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1、.,1,第四章风险识别,.,2,本章学习的目标：,理解风险识别对企业的重要性了解风险的来源掌握一些常用的风险识别方法并了解其适用性与局限性,.,3,本章主要内容：,第一节风险识别的概述第二节风险识别的阶段与基本方法第三节其他辅助的风险识别方法,.,4,本章的重点与难点,重点：风险识别的概念、风险源、风险清单法难点：风险识别方法的局限性,.,5,引言,2001年9月11日，恐怖分子劫机撞击纽约世界贸易中心和华盛顿的五角大楼，另有一架飞机在宾西法尼亚州坠毁，共造成近3000人死亡。美国政府的存在风险识别的不足。,.,6,煤气发生炉火灾与爆炸事故,钱进2009.6.25,温州,义乌,丽水,杭州,台州
2、,2008年浙江省 34起煤气炉事故 死亡9人重伤14人 经济损失8000万元,.,7,钱进2009.6.25,.,8,第一节风险识别与风险源,一、风险识别（risk identification）（一）概念 指风险管理人员系统、全面和连续地用感知，判断或归类的方式对经济单位面临的现实的和潜在的财产、责任和人身损失风险的性质进行鉴别的过程可以通过感性认识和历史经验来判断可通过对各种客观的资料和风险事故的记录来分析，归纳和整理，以及必要的专家访问，从而找出各种明显和潜在的风险及其损失规律。,.,9,（二）风险识别的内容,环境风险。指由于外部环境意外变化打乱了企业预定的生产经营计划，而产生的经济风
3、险。国家宏观经济政策变化，使企业受到意外的风险损失。企业的生产经营活动与外部环境的要求相违背而受到的制裁风险。社会文化、道德风俗习惯的改变使企业的生产经营活动受阻而导致企业经营困难。,.,10,续（二）,市场风险。指市场结构发生意外变化，使企业无法按既定策略完成经营目标而带来的经济风险。企业对市场需求预测失误，不能准确地把握消费者偏好的变化；竞争格局出现新的变化，如新竞争者进入，所引发的企业风险；市场供求关系发生变化。,.,11,续（二）,技术风险。这是指企业在技术创新的过程中，由于遇到技术、商业或者市场等因素的意外变化而导致的创新失败风险。技术工艺发生根本性的改进；出现了新的替代技术或产品；
4、技术无法有效地商业化。,.,12,续（二）,生产风险。指企业生产无法按预定成本完成生产计划而产生的风险。引起这类风险的主要因素有：生产过程发生意外中断 生产计划失误，造成生产过程紊乱 财务风险。由于企业收支状况发生意外变动给企业财务造成困难而引发的企业风险。人事风险。凡是涉及企业人事管理方面的风险就称为人事风险。,.,13,（三）风险识别的程序,信息收集。依照一定的原则，对内部和外部相关信息进行完整、系统的收集。筛选。即按一定的程序将具有潜在风险的产品、过程、事件、现象和人员进行分类选择的风险识别过程。监测。是在风险出现后，对事件、过程、现象、后果进行观测、记录和分析的过程。诊断。是对风险及损
5、失的前兆、风险后果与各种原因进行评价与判断，找出主要原因并进行仔细检查的过程。,.,14,（四）风险识别的基本原则,全面周详的原则 综合考察的原则 量力而行的原则 科学计算的原则 系统化、制度化、经常化的原则,.,15,二、风险源（Sources of risk）,安全火灾爆炸毒气泄漏设备断裂高空坠落物体撞击,环境地下水污染废水排放废气排放噪声辐射,健康呼吸道疾病听力损害振动损害重金属中毒脊椎伤害,那些可能导致风险后果的因素或条件的来源。,.,16,（一）物理性风险源,设备、设施缺陷 防护缺陷 电危害 噪声危害 振动危害 电磁辐射 运动物危害 明火,能造成灼伤的高温物质 能造成冻伤的低温物质
6、粉尘与气溶胶 作业环境不良 信号缺陷 标志缺陷 其他物理性风险源,.,17,(二)化学性危险、危害因素,易燃易爆性物质 自燃性物质 有毒物质 腐蚀性物质 其他化学性风险源,.,18,（三）生物性风险源,致病微生物 传染病媒介物 致害动物 致害植物 其他生物性风险因素,.,19,（三）心理、生理性风险源,负荷超限 健康状况异常 从事禁忌作业 心理异常 识别功能缺陷 其他心理、生理性风险源,.,20,（三）行为性风险源,指挥错误 操作失误 监护失误 其他错误 其他行为性风险源,.,21,第二节 风险识别的阶段与基本方法,一、风险识别的两个阶段感知风险：即了解客观存在的各种风险。分析风险：即分析引起
