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1、财务报告（未经审计）,一、会计报表（未经审计）,资 产 负 债 表,编制单位：西安饮食股份有限公司,2011 年 6 月 30 日,单位：人民币元,资 产,期末余额,年初余额,合并数,母公司数,合并数,母公司数,流动资产：,货币资金,212,140,912.86,173,585,699.40,90,188,262.86,33,471,299.54,结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据,应收账款预付款项,12,738,151.2910,574,756.19,11,285,632.758,240,386.19,7,854,403.509,835,201.07,6,867,624.367,080
2、,771.10,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息,其他应收款,9,599,676.13,11,908,076.81,6,746,329.97,7,559,661.97,买入返售金融资产,存货,31,201,907.68,21,655,441.56,34,708,303.22,23,387,430.06,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,276,255,404.15,226,675,236.71,149,332,500.62,78,366,787.03,非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程,15
3、,415,747.0435,929,051.12292,674,134.464,072,192.90,106,199,975.7235,929,051.12233,221,806.583,589,059.90,15,415,747.0436,601,004.44304,333,245.56119,252,157.69,247,684,685.3236,601,004.44240,187,396.042,923,707.90,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,42,142,251.71,25,049,167.28,45,574,772.62,25,552,774.53,开发支
4、出商誉,长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,40,609,684.6710,685,821.66278,560.98441,807,444.54718,062,848.69,34,540,153.9510,628,697.75278,560.98449,436,473.28676,111,709.99,42,404,230.4910,688,082.74278,560.98574,547,801.56723,880,302.18,36,011,676.3410,628,697.75278,560.98599,868,503.30678,235,290.33,企业负责
5、人：李大有,企业主管会计工作负责人：郭养团,企业会计机构负责人：张华,资 产 负 债 表（续）,编制单位：西安饮食股份有限公司,2011 年 6 月 30 日,金额单位:人民币元,负债及股东权益,合并数,期末余额,母公司数,合并数,年初余额,母公司数,流动负债：,短期借款,59,900,000.00,59,900,000.00,99,900,000.00,99,900,000.00,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项,64,433,742.9120,894,877.55,53,952,167.0410,746,452.51,54,067,228.9
6、120,255,310.88,42,897,119.207,707,499.14,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费,23,694,700.7914,195,000.90,19,546,947.2313,013,118.41,28,458,654.3912,411,968.19,24,315,115.1710,376,348.92,应付利息应付股利,其他应付款,62,177,861.43,58,678,566.86,65,153,391.92,62,304,927.38,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计
7、,245,296,183.58,215,837,252.05,280,246,554.29,247,501,009.81,非流动负债：,长期借款,3,221,766.50,3,221,766.50,3,179,766.50,3,179,766.50,应付债券长期应付款,专项应付款,16,932,600.00,16,932,600.00,16,932,600.00,16,932,600.00,预计负债,递延所得税负债,676,103.41,676,103.41,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,1,336,667.0022,167,136.91267,463,320.49,1,336,667
8、.0021,491,033.50237,328,285.55,1,336,667.0022,125,136.91302,371,691.20,1,336,667.0021,449,033.50268,950,043.31,所有者权益（或股东权益）：,实收资本（或股本）资本公积,199,527,960.0035,951,463.12,199,527,960.0035,949,902.47,199,527,960.0035,951,463.12,199,527,960.0035,949,902.47,减：库存股专项储备,盈余公积,35,596,214.41,35,596,214.41,35,596
9、,214.41,35,596,214.41,一般风险准备,未分配利润,172,992,146.95,167,709,347.56,142,985,335.09,138,211,170.14,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,444,067,784.486,531,743.72450,599,528.20718,062,848.69,438,783,424.44438,783,424.44676,111,709.99,414,060,972.627,447,638.36421,508,610.98723,880,302.18,409,28
10、5,247.02409,285,247.02678,235,290.33,企业负责人：李大有,企业主管会计工作负责人：郭养团,企业会计机构负责人：张华,利 润 表,编制单位：西安饮食股份有限公司,2011 年 16 月,单位：人民币元,项目,合并,本期,母公司,合并,上年同期,母公司,一、营业总收入其中：营业收入,308,153,168.78308,153,168.78,218,449,485.99218,449,485.99,269,458,300.32269,458,300.32,189,676,638.75189,676,638.75,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中
11、：营业成本,296,284,434.88127,321,783.89,213,109,748.0691,983,695.91,259,168,903.68107,838,493.62,183,217,136.0875,661,038.11,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,15,930,220.27135,197,693.2713,992,391.513,702,294.32140,051.62,11,012,799.9195,822,679.5310,864,742.023,285,779
12、.07140,051.62,13,710,305.21120,683,525.7013,816,275.373,080,303.7840,000.00,9,575,406.1384,400,436.1311,031,261.052,548,994.66,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）,投资收益（损失以“-”号填列）,29,659,978.02,32,718,033.08,433,122.21,其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出,41,528,711.92749,459.27388,508
13、.56,38,057,771.01628,039.60374,259.05,10,289,396.64451,640.24311,441.52,6,892,624.88299,673.32301,005.51,其中：非流动资产处置损失,四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,41,889,662.6310,698,745.4131,190,917.2230,006,811.861,184,105.36,38,311,551.568,813,374.1429,498,177.4229,498,177.42,10
14、,429,595.362,957,946.187,471,649.186,366,183.851,105,465.33,6,891,292.691,736,254.845,155,037.855,155,037.85,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,0.15040.1504,0.14780.1478,0.03190.0319,0.02580.0258,七、其他综合收益：,八、综合收益总额：归属于母公司所有者的综合收益总额,31,190,917.2230,006,811.86,29,498,177.4229,498,177.42,7,471,649.186,366,183.
