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1、,宜华地产股份有限公司 2012 年半年度财务报告,宜华地产股份有限公司,2012 年半年度财务报告,（未经审计）,二一二年八月二十三日,1,宜华地产股份有限公司 2012 年半年度财务报告,目,录,合并资产负债表.3母公司资产负债表.4,合并利润表,.5,母公司利润表.6合并现金流量表.7母公司现金流量表.8合并所有者权益变动表.9母公司所有者权益变动表.11财务报表附注.132,：,宜华地产股份有限公司 2012 年半年度财务报告合并资产负债表,编制单位：宜华地产股份有限公司,2012 年 6 月 30 日,单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金应收账款预付款项应收
2、利息其他应收款存货流动资产合计非流动资产：长期股权投资固定资产在建工程无形资产递延所得税资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息其他应付款一年内到期的非流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款递延所得税负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积盈余公积未分配利润归属于母公司所有者权益合计所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：刘绍生,7,946,995.7517,786,801.7322,308,536.541,900,525.0018,005,181.171,142,489,4
3、98.871,210,437,539.06236,477,980.7817,677,642.9646,865,742.3344,433.502,374,703.26303,440,502.831,513,878,041.8982,600,000.0038,419,390.108,064,537.07723,492.1528,282,218.095,613,976.96447,414,596.4325,000,000.00636,118,210.8050,000,000.00122,637,426.72172,637,426.72808,755,637.52324,000,000.00302,5
4、18,423.4117,542,049.5561,061,931.41705,122,404.37705,122,404.371,513,878,041.89主管会计工作负责人：谢文贤,2,747,819.258,883,803.2014,132,954.831,401,775.0017,875,621.981,140,940,532.891,185,982,507.15236,888,800.0018,633,329.6946,106,646.6558,194.502,367,333.73304,054,304.571,490,036,811.72100,850,000.0085,116,7
5、17.0014,649,574.70768,497.2826,447,483.982,553,792.18359,737,054.5825,000,000.00615,123,119.7250,000,000.00122,617,182.47172,617,182.47787,740,302.19324,000,000.00302,518,423.4117,542,049.5558,236,036.57702,296,509.53702,296,509.531,490,036,811.72会计机构负责人：刘文忠3,：,宜华地产股份有限公司 2012 年半年度财务报告母公司资产负债表,编制单位：
6、宜华地产股份有限公司,2012 年 6 月 30 日,单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金应收账款预付款项应收利息其他应收款存货流动资产合计非流动资产：长期股权投资固定资产在建工程无形资产递延所得税资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息其他应付款一年内到期的非流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款递延所得税负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积盈余公积未分配利润归属于母公司所有者权益合计所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：刘绍生,187,12
7、0.49693,900.0071,553,956.4772,434,976.96744,706,894.044,060.00744,710,954.04817,145,931.0082,600,000.00186,869.7027,942.085,613,976.96356,746,983.4825,000,000.00470,175,772.2250,000,000.0050,000,000.00520,175,772.22324,000,000.00279,968,572.0611,401,374.85-318,399,788.13296,970,158.78296,970,158.788
8、17,145,931.00主管会计工作负责人：谢文贤,484,258.13693,900.0071,553,145.7072,731,303.83745,117,713.264,698.40745,122,411.66817,853,715.49100,850,000.00210,000.00166,328.7019,330.582,553,792.18334,144,753.4825,000,000.00462,944,204.9450,000,000.0050,000,000.00512,944,204.94324,000,000.00279,968,572.0611,401,374.85
9、-310,460,436.36304,909,510.55304,909,510.55817,853,715.49会计机构负责人：刘文忠4,宜华地产股份有限公司 2012 年半年度财务报告合并利润表,编制单位：宜华地产股份有限公司,2012 年 1-6 月,单位：元,项目一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,附注,本期金额,44,324,875.0044,324,875.0036,925,712.9021,459,624.923,489,348.58666,186.405,844,401.625,159,788.35306,
10、363.03,上期金额,23,460,163.0023,321,463.3419,645,282.029,333,251.331,687,832.81775,210.827,109,283.481,037,000.35-297,296.77,加：公允价值变动收益,投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益,-410,819.22-410,819.22,三、营业利润,6,988,342.88,3,814,880.98,加减,：营业外收入：营业外支出,174,931.11170,300.00,78,204.360.00,四、利润总额减：所得税费用五、净利润其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于