7、风险事故的各种因素。,.,22,二、风险识别方法的介绍,（一）感知风险方法财务报表分析法流程图分析法标准调查表（保单调查表、保单对照表、资产-损失分析法）投入产出分析法,.,23,（二）分析风险方法风险清单分析法事故树分析法威胁分析法风险因素分析法,.,24,1、风险清单法的介绍（1）风险清单法的定义指由专业人员设计好的标准表格和问卷，详细地罗列出一个企业所面临的可能风险。,.,25,（2）优缺点优点：经济方便适合新公司、初次构建风险管理制度的公司、缺少专业风险管理人员的公司使用。缺点：标准化的表格缺乏针对性。传统的风险清单只考虑纯粹风险，不涉及投机风险。,.,26,（3）常见的风险清单风险分
8、析调查表（risk analysis questionnaire)由保险公司专业人员及有关风险管理学会就企业可能遭受的风险进行详尽的调查与分析后做成的报告书，包含了所有的纯粹风险。,.,27,保单检视表（insurance checklist)将保险公司现行出售的保险单所列出的风险与风险分析调查表的项目综合而成的问卷式表格。,.,28,资产暴露分析表（asset-exposure analysis)资产暴露分析表把内容分为两大类，一类是资产，包括实物资产和无形资产，另一类是损失暴露，包括直接、间接、第三者责任损失暴露。罗列企业可能面临的可保风险和不可保的纯粹风险。,.,29,第三节 风险识别辅
9、助方法的介绍,一、风险识别辅助方法的种类财务报表分析法流程图法事故树法现场检查法风险形势估计法,.,30,第三节 风险识别辅助方法的介绍,一、财务报表法(financial statement method)的含义与特点（一）财务报表法的含义通过对公司财务报表的分析，风险管理人员可以识别风险暴露所面临的财产风险、责任风险和人力资本风险。,.,31,（二）特点：可靠、客观资料容易收集用财务术语表达风险识别的结果，易于理解和接受可以识别纯粹风险和金融风险。,.,32,二、流程图法（flow-chart method)（一）流程图法的含义根据生产过程或管理流程来识别风险的方法。（二）流程图的种类内容
10、内部流程图与外部流程图形式实物流程图与价值流程图,.,33,时尚制衣公司的内部流程图,1号仓库,2号仓库,原材料,布匹着色、处理烘干,裁剪,机器加工清洁,半成品库,主装配,辅助装配,制成品检验,成品库,销售,.,34,时尚制衣公司外部流程图,供应商甲（70）,供应商乙（70）,内部流程,销往美国（90）,销往国内（10）,.,35,（三）流程图的风险分析依据供货、生产和销售的程序，将公司的运作分成一个一个的环节，逐一分析这些环节和环节之间的是否存在风险以及风险因果关系。,.,36,（四）流程图法的优点能够清晰的揭示各个生产运营环节上的风险识别生产运营中断风险极为有效及时了解风险事故的结果,.,
11、37,三、事故树分析法（fault tree analysis）,（一）事故树法的含义由节点和连线组成，节点表示某一具体环节，连线表示环节之间的关系，形成树状结构的风险识别示意图。（二）特点注重对风险事故的原因进行逻辑分析。简单形象、逻辑性强、应用广,.,38,四、现场检查与交流法,（一）现场检查与交流法的定义通过现场实际检查各个部门的运作，直接观察企业各种设施及各项操作以及通过同各部门工作人员的交流，深入了解企业的活动和行为方式，发现潜在的、新出现的风险因素。（二）特点：直接、及时费时、成本高,.,39,五、风险形势估计法,（一）风险形势估计法的含义对拟建设的项目，评估未来可能存在和潜在的风
12、险因素。（二）风险形式评估法的运用步骤资料的收集项目产品或服务的说明书项目的前提、假设和制约因素与本项目类似的先例,.,40,风险形势评估项目目标明确可量化确保项目目标实现的方针、步骤、方法。可用的措施和资源,.,41,结束语：,一、任何一种方法不可能揭示出经济单位面临的全部风险，更不可能揭示导致风险事故的所有因素，因此必须根据经济单位的性质以及每种方法的用途将多种方法结合使用。,.,42,二、由于经费的限制和不断地增加工作会引起收益下降，风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或方法组合。三、风险识别是一个连续不断的过程，仅凭一两次调查分析不能解决问题，许多复杂的和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案。,.,43,本章重要的概念,风险识别主观风险源风险清单流程图法事故树法,.,44,本章复习思考题,1、什么是风险源？2、如何理解风险识别？3、描述风险识别的基本方法和辅助方法，说明它们的优点和局限性。4、为什么单独使用一种风险识别方法具有局限性？,