15、85,5,155,037.855,155,037.85,归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：李大有,1,184,105.36企业主管会计工作负责人：郭养团,1,105,465.33企业会计机构负责人：张华,现金流量表,编制单位：西安饮食股份有限公司,2011年16月,单位:人民币元,项,目,本期金额,上年同期,合并数,母公司数,合并数,母公司数,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金,303,908,987.66,217,070,430.97,260,853,578.03,183,340,338.19,客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆
16、入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,收到其他与经营活动有关的现金,37,006,248.00,37,006,248.00,经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,303,908,987.66114,188,429.47,217,070,430.9779,356,274.66,297,859,826.0391,018,819.13,220,346,586.1954,442,286.28,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项
17、净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,76,909,134.2228,290,909.0355,944,229.28275,332,702.0028,576,285.66,54,179,137.9319,994,552.8642,391,624.94195,921,590.3921,148,840.58,57,606,701.6137,279,823.6547,454,076.63233,359,421.0264,500,405.0
18、1,39,943,583.0731,087,099.3431,591,537.61157,064,506.3063,282,079.89,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金,取得投资收益收到的现金,3,164,868.02,134,238.49,433,122.21,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的,616.46150,514,550.87,616.46172,893,187.04,3,416.46,3,416.46,现金净额,收到其他与投资活动有关的现金,9,183,302.69,9,183,302.69,投资活动现金流入小计购建固
19、定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资所支付的现金,150,515,167.3311,336,508.67,176,058,671.529,790,545.293,000,000.00,9,320,957.6445,364,131.265,410,000.00,9,619,841.3641,262,683.2718,410,000.00,质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,11,336,508.67139,178,658.66,12,790,545.29163,268,126.23,50,77
20、4,131.26-41,453,173.62,59,672,683.27-50,052,841.91,三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金,取得借款收到的现金,20,000,000.00,20,000,000.00,50,000,000.00,50,000,000.00,发行债券收到的现金,收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金,193,944.3620,193,944.3660,000,000.005,996,238.68,101,888.3420,101,888.3460,000,
21、000.003,387,667.41,274,338.1850,274,338.1853,000,000.004,478,674.35,251,048.6550,251,048.6553,000,000.003,924,075.70,其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额,65,996,238.68-45,802,294.32,63,387,667.41-43,285,779.07,57,478,674.35-7,204,336.17,56,924,075.70-6,673,027.05,四、汇率变动对现金及现金等价物
22、的影响额,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,121,952,650.0090,188,262.86212,140,912.86,141,131,187.7433,471,299.54174,602,487.28,15,842,895.2295,302,346.22111,145,241.44,6,556,210.9366,724,811.9873,281,022.91,企业负责人：李大有,企业主管会计工作负责人：郭养团,企业会计机构负责人：张华,合并所有者权益变动表,编制单位：西安饮食股份有限公司,2011 年 1-6 月本年数,单位：人民币
23、元,项 目一、上年年末余额,实收资本(或股本)199,527,960.00,资本公积35,951,463.12,归属于母公司所有者权益减:库 专项盈余公积存股 储备35,596,214.41,一般风险准备,未分配利润142,985,335.09,其他,少数股东权益7,447,638.36,所有者权益合计421,508,610.98,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,199,527,960.00,35,951,463.12,35,596,214.41,142,985,335.09,7,447,638.36,421,508,610.98,三、本年增减变动金额（减少,30,006,
24、811.86,-915,894.64,29,090,917.22,以“-”号填列）,（一）净利润,30,006,811.86,1,184,105.36,31,190,917.22,（二）其他综合收益金额,上述（一）和（二）小计,30,006,811.86,1,184,105.36,31,190,917.22,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积2.提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他(六）专项储备1本期提取
25、2本期使用,-2,100,000.00-2,100,000.00,-2,100,000.00-2,100,000.00,四、本年年末余额,199,527,960.00,35,951,463.12,35,596,214.41,172,992,146.95,6,531,743.72,450,599,528.20,公司法定代表人：李大有,主管会计工作负责人：郭养团,会计机构负责人：张华,存,股,储,备,合并所有者权益变动续表,编制单位：西安饮食股份有限公司,2010 年度,上年数,单位：人民币元,项 目一、上年年末余额,实收资本(或股本)199,527,960.00,资本公积35,951,463.1