11、母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：刘绍生,6,992,973.994,167,079.152,825,894.842,825,894.84-0.00870.00872,825,894.842,825,894.84主管会计工作负责人：谢文贤,3,893,085.341,802,408.652,090,676.692,090,676.69-0.00650.00652,090,676.692,090,676.69会计机构负责人：刘文忠,5,宜华地产股
12、份有限公司 2012 年半年度财务报告母公司利润表,编制单位：宜华地产股份有限公司,2012 年 1-6 月,单位：元,项目,附注,本期金额,上期金额,一、营业收入减：营业成本营业税金及附加,销售费用,80,000.00,管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额减：所得税费用四、净利润五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额法定代表人：刘绍生,2,332,144.905,116,087.65-410,819.22-410,81
13、9.22-7,939,051.77300.00-7,939,351.77-7,939,351.77-7,939,351.77主管会计工作负责人：谢文贤,2,129,877.601,032,295.35-3,162,172.95-3,162,172.95-3,162,172.95-3,162,172.95会计机构负责人：刘文忠6,宜华地产股份有限公司 2012 年半年度财务报告合并现金流量表,编制单位：宜华地产股份有限公司项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项
14、税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：刘绍生,2012 年 1-6 月本期金额92,950,23
15、8.713,387,721.2496,337,959.9544,476,390.704,362,387.156,083,804.2914,946,246.2269,868,828.3626,469,131.59466,162.90466,162.90-466,162.9010,500,000.0010,500,000.0028,750,000.002,553,792.1931,303,792.19-20,803,792.195,199,176.502,747,819.257,946,995.75主管会计工作负责人：谢文贤,单位：元上期金额18,928,191.963,231,999.0622,
16、160,191.0213,675,110.553,331,591.641,977,610.715,175,634.5724,159,947.47-1,999,756.4511,925,726.6011,925,726.60-11,925,726.6015,000,000.0015,000,000.001,031,747.051,031,747.0513,968,252.9542,769.902,072,775.822,115,545.72会计机构负责人：刘文忠,7,宜华地产股份有限公司 2012 年半年度财务报告母公司现金流量表,编制单位：宜华地产股份有限公司项目一、经营活动产生的现金流量：销
17、售商品、提供劳务收到的现金收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金
18、及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：刘绍生,2012 年 1-6 月本期金额34,030,641.8734,030,641.871,167,031.0047,017.1512,309,939.1713,523,987.3220,506,654.5510,500,000.0010,500,000.0028,750,000.002,553,792.1931,303,792.19-20,803,792.19-297,137.64484,258.13187,120.49主管会计工作负责人：谢文贤,单位：元上期金额2,990,055.402,990,055.401,072,500.0
19、0984,688.4082,199.8514,910,870.6717,050,258.92-14,060,203.5215,000,000.0015,000,000.001,031,747.051,031,747.0513,968,252.95-91,950.57120,684.5228,733.95会计机构负责人：刘文忠,8,项目,计,备,宜华地产股份有限公司 2012 年半年度财务报告合并所有者权益变动表,编制单位：宜华地产股份有限公司,2012 年 6 月 30 日,本期金额,单位：元,归属于母公司所有者权益,少数股 所有者权益合,实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备,盈余
20、公积,一般风险准,未分配利润 其他,东权益,一、上年年末余额,324,000,000.00 302,518,423.41,17,542,049.55,58,236,036.57,702,296,509.53,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,324,000,000.00 302,518,423.41,17,542,049.55,58,236,036.57,702,296,509.53,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈
21、余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,2,825,894.842,825,894.84,2,825,894.842,825,894.84,四、本期期末余额法定代表人：刘绍生,324,000,000.00 302,518,423.41主管会计工作负责人：谢文贤,17,542,049.55,61,061,931.41,705,122,404.37会计机构负责人：刘文忠,9,宜华地产股份有限公司 2012 年半年度财务报告合并所有者权
22、益变动表（续）,编制单位：宜华地产股份有限公司,2012 年 6 月 30 日,上年金额,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公积,归属于母公司所有者权益 少数股减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,324,000,000.00,403,663,811.86,17,542,049.55,50,356,261.84,795,562,123.25,加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,324,000,000.00,403,663,811.
