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1、江苏长青农化股份有限公司,内部控制自我评价报告,为加强江苏长青农化股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，保障公司资产安全和完整，防范和控制风险，根据企业内部控制基本规范、深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引等相关规定，公司结合自身的经营特点和实际状况，公司董事会对2010 年度内部控制的有效性进行了自我评价，现将公司内部控制自我评价情况报告如下：,一、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则,（一）公司内部控制制度的目标,1、建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织架构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的
2、实现；,2、建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营业务活动的正常有序运行；,3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；,4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；,5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。（二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则,1、合法性原则。公司内部控制制度应遵照国家有关法律法规、企业内部控制基本规范和有关政府监管部门的监管要求并结合公司的实际情况制定；,2、全面性原则。公司内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项；,3、
3、重要性原则。公司内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；,4、制衡性原则。公司内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；,5、适应性原则。公司内部控制的建立应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和,-1-,、,风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；,6、成本效益原则。公司在实施内部控制中应当权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制。,二、公司内部控制体系,（一）控制环境,1、治理结构,根据公司法公司章程和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，
4、制定了议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，保障了“三会一层”的规范运作。,股东大会是公司的最高权力机构，依法行使如决定公司的经营方针和投资计划，审批公司的年度财务决算方案、年度利润分配方案等公司重大事项。股东大会能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。,董事会是公司的决策管理机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，确立内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。董事会下设了战略、审计、提名、薪酬与考核四个委员会，依法设置了规范的人员结构和制定相应的实施细则。董事会七名董事中，设有三名独立董事，公司独立董事具
5、备履行其职责所必需的基本知识和工作经验，诚信勤勉，踏实尽责，在审议募集资金使用、对外投资、对外担保、发展战略与决策机制、高级管理人员聘任及解聘等重大事项决策中独立客观地做出判断，有效发挥独立董事作用。,监事会是公司的监督机构，对公司的经营管理活动以及董事会、经理层执行职,务的行为进行监督及检查，向股东大会负责并报告工作。,公司总经理为代表的经理层在董事会的领导下，负责主持公司的生产经营管理,工作，组织实施董事会决议，组织领导企业内部控制的日常运行。,2、组织结构,公司根据职责划分并结合经营实际常设的组织结构有：董事会办公室、总经理办公室、销售部、采购部、财务部、技术开发中心、质量控制部、生产部
6、、设备管理部和人事部等职能部门。各个部门权责分明，并定期互通信息，确保控制措施切,-2-,实有效。,公司对控股子公司的经营、资金、人员和财务等方面，统一财务政策和人力资源规划，经营管理上采取计划管理和授权管理相结合的方式，并建立了严格的目标经营责任制，按照法律法规及其公司章程的规定履行必要的监管。,3、内部审计,公司董事会下设审计委员会，根据审计委员会议事规则、内部审计制度等相关配套制度与规定，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由 3 名董事组成，其中 2 名为公司独立董事，由独立董事担任召集人，负责主持委员会工作。,审计委员会下设审计部，独立于公司其他部门，直接对审计委员
7、会负责，在审计委员会的领导下执行日常内部控制的监督和检查工作。审计部有三名专职人员，负责人由董事会正式任命，具备了必要的专业知识和从业经验。审计部通过持续性监督检查与专项监督检查相结合的方式，对公司及控股子公司内部控制运行情况、募集资金的使用与管理、财务状况以及业绩快报等进行内部审计，并出具书面报告。,4、人力资源政策,公司根据劳动法及相关法律法规的规定，在人力资源的招聘、配置、薪酬福利、培训、绩效管理、晋升、职业规划等各方面均建立了较为完备的管理体系。公司坚持以人为本，对全体员工签订劳动合同，按照国家规定给员工缴纳社会保险和住房公积金。通过实施绩效考核体系，增强了员工的归属感和使命感，激发了