26、2,归属于母公司所有者权益减:库 专项盈余公积32,497,595.62,一般风险准备,未分配利润141,615,726.11,其他,少数股东权益6,354,199.79,所有者权益合计415,946,944.64,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以,199,527,960.00,35,951,463.12,32,497,595.623,098,618.79,141,615,726.111,369,608.98,6,354,199.791,093,438.57,415,946,944.645,561,666.34,“-”号填列）,（一）净利润,34,
27、397,421.77,2,205,439.66,36,602,861.43,（二）其他综合收益金额,上述（一）和（二）小计,34,397,421.77,2,205,439.66,36,602,861.43,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积,3,098,618.793,098,618.79,-33,027,812.79-3,098,618.79,-1,112,001.09,-31,041,195.09,2.提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配,-29,929,194.00,-1,112,001.09,-31,0
28、41,195.09,4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他(六）专项储备1本期提取2本期使用,四、本年年末余额,199,527,960.00,35,951,463.12,35,596,214.41,142,985,335.09,7,447,638.36,421,508,610.98,公司法定代表人：李大有,主管会计工作负责人：郭养团,会计机构负责人：张华,母公司所有者权益变动表,编制单位：西安饮食股份有限公司,2011 年 1-6 月,单位：人民币元,本年数项 目,一、上年年末余额,实收资本(或股本)199,527,960
29、.00,资本公积35,949,902.47,减:库存股,专项储备,盈余公积35,596,214.41,一般风险准备,未分配利润138,211,170.14,所有者权益合计409,285,247.02,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,199,527,960.00,35,949,902.47,35,596,214.41,138,211,170.14,409,285,247.02,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益金额上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余
30、公积2.提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他(六）专项储备1本期提取2本期使用,29,498,177.4229,498,177.4229,498,177.42,29,498,177.4229,498,177.4229,498,177.42,四、本年年末余额,199,527,960.00,35,949,902.47,35,596,214.41,167,709,347.56,438,783,424.44,公司法定代表人：李大有,主管会计工作负责人：郭养团,会计机构负责人：张华,母公司
31、所有者权益变动续表,编制单位：西安饮食股份有限公司,2010 年度,单位：人民币元,上年数项 目,一、上年年末余额,实收资本(或股本)199,527,960.00,资本公积35,949,902.47,减:库存股,专项储备,盈余公积32,497,595.62,一般风险准备,未分配利润140,252,795.04,所有者权益合计408,228,253.13,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以,199,527,960.00,35,949,902.47,32,497,595.623,098,618.79,140,252,795.04-2,041,624.90
32、,408,228,253.131,056,993.89,“-”号填列）,（一）净利润（二）其他综合收益金额上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,30,986,187.8930,986,187.89,30,986,187.8930,986,187.89,（四）利润分配1提取盈余公积,3,098,618.793,098,618.79,-33,027,812.79-3,098,618.79,-29,929,194.00,2.提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积
33、转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他(六）专项储备1本期提取2本期使用,-29,929,194.00,-29,929,194.00,四、本年年末余额,199,527,960.00,35,949,902.47,35,596,214.41,138,211,170.14,409,285,247.02,公司法定代表人：李大有,主管会计工作负责人：郭养团,会计机构负责人：张华,二、财务报表附注,西安饮食股份有限公司会计报表附注,一、公司概况,西安饮食股份有限公司(以下简称“本公司”)原名西安饮食服务（集团）股份有限公司（2007年8月变更），其前身西安市饮食公司为成立于1956年的国有商业企业。经
34、西安市人民政府批准，在原西安市饮食公司的基础上于1992年12月8日组建西安饮食集团公司。1993年11月11日经西安市体改委“市体改字(1993)98号”文和“市体改字(1993)103号”文批准,对西安饮食集团公司进行整体改组,采用定向募集方式设立股份有限公司。1997年4月9日，经中国证监会“证监发字(1997)112号”文和“证监发字(1997)113号”文批准，公开发行人民币普通股(A 股)4000万股，并于1997年4月30日在深交所上市。,本公司经营范围为：国内商业，物资供销业；物业管理；投资项目信息咨询及中介服务、技能培训；以下由分支机构经营：饮食供应、住宿服务；糕点及食品加工
35、；室内外装饰装潢，打字复印，传真服务，停车服务；设备安装及加工；文化娱乐、桑拿、按摩、冲浪、养殖业，国内接待旅游服务，饮料，纯净水的生产销售，修理服务；本企业生产产品及技术的进出口业务；本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,1、财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的规定进行确认和计量。并基于下述主要会计政策、会计估计进行编制。,2、遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合财
36、政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。,3、会计期间,本公司的会计年度自公历1月1日至12月31日。,4、记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
37、用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。,非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
38、量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。6、合并财务报表的编制方法,合并范围的确定原则及合并财务报表所采用的会计方法,合并财务报表的合并范围