23、86-101,145,388.45,17,542,049.55,50,356,261.847,879,774.73,795,562,123.25-93,265,613.72,（一）净利润（二）其他综合收益,1,684,611.55,7,879,774.73,7,879,774.731,684,611.55,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,1,684,611.55-102,830,000.00-102,830,000.00,7,879,774.73,9,564,386.28-102,830,000.00-102,830,000.00,2股份支付计入所有者权益的金
24、额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,324,000,000.00,302,518,423.41,17,542,049.55,58,236,036.57,702,296,509.53,法定代表人：刘绍生,主管会计工作负责人：谢文贤,会计机构负责人：刘文忠,10,宜华地产股份有限公司 2012 年半年度财务报告母公司所有者权益变动表,编制单位：宜华地产股份有限公司,2012 年 6
25、月 30 日,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,本期金额盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,324,000,000.00,279,968,572.06,11,401,374.85,-310,460,436.36,304,909,510.55,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,324,000,000.00,279,968,572.06,11,401,374.85,-310,460,436.36,304,909,510.55,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）
26、小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-7,939,051.77-7,939,051.77-7,939,051.77,-7,939,051.77-7,939,051.77-7,939,051.77,四、本期期末余额,324,000,000.00,279,968,572.06,11,401,374.85,-318,399,488
27、.13,296,970,158.78,法定代表人：刘绍生,主管会计工作负责人：谢文贤,会计机构负责人：刘文忠11,宜华地产股份有限公司 2012 年半年度财务报告母公司所有者权益变动表（续）,编制单位：宜华地产股份有限公司,2012 年 6 月 30 日,单位：元,一、上年年末余额,项目,实收资本（或股本）324,000,000.00,资本公积324,418,599.34,减：库存股 专项储备,上年金额盈余公积11,401,374.85,一般风险准备,未分配利润-292,292,064.59,所有者权益合计367,527,909.60,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期
28、增减变动金额（减少以“”号填列）,324,000,000.00,324,418,599.34-44,450,027.28,11,401,374.85,-292,292,064.59-18,168,371.77,367,527,909.60-62,618,399.05,（一）净利润（二）其他综合收益,1,684,611.55,-18,168,371.77,-18,168,371.771,684,611.55,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,1,684,611.55-46,134,638.83-46,134,638.83,-18,168,371.77,-16,48
29、3,760.22-46,134,638.83-46,134,638.83,2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,324,000,000.00,279,968,572.06,11,401,374.85,-310,460,436.36,304,909,510.55,法定代表人：刘绍生,主管会计工作负责人：谢文贤,会计机构负责人：刘文忠12,宜华地产股份有限公
30、司 2012 年半年度财务报告,宜华地产股份有限公司财务报表附注,2012年1月1日至2012年6月30日,（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）,一、公司的基本情况,1.公司的历史沿革,宜华地产股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系麦科特光电股份有限公司（以下简称“光电股份”）。光电股份系经广东省人民政府粤办函1999121号及广东省体改委粤体改1999019号文批准，由麦科特集团有限公司、惠州市益发光学机电有限公司、惠州市科技投资有限公司、新标志有限公司、麦科特集团制冷工业总公司（现已改制为麦科特集团制冷有限公司）将其共同投资的麦科特集团光学有限公司依法变更设立的股份
31、有限公司。,光电股份成立时名为麦科特集团机电开发总公司，系经惠州市人民政府办公室以惠府办函1993252号文批准，于1993年2月19日设立的联营公司，注册资本为人民币688万元。1994年9月更名为麦科特集团光学工业总公司。同年10月经惠州市人民政府办公室以惠府办函1994222号文批准进行规范性操作，变更为有限责任公司。1995年11月经惠州市人民政府办公室以惠府办函1995226号文批准股权转让，股东及出资比例分别变更为：麦科特集团公司(现为麦科特集团有限公司)51%、惠州市益发光学机电有限公司27.29%、惠州市科技投资有限公司16%、新标志有限公司3.81%、麦科特集团制冷工业总公司
32、（现更名为麦科特集团制冷有限公司）1.9%。1998年12月更名为麦科特集团光学有限公司。,1999年3月19日，经广东省人民政府粤办函1999121号文及广东省体改委粤体改1999019号文批准变更为麦科特光电股份有限公司，注册资本变更为人民币11,000万元，各股东及持股比例不发生变化。,2000年7月10日，中国证券监督管理委员会以证监发字2000100号文核准光电股份利用深圳证券交易所交易系统，采用向二级市场投资者配售和上网定价相结合的发行方式向社会公开发行人民币普通股股票7,000万股。同年7月21日和22日，光电股份发行人民币普通股股票（A股）7,000万股，8月7日该种股票上市流
33、通。光电股份注册资本变更为人民币18,000万元，并已办理了相应的变更登记手续，领取注册号为4400001004475的企业法人营业执照。,2001年3月18日，本公司2000年度股东大会通过向全体股东以每10股转增8股的资本公积金转增股本方案，并于2001年4月实施了资本公积金转增股本方案，本公司注册资本变更为人民币32,400万元，并已办理相关的变更登记手续，领取注册号为4400001004475的企业法人营业执照。,13,，,宜华地产股份有限公司 2012 年半年度财务报告,2007 年 5 月 23 日，公司重大资产出售、置换暨关联交易事项已获得中国证监会重组委员会审核通过。2007
34、年 7 月 4 日，公司重大资产出售、置换暨关联交易事项收到中国证券监督管理委员会证监公司字2007102 号关于麦科特光电股份有限公司重大资产重组方案的意见的无异议函。根据资产重组方案，公司将与生产、经营光学产品相关的全部资产（包括固定资产、厂房、存货以及相关债权债务）及所持的广州北大青鸟商用信息系统有限公司 90%的股权、惠州明港光机电有限公司45%的股权以及相关债权债务、深圳青鸟光电有限公司 94.84%的股权及相关债权出售给北京天桥北大青鸟科技股份有限公司；宜华企业（集团）有限公司以广东宜华房地产开发有限公司(以下简称“宜华房产”)96%股权与本公司出售上述资产后剩余全部资产和负债置换
35、。,2007 年 9 月 14 日，宜华企业（集团）分别受让惠州市益发光学机电有限公司所持有的本公司5,403.42 万股股份（占总股本的 16.677%）；惠州市科技投资有限公司所持有的本公司 1,468 万股股份（占总股本的 4.53%）；上海北大青鸟企业发展有限公司 9,688.58 万股股份（占总股本的 29.90%）上述股份转让已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户手续。,2007 年 10 月 15 日经广东省工商行政管理局核准公司名称由原麦科特光电股份有限公司变更为现,名称，并领取了 440000000016442 号营业执照。,截止 2012 年 6 月 30 日，
36、本公司总股本为 32,400 万股，全部为无限售条件股份。,本公司之控股股东为宜华企业（集团）有限公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。,本公司的职能管理部门包括行政部、工程审核部、财务部、资金部、策划拓展部、证券部等，子公司主要包括广东宜华房地产开发有限公司、汕头市荣信投资有限公司、梅州市宜华房地产开发有限公司。,2.公司注册地址：广东省汕头市澄海区文冠路北侧。,3.法定代表人：刘绍生。,4.公司经营范围：房地产开发与
