所有者权益的因素:股东资本、利润留存、当年销售额、期间费用(管理费用、财务费用、销售费用)。破产原则:所

2、有者权益小于零或资金断流,操作流程-初始化,登录地址:http:/192.168.1.252/member/login.asp登录用户名U01-U06,密码:1 登录后务必填入公司名称和各团队姓名登录后也可重设密码,操作流程-年初工作,投放广告(同时扣除广告费、长贷利息、到期长贷本金及应交税金)(第二年起操作)参加订货会(选择订单)(第二年起操作)申请长贷(10的倍数)(一年只能申请一次),操作流程-每季度工作,短贷(当季开始时扣除到期短贷本息)更新原料库(扣除到库材料相应的现金)下原料订单(不扣现金)购置厂房(租或买,最多只能有一大一小)新建生产线(按周期扣现金)在建生产线(生产线有建设周期

3、,未建完的生产线,不要忘记点击继续建设),操作流程-每季度工作,生产线转产变卖生产线(得到残值,“净值-残值”为损失)下一批生产(扣除制造费,每个产品1M)更新应收款(交货时间+账期,例:第一季交的货,账期为2季,则第三季可收到钱)按订单交货产品研发(应在需要时研发,避免资金浪费),操作流程-每季度工作,厂房处理市场开拓(第四季)ISO认证(第四季)当季结束(支付管理费用1M/季及租金),操作流程-年末工作,当年结束:支付维修费 固定资产折旧 违约扣款(20%,向下取整)宣布市场老大后投放广告,准备下一年经营。,操作流程-其他工作(随时可进行),紧急采购(成本记入材料采购,其余为损失)出售库存

4、(产品按成本,原料8折向下取整)贴现(费用向上取整;1、2季10%,贴10的倍数;3、4季12%,贴8的倍数)厂房贴现(四个季的应收款,必须一次全贴完),操作技巧-长远计划,ERP沙盘模拟需经营六年,必须做出长远的规划,不可走一步看一步。凡事要数据检验,制定大的战略,更要经过严谨周密的计算,提供翔实可靠的数据以支持决策。但计划不可能一成不变,操作时随时可能发生预测不到的情况,要因势利导,随机应变。,确定产能,结合本企业的生产线及库存情况,可以计算出可出售量,根据可出售数量投放广告、选择订单。但是企业可以转产、紧急采购、紧急加生产线等方式加以调整。比如某个产品少拿了订单,可以考虑通过转产多拿其他

5、产品订单。,投放广告,投广告前应进行市场预测、间谍、研究其他公司投广告的风格。所有组的广告全部投完后,可以通过“查看广告”估计选单情况。市场预测表,间谍表,通过间谍估计每种产品竞争激烈程度,为广告投放和以后战略做准备。,订单估计(经验公式),最大单数量=该市场该产品总需求/(参赛组数/2)。若大于3或4则向下取整;若小于等于3或4向上取整。(或低端产品P1、P2向上取整,高端产品P3、P4向下取整)第二大单数量受最大单影响,若最大单大于4则减2;若最大单小于4则减1。订单总数推测:根据最大单数量和该市场该产品总需求。大单和小单数量少,中间订单数量多,以此拼凑使各订单数量总和等于该市场该产品总需

6、求,得出订单数量。,订单估计(经验公式),例:12组预测,本地市场第一年P1需求数量为35,则估计最大单=35/(12/2)=5.83 所以可以估计最大单P1的个数为5或6。第二大单P1数量可能为4。估计订单个数为6 5 4 4 3 3 3 2 2 2 1 1(12张订单)(6+5+4+4+3+3+3+2+2+2+1+1=35)或6 4 4 3 3 3 2 2 2 2 2 11(13张)(6+4+4+3+3+3+2+2+2+2+2+1+1=35)或其他。以上为估计值,仅供参考。估计订单有助于广告定位。,贷款,长/短贷款金额=所有者权益x3-已长/短贷金额。例:权益为40,已经贷过20M,则可贷

7、40X3-20=100M;第二年申请5年期长贷不用还本,第六年申请贷款不用还本、息。合理利用短贷:只要权益不下降,次年在还掉上年到期的短贷后,立即又可以申请相同数额贷款,每季都可如此循环,但有风险应注意。,采购材料,零库存管理:准确的计算出所需原材料的种类、数量及采购时间。避免因被资金占用而造成的其他费用,降低了资金周转率。(零库存)在资金充足时,如需利用柔性线应变选单情况,可以按计划增加材料库存。这样可以保证后期的机动调整产能、灵活选单,但要兼顾资金情况。(百变库存),厂房处理,在后期资金充足时应考虑买下厂房以免因租金增加了综合费用。厂房租转买:哪一季租的应在哪一季转,转完后不再扣租金。在资