39、以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。,合并财务报表系根据企业会计准则第33 号合并财务报表的规定，以母公司,和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数
40、股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。7、现金及现金等价物的确定标准,本公司将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投,资确定为现金等价物。,8、外币业务的核算方法,（1）外币业务,本公司对发生的外币经济业务，采用当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记
41、账，期末对外币性项目的外币余额以 12 月 31 日中国人民银行公布的市场汇价进行调整，由此产生的汇兑损益计入当期财务费用。,（2）外币会计报表的折算方法,本公司对于境外子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以外的货币编报的会计报表，将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币表示的会计报表，并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表。,9、金融工具,（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法,本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说明见附注二之（10）应收款项）、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于
42、本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。,本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其,他金融负债。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据管理层取得金融资产的意图及目的，细分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产的取得按照公允价值计量，相关交易费用在发生时计入当期损益，资产负债表日公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。,持有至到期投资,指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和有能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。其取得
43、时按照公允价值计量，相关初始交易费用计入持有至到期投资成本。后续采用实际利率法，按摊余成本计量。资产负债表日有客观证据表明持有至到期投资发生减值的，将账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。管理层意图发生改变的，持有至到期投资应当重分类为可供出售金融资产，以公允价值进行后续计量。,可供出售金融资产,可供出售金融资产。除持有至到期投资、应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的非衍生金融资产划分为可供出售金融资产。可供出售金融资产的取得按照公允价值计量，相关初始交易费用计入可供出售金融资产初始成本。后续采用公允价值计量，资产负债表日可供出售金
44、融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变
45、动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。,（2）金融资产转移的确认依据和计量方法,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据管理层取得金融资产的意图及目的，细分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产的取得按照公允价值计量，相关交易费用在发生时计入当期损益，资产负债表日公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。,持有至到期投资。到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意
46、图和有能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。其取得时按照公允价值计量，相关初始交易费用计入持有至到期投资成本。后续采用实际利率法，按摊余成本计量。资产负债表日有客观证据表明持有至到期投资发生减值的，将账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。管理层意图发生改变的，持有至到期投资应当重分类为可供出售金融资产，以公允价值进行后续计量。,应收款项。公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权按合同或协议价款作为初始确认金额，企业收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。,可供出售金融资产。除持有至到期投资、应收款项、以
47、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的非衍生金融资产划分为可供出售金融资产。可供出售金融资产的取得按照公允价值计量，相关初始交易费用计入可供出售金融资产初始成本。后续采用公允价值计量，资产负债表日可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。,（3）公司交易性金融
48、资产的公允价值按照以下方法进行确定：,存在活跃市场的金融资产，以资产负债表日的活跃市场中的现行出价确定为公允价值，资产负债表日无现行出价的以最近交易日的现行出价确定为公允价值。现行出价是指：卖方在具体的时间段提出的、现行要价的前提下，货物的买方市场的一种普遍认可的、可以购买的交易意向价格。,不存在活跃市场的金融资产,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并且自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同,的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。,（4）金融资产减值损失的计量,公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价
49、值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。,持有至到期投资,持有至到期投资以摊余成本后续计量,其发生减值时,将该金融资产的账面价值与,未来现金流量现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。,可供出售金融资产,期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。,（5）将尚未到期的持有至到期投资重分类为
50、可供出售金融资产的，说明持有意图,或能力发生改变的依据10、应收款项,（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：,单项金额重大的应收款项是指单项金额超过300万的应收款项（含关联方）。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。,（2）按组合计提坏账准备的应收款项确定依据、计提方法：,组合1：确定依据：已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