37、销售、经营、租赁；房屋工程设计、楼宇维修和拆迁；道路与土方工程施工；冷气工程及管道安装；对外投资；项目投资；资本经营管理和咨询(以上需持有资质经营的凭资质证书经营)。,5.报告期实际经营范围：本公司报告期内主要从事房地产开发业务，开发区域位于广东省汕头市,和梅州市平远县。,14,宜华地产股份有限公司 2012 年半年度财务报告,二、财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。,三、遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业会
38、计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营,成果和现金流量等有关信息。,四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法,1.会计期间,本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。,2.记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,3.记账基础和计价原则,本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值,计量外，以历史成本为计价原则。,4.现金及现金等价物,本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。,5.外
39、币业务和外币财务报表折算,（1）外币交易,本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。,（2）外币财务报表的折算,15,宜华地产股份有限公司 2012 年半年度财务报告,外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差
40、额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。,6.金融资产和金融负债,（1）金融资产,本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的,金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。,1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金,融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。,2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有,至到期的非衍生金融资产。,3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有
41、报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。,4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其,他类的金融资产。,金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续,计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。,以公允价
42、值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。,16,宜华地产股份有限公司 2012 年半年度财务报告,可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。,除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
43、其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。,（2）金融负债,本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其,他金融负债。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。,其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进
44、行后续计量。,（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法,1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。,2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产
45、的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。,7.应收款项坏账准备,本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。,17,账龄,宜华地产股份有限公司 2012 年半年度财务报告对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。（1）单项金额重大并单项计提坏
46、账准备的应收款项,单项金额重大的判断依据或金额标准,将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应,收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差,计提方法（2）按组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据账龄组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合,额，计提坏账准备以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合按账龄分析法计提坏账准备,采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：,应收账款计提比例（%）,其他应收款计提比例（%）,1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上,310204080100,310204080100,（3）单项金额虽不重大但
47、单项计提坏账准备的应收款项,单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法,单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差,额，计提坏账准备8.存货18,宜华地产股份有限公司 2012 年半年度财务报告,（1）存货的分类,本公司的存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类,房地产开发产品包括:已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产品和拟开发产品；非房地产开发产品包括原材料、库存商品、低值易耗品等。,已完工开发产品是指已建成、待出售的物业，在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的,物业。,出租开发产品是指公司意图出售而暂以经营方式出租的物
48、业，出租开发产品在预计可使用年限内,分期摊销。,拟开发土地是指取得的出让土地、已决定利用其开发为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。,公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品”或“已完工开发产品”。,（2）取得和发出的计价方法,本公司采用永续盘存制，日常核算取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。低值易,耗品采用一次性摊销方法核算。,债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公
49、允价值为基础确定其入账价值。,在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。,以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一,控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。,9.长期股权投资,长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具
50、有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值,19,宜华地产股份有限公司 2012 年半年度财务报告,不能可靠计量的权益性投资。,共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。,重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20（含）以上但低于 50的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