8、员工的工作热情，实现了公司经营效益和员工收入的稳定增长，为公司的可持续发展奠定了基础。,（二）风险评估过程,公司通过制定和执行各项管理制度，公司“三会一层”的职责及制衡机制能够有效运作，公司建立的决策程序和议事规则民主、透明，内部监督和反馈系统基本健全、有效。公司各部门根据战略目标及发展思路，结合行业特点，全面系统地收集相关信息，识别内部风险和外部风险。在制定年度经营计划时，分析面临的形势与困难，识别与分析可能影响企业发展的风险因素，并要求在经营计划执行中进行阶段性分析与评估；通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将风险控制在可承受的范围内。对重大投资进行决策时，要求在项目论证时，分析可能的
9、风险，并提出防范应对措施；对可能发生的经营风险、安全风险、环保风险和财务风险，定,-3-,、,、,、,、,期进行评估、提示及完善，确保各类重大突发事件得到及时发现并妥善处置，从而有效防范各种可能风险或将损失减少到最低程度。（三）信息系统与沟通,公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。通过利用用友 ERP 系统、内部局域网等现代化信息平台以及召开经营层办公会议等多种渠道进行内部信息沟通，使得各管理层级、各部门以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。同时，公司要求对口部门加强与
10、行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。（四）控制活动,1、内部控制制度建设情况,根据公司法、证券法、企业内部控制基本规范以及公司自身经营特点，公司建立了一套较为完整的涵盖经营管理、财务管理、信息披露等的内部控制制度，这些制度构成了公司的内部控制制度体系，基本涵盖了公司所有运营环节，具有较强的指导性。,2010 年公司上市以后，根据深圳证券交易所股票上市规则深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引等有关法律、法规的要求，结合公司实际情况，制订或修订了大量的制度，包括公司章程内幕信息及知情人管理制度外部信息使用人管
11、理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度、募集资金管理办法、对外投资管理制度、信息披露管理制度投资者关系管理制度、独立董事工作制度、总经理工作细则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、控股子公司管理制度内部审计管理制度）、董事、监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度等十五项内控制度，初步建立健全了公司的内部控制体系。,2、控制措施,公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽核控制、电子信息系统控制等方面实施了有效的控制程序。交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也
12、必须在授权范围,-4-,内办理经济业务。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务采用各职能部门和分管领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批。,责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与资产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查。凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时取得有关原始凭证，按授权批准程序送交财务部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如员工工资记录、永续盘存记
13、录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。,资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产安全完整；设立档案室，确定专人保管会计记录和重要业务记录。,独立稽核控制：公司设置了专门的内部稽核人员，对货币资金、有价证券、凭证和账薄记录、材料采购、生产消耗定额、付款、工资管理的真实性、准确性和手续的完备程度进行审查、考核。,电子信息系统控制：采用用友 ERP 管理系统和内部局域网络平台，对人员分工和权限、系统组织和管理、系统设备安全、系统维护、文件资料保管、数据安全等重要方面进行控制。,3、重点控制活动,（1）货币
14、资金的管理控制,公司已建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务院现金管理暂行条例，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按中国人民银行支付结算办法及有关规定制定了银行存款的结算程序；已制定了收付款审批权限等系列程序，严格执行对款项收付的稽核及审查。货款的支付均需填制付款申请单报批后支付。公司同时注重对票据、印章等和货币资金有关的事项的管理，并定期和不定期进行监督检查。,-5-,（2）采购与付款的管理控制,公司对从事采购业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、
15、采购、验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。通过与原材料供应商建立稳定的合作关系，保持原材料价格的相对稳定。采购所需支付的款项按照合同约定条款支付，合同规定取得货物或劳务后支付或分次支付的，按照仓储部门验收单据审核后支付，分次支付时由采购人员提出付款申请，经分管领导、总经理审批后通知财务部办理付款手续。（3）销售与收款的管理控制,公司对从事销售业务的相关人员签订销售责任书，明确销售人员的销售目标、销售费用开支标准、奖惩措施、权力和责任。公司已建立了销售与收款管理制度，对客户授信、合同订立、业务核准、销售发货与退回、价格制定、折让审批、发票的开具管理
