普利特：半财务报告.ppt

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1、,上海普利特复合材料股份有限公司,SHANGHAI PRET COMPOSITES CO.,LTD.,上海市四平路弄号楼,二 O 一二年半年度财务报告,（未经审计）,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告（一）审计报告半年报是否经过审计 是 否 不适用（二）财务报表是否需要合并报表：是 否 不适用如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：上海普利特复合材料股份有限公司单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应

2、收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款,224,874,090.810.00100,713,778.64335,395,085.9710,662,540.7710,800.000.0012,428,299.321,366,733,150.950.00130,063,999.88246,524,643.8020,842,384.270.000.006,003,690.07,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告买入返售金融资产,存货,194,022,134.86,191,909,528.46,资产,一年内到期的非流动,0.00,0.00,其他流动资产流动资产合计非流动资产

3、：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,0.00878,106,730.370.000.000.003,250,000.00102,223,291.17252,380,565.290.000.000.0096,558,079.700.002,525,791.220.00456,937,727.381,335,044,457.75,0.00962,077,397.430.000.000.003,250,000.0

4、099,353,286.77189,910,461.570.000.000.0063,425,035.590.002,987,319.040.00358,926,102.971,321,003,500.40,流动负债：2,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,76,038,641.690.007,076,563.0058,626,019.704,045,

5、162.492,674,161.02-1,933,248.850.000.002,265,286.17,49,577,584.640.004,904,600.00110,772,740.123,534,944.394,996,837.385,672,856.090.000.001,087,669.04,负债,一年内到期的非流动,0.00,0.00,其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款,0.00148,792,585.220.000.003,0.00180,547,231.660.000.00,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,预计负

6、债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：周文,0.0021,230.5716,682,000.0016,703,230.57165,495,815.79270,000,000.00570,856,425.0634,499,747.67294,192,469.231,169,548,641.961,169,548,641.961,335,044,457.75主

7、管会计工作负责人：林义擎,0.009,026,000.009,026,000.00189,573,231.66270,000,000.00570,856,425.0634,499,747.67256,074,096.011,131,430,268.741,131,430,268.741,321,003,500.40会计机构负责人：周英,2、母公司资产负债表单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：4,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流

8、动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产,152,466,552.74100,713,778.64335,395,085.9710,662,540.7710,800.0036,436,679.35193,942,134.85829,627,572.32394,250,000.0099,041,947.50131,600.003,402,346.09,189,079,414.43130,063,999.88246,524,643.8020,725,384.2711,603,242.35191,829

9、,528.45789,826,213.18394,250,000.0098,062,843.2427,312,684.573,611,609.99,开发支出商誉5,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告长期待摊费用,递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债,2,525,791.22499,351,684.811,328,979,257.

10、1376,038,641.6948,119,754.804,045,162.492,674,161.0210,740,656.73961,726.17142,580,102.9021,230.5714,882,000.006,2,987,319.04526,224,456.841,316,050,670.0249,577,584.64109,437,675.023,534,944.394,996,837.386,537,657.881,086,069.03175,170,768.349,026,000.00,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,非流动负债合计负债合计所有

11、者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,14,903,230.57157,483,333.47270,000,000.00570,856,425.0634,499,747.67296,139,750.931,171,495,923.661,328,979,257.13,9,026,000.00184,196,768.34270,000,000.00570,856,425.0634,499,747.67256,497,728.951,131,853,901.68

12、1,316,050,670.02,3、合并利润表单位：元,项目一、营业总收入其中：营业收入,附注,本期金额530,837,473.62530,837,473.62,上期金额465,227,031.73465,227,031.73,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本,454,227,620.46413,216,774.57,411,825,637.58386,028,753.67,利息支出7,加,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附销售费用管理费用财务费用资

13、产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失,8,596,247.2415,705,669.7124,009,867.001,636,742.11-937,680.170.000.0076,609,853.16267,184.6412,769.9112,761.81,1,412,063.7011,884,302.5615,099,149.49-2,417,405.73-181,226.11279,600.490.