8、金可以暂时充分流通时,可以先买下厂房,下一年再买转租,此时应比较贴现费用和租金的大小。,生产线,建生产线时,应分析每种生产线的性价比,研究怎样安排生产线更合算。考虑折旧、维修费计提时间(建成第2、1年)合理利用柔性线转产利用手工线应急:在订单多拿时可以建手工线生产产品应急,然后可以卖掉。此时应对订单的利润、紧急采购的损失及利用手工线的费用进行比较。同时要考虑资金问题。,紧急采购 按订单交货,在某些时候可以通过紧急采购增加市场份额,有助于抢到“市场老大”,例:某一市场的一张订单P1价格为6M,而紧急采购一个P1也是6M,不会亏损,而且增加了市场份额,但仍要考虑资金流是否可以支撑。根据账期和数量及

9、企业现金流合理交货,通过预算和资金筹划,尽量避免后期贴现造成的财务费用。,支付应付税(向下取整),首次缴税 所得税=本年税前权益超过股东资本的部分X25%(权益未超过股东资本时不用缴税)例:税前权益为70,股东资本为60,则 税=(70-60)X25%=2.5=2。非首次交税 所得税=税前利润X25%例:本年税前利润为30,则税=30X25%=7.5=7。,支付应付税(向下取整),如果首次所得税出为0.x,向下取整为0,那么今年本应交税的部分需累计到下一年一起计算税费。例:去年年末权益为57,今年税前权益为63,根据公式 税=(63-60)X25%=0.75=0,既今年不用缴税。假设下一年税前

10、利润7,而应缴税=(7+(63-60)X25%=2.5=2;而不是7X25%=1.75=1。,合理避税,如果通过预算发现当年应税的利润是4的倍数,既要缴的税是整数,可以进行一次贴现,主动增加1M贴现费用,这样应税利润会减1,向下取整可避税1M,所有者权益没变,但现金增加了。例:当年税前利润为8,应缴税=8x0.25=2M,如果通过贴现付掉1M费用,税前利润变为7,应缴税=7x0.25=1.75=1M;同样是扣掉了2M,权益没变,现金增加了。,计分方法总分=最终权益x(1+A/100)-罚分A=右表得分之和(权益还是占大头),财务报表,紧急采购(成本计入材料采购,余下为损失)出售库存(按成本价)

11、出售原材料(八折)违约罚款(20%)计提折旧(建成第二年开始,直到只剩净值为止,减资产不减现金),几个注意点:,1、维修费问题:当年建成的生产线需要交维修费。如柔性线在第一年第一季开始建设,要到第二年第一季初才建成,即第二年年未才开始交维修费。不论何时出售生产线,价格增色为残值。只有空的并且已经建成的生产线方可转产。,2、折旧(平均年限法),当年建成的生产线不计提折旧,当净值等于残值时生产线不再计提折旧。如:如柔性线在第一年第一季开始建设,要到第二年第一季初才建成,即建成的第一年也就是第二年不计提折旧,建成的第二年也就是第三年才开始折旧。,3、违约金扣除,违约订单的违约金,在当年结束时,按违约

12、订单销售收入的 20%向下取整计算违约金,并从现金中自动扣除。广告费用、上年应交税、长贷利息及到期本金,这三项内容在系统中是一起支付的。所以当投放广告费用时,如果当前剩余的现金不足以支付上述三项内容之和,就可能造成无法投放广告。,4、选单顺序依据以下顺序原则确定:,上年本市场销售排名第一的队,如在该市场没有违约记录,则在本年的该市场的投入广告的产品中,优先选单;按照各队在本市场某一产品上投放的广告费的多少,排定后续选单顺序;如果在一个产品投入的广告费用相同,按照投入本市场的广告费总合(即 P1、P2、P3和 P4 的广告费之和),排定选单顺序;如果本市场的广告总额也一样,按照上年本企业在该市场

13、上实现的销售额排名,排定选单顺序;如果上年实现的销售额也相同,则根据系统自动抽签决定选单顺序。,5、订单,交货期为最后期限,可在该交货时限之前进行交货,但不得延后,应收账款的时间从实际交货期算起。例:当订单上的交货期为 3Q时,则表示在当年的 1Q、2Q、3Q交货均可。如订单的交货期为3Q,账期为2Q,哪么如果在某年的第二期交货,在第四季更新应收款时就可以收到钱。更新应收款时需自己填入相关数字。,6、“系统”自动支付的费用如下:,1、管理费用:每季度结束时,自动扣除 1M/季;2、厂房租金:当厂房租入满一年时,当季结束系统自动扣除,如:第 1 年第 2 季租入,则在第 2 年第 2 季结束时系

14、统自动扣除下一年度租金。3、设备维修费:每年结束时,计算建成的生产线,按照 1M/条自动扣除;4、长期贷款利息:每年投放完广告费,系统自动扣除;5、短贷利息:每季度开始时,自动判断是否有到期的贷款,如果有则自动从现金中,按5%扣减利息。6、税金:只计算所得税,交税的标准为,弥补完以前年度的亏损总和后,再按盈余利润/3向上取整提取税金,每年投放完广告费,系统自动扣除。7、违约罚金:在每年结束时,按违约订单销售收入的 20%向下取整,从现金中自动扣除。,PPT展示制作内容提要,1、六年的经营策略2、六年的实际经营过程3、最终经营分析(资金、生产、广告等)(综合费用表、利润表、资产负债表)4、经营感想(遇到的问题及改进的措施)PPT制作完后发送到,Thank you!,

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