16、等相关内容作了明确规定。财务部对货款回收情况进行监控，定期向销售部提供应收账款明细表，由销售部经理与业务员负责催收货款，并将销售货款回收率与销售人员考核相联系。,（4）成本费用的管理控制,公司已建立了成本费用控制系统和预算体系，在提高效率的基础上严格控制成本费用，取得良好的成效。公司每年末根据以前年度费用发生情况、预算年度生产经营计划、公司的经营策略和发展趋势等编制次年成本费用预算。公司通过预算制度实现对成本费用的总体控制，通过会计多级复核，严格的列支程序和审批制度实施具体控制。生产车间按照生产作业计划完成本车间的生产任务，控制自身的变动成本。财务部门严格按照财务管理制度的有关规定进行生产成本
17、核算，将实际生产成本与标准生产成本进行对比，分析其变动原因，提出改进的意见，并与生产管理人员考核相联系。,（5）安全生产的管理控制,生产部门按照年度生产经营计划，根据市场需要统筹安排全年的生产作业计划，并负责组织实施。生产人员严格执行公司的安全生产管理制度和操作规程，坚决制止各种违章行为。车间管理人员深入现场进行安全检查，发现隐患及时整改。坚持月月召开安全、消防培训会，不断提高员工的安全意识。生产过程中严格执行ISO9001（质量）、ISO14001（环境）、GB/T28001（职业健康）“三位一体”管理体,-6-,系标准，严把每一道工序质量关，防止交叉污染，质量控制部对产品质量进行严格检查，
18、及时反馈产品质量信息，确保产品出厂合格率保持百分之百。,在环境保护方面，公司自觉遵守国家及地方环境保护法律和法规，通过不断加大设备、工艺改造，推行清洁生产，减少“三废”的排放量，“三废”治理严格执行国家标准，确保“三废”达标后排放。,（6）实物资产的管理控制,公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行有效控制，采取了职责分工、实物定期盘点和质检、财产记录、账实核对等措施，能够较有效地防止实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。,公司已建立了较科学的固定资产管理制度，明确了各层次固定资产的采购权限，并制定了较为完善的请购、审批、采购、验收程序
19、。购建固定资产的款项必须在相关资产已经落实，签订合同后按照合同规定时间支付，从而能较为有效地防止购买过程中可能出现的重大舞弊行为。对固定资产按照“谁使用，谁负责”的原则进行实物管理，从而对提高固定资产的使用效能起到了一定作用。,（7）募集资金的管理控制,公司严格按照制度规定进行募集资金管理，与开户银行、保荐人签署募集资金三方监管协议；对募集资金采用专户存储，按公告项目使用募集资金，且资金使用严格履行申请和审批手续；募集资金项目变更、置换及超募资金使用，严格按照规定履行审批程序及信息披露义务。募集资金专储账户定期向公司和保荐机构寄送对账单，公司审计部按季度对募集资金进行了专项审计，确保募集资金安
20、全管理、合规使用。,（8）重大投资的管理控制,公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。公司对外投资活动均按照公司章程、对外投资管理制度中的规定，严格履行了相应的审批程序及信息披露义务。公司董事会定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况。报告期内，公司未进行证券投资、委托理财、风险投资等投资事项。,（9）关联交易的管理控制,公司通过公司章程及其他相关制度对对公司的关联人、关联交易、关联交,-7-,、,、,易的审批权限与程序、关联交易的披露等内容作了详尽的规定，明确了关联交易的决策程序，建立了完善的防范关联企业占用公司资金的长效机制。公司关联交易遵循
21、诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，未损害公司和非关联股东的利益。,（10）对外担保的管理控制,公司严格执行中国证监会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，在公司章程对外担保管理制度中对公司发生对外担保行为时的担保对象、审批权限和决策程序、安全措施等作了详细规定，并明确规定：公司对外担保应当取得出席董事会会议的 2/3 以上董事同意并经全体独立董事 2/3 以上同意，或者经股东大会批准。未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。报告期内，公司未发生对外担保事项。,（11）对子公司的管理控制,公司通过向子公司委派董事、监事及重要高级管理人员加强对其的管
22、理，对各子公司的机构设置、资金调配、物资采购、人员编制、职员录用、培训、调配和任免等实行统一管理，以此保证公司在经营管理上的高度集中。公司对子公司下达年度经营考核指标，定期取得子公司月度财务报告和管理分析报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计子公司的财务报告。,（12）信息披露的管理控制,公司严格按照信息披露管理制度和重大信息内部报告制度的要求开展信息披露及投资者关系管理工作，严格执行内幕信息知情人的登记和报备程序。公司在日常信息披露和接待投资者调研的工作中，严格遵守各项法规和公司制度的规定，确保向所有投资者公平、及时、准确、完整地披露信息。同时，为提高年报信息披露的质量和透明度，根据有关
23、法律、法规规定，制定了内幕信息及知情人管理制度年报信息披露重大差错责任追究制度，进一步加强了公司信息披露的内部控制。,三、公司董事会对内部控制情况总体评价,公司董事会认为：公司已建立较健全的内部控制制度体系，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，2010 年度根据业务发展需要对内部控制体系做了必要的补充与完善，基本达到了内部控制的整体目标，内部控制是有效的，不存在重大缺,-8-,陷。现有的控制体系能够较好地保证会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保财产物资的安全、完整，能够严格按照法律、法规和公司章程规定的信息披露内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送及披露信息。,随着未来公司经营规模的不断扩大，公司将结合自身情况及时进行内部控制体系的完善和补充，使之始终适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求，进一步提高公司经营管理水平和风险防范能力，保障公司发展战略、经营目标的实现。,江苏长青农化股份有限公司,2011 年 3 月 16 日,-9-,