14、0053,680,994.649,184,006.5475,769.4828,185.48,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：周文,76,864,267.8911,745,894.6765,118,373.220.0065,118,373.22-0.240.240.

15、0065,118,373.2265,118,373.22主管会计工作负责人：林义擎,62,789,231.709,469,720.3953,319,511.310.0053,319,511.31-0.200.200.0053,319,511.3153,319,511.31会计机构负责人：周英,4、母公司利润表单位：元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用,附注,本期金额530,837,473.62413,216,774.57596,247.2415,705,669.7121,986,953.60,上期金额465,227,031.73386,028,753.671,412,

16、063.7011,884,302.5614,018,796.86,9,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,2,121,544.60-937,680.1778,147,964.07267,184.6412

17、,769.9112,761.8178,402,378.8011,760,356.8266,642,021.98-0.250.2566,642,021.98,-1,679,290.67-181,226.11279,600.4954,023,232.219,184,006.5475,769.4828,185.4863,131,469.279,469,720.3953,661,748.88-0.200.2053,661,748.88,5、合并现金流量表单位：元,项目,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流10,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告量：,销售商品、提供劳务收

18、到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,376,119,928.979,060,014.94385,179,943.91347,634,112.44,300,836,227.238,628,390.004,930,668.76314,395,285.99336,490,613.14,客户贷款及

19、垫款净增加额存放中央银行和同业款11,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金,21,829,543.2324,677,826.1613,472,168.92407,613,650.75-22,433,706.840.00,17,746,907.2021,079,162.7518,571,558.24393,888,241.33-

20、79,492,955.346,940,000.00,现金,取得投资收益所收到的处置固定资产、无形资,0.00,产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现,1,448,531.690.001,448,531.69120,315,187.31,146,820.000.007,086,820.00107,061,065.97,金12,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,支付其他与投资活动有关的

21、现金,0.00,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额,120,315,187.31-118,866,655.6262,454,775.730.0062,454,775.7335,993,718.6829,341,409.721,631,896.7166,96

22、7,025.11-4,512,249.38,107,061,065.97-99,974,245.970.000.006,645,275.1113,569,775.3920,215,050.50-20,215,050.50,四、汇率变动对现金及现金13,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告等价物的影响,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,-145,812,611.84348,219,827.28202,407,215.44,-199,682,251.81515,621,954.74315,939,702.93,6、母公司现金

23、流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,本期金额376,119,928.996,505,519.54382,625,448.53358,568,069.3420,932,241.4324,544,975.7733,052,282.16437,097,568.70-54,472,120.17,上期金额300,836,227.238,628,390.004

24、,181,194.84313,645,812.07336,490,613.1417,746,907.2020,881,751.1215,066,739.16390,186,010.62-76,540,198.55,二、投资活动产生的现金流14,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告量：,现金,收回投资收到的现金取得投资收益所收到的处置固定资产、无形资,6,940,000.00,产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位

25、支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金,28,694,702.0228,694,702.027,775,436.897,775,436.8920,919,265.1362,454,775.73,146,820.007,086,820.0016,514,968.80206,000,000.00222,514,968.80-215,428,148.80,发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金15,少数股,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,筹资活动现金流

26、入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,62,454,775.7335,993,718.6829,341,409.721,984,702.3867,319,830.78-4,865,055.05-38,417,910.09175,823,496.43137,405,586.34,0.006,645,275.1113,569,775.3920,215,050.50-20,215,050

27、.50-312,183,397.85504,836,416.51192,653,018.66,7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额归属于母公司所有者权益,项目一、上年年末余额,实收资本 资本（或 公积股本）270,0 570,800,00 56,420.00 5.06,减：库存股,专项 盈余储备 公积34,499,747.67,一般 未分风险 配利 其他 东权益准备 润256,074,096.01,所有者权益合计1,131,430,268.74,16,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告加：会计政策变更前期差错更正其他,270,0 570,8,34,49,25

28、6,0,1,131,二、本年年初余额,00,00 56,420.00 5.06,9,747.67,74,096.01,430,268.74,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,65,11,65,118,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,8,373.22,373.22,（三）所有者投入和减少资本,0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,-27,0,-27,00,（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配,0.00 0.00 0.

29、00 0.00 0.00 0.00 00,00 0.000.00-27,000,000.0017,0.00 0,000.00-27,000,000.00,少数股,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,270,0 570,8,34,49,294,1,1,169,四、本期期末余额,00,00 56,420.00 5.06,

30、9,747.67,92,469.23,548,641.96,上年金额单位：元上年金额归属于母公司所有者权益,项目一、上年年末余额,实收资本 资本（或 公积股本）135,0 704,600,00 74,220.00 5.06,减：库存股,专项 盈余储备 公积25,655,147.92,一般 未分风险 配利 其他 东权益准备 润190,380,514.12,所有者权益合计1,055,709,887.10,加：同一控制下企业合并产生的追溯调整18,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告加：会计政策变更前期差错更正其他,135,0 704,6,25,65,190,3,1,055,二

31、、本年年初余额,00,00 74,220.00 5.06,5,147.92,80,514.12,709,887.10,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,53,31,53,319,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,9,511.31,511.31,（三）所有者投入和减少资本,0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,135,0-135,-13,5,-13,50,（四）利润分配,00,00 000,0 0.00 0.00 0.00 0.00 00,00 0.00

32、,0.00 0,000.,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配,0.00 00.00135,0-135,00,00 000,00.00 00.00,19,0.00-13,500,000.00,00-13,500,000.00,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,270,0 569,6,25,65

33、,230,2,1,095,四、本期期末余额,00,00 74,220.00 5.06,5,147.92,00,025.43,529,398.41,8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润,所有者权益合计,270,00 570,85,34,499,256,49 1,131,一、上年年末余额,0,000.6,425.,747.6,7,728.853,90,00,06,7,95,1.68,加：会计政策变更前期差错更正其他20,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,2

34、70,00 570,85,34,499,256,49 1,131,二、本年年初余额,0,000.6,425.,747.6,7,728.853,90,00,06,7,95,1.68,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）66,642 66,642,（一）净利润,021.9,021.9,（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,8,8,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他-27,00-27,00,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00 0

35、,000.0,000.,1提取盈余公积2提取一般风险准备,00,00,3对所有者（或股东）的分配4其他,-27,00-27,000,000.0,000.00 00,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）21,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,270,00 570,85,34,499,296,13 1,171,四、本期期末余额,0,000.6,425.,747.6,9,750.49

36、5,92,00,06,7,93,3.66,上年金额单位：元上年金额,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润,所有者权益合计,135,00 704,67,25,655,190,39 1,055,一、上年年末余额,0,000.4,225.,147.9,6,331.725,70,00,06,2,19,4.17,加：会计政策变更前期差错更正其他,135,00 704,67,25,655,190,39 1,055,二、本年年初余额,0,000.4,225.,147.9,6,331.725,70,00,06,2,19,4.17,三、本期增减变

37、动金额（减少以“”号填列）,（一）净利润,22,53,661 53,661,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,748.8,748.8,（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,8,8,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,135,00-135,0,-13,50-13,50,（四）利润分配,0,000.00,00000.00,0.00,0.00,0.00,0.00 0,000.0,000.0000,1提取盈余公积2提取一般风险准备,3对所有者（或股

38、东）的分配4其他,135,00-135,00,000.00,00000.00,-13,50-13,500,000.0,000.00 00,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取23,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告2本期使用（七）其他,270,00 569,67,25,655,230,55 1,095,四、本期期末余额,0,000.4,225.,147.9,8,080.887,45,00,06,2,

39、07,3.05,（三）公司基本情况上海普利特复合材料股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为上海普利特复合材料有限公司(“原公司”)，系经上海市工商行政管理局批准，由上海普利特化学研究所和职工自然人共同投资，于1999年10月28日在上海注册成立。企业法人营业执照注册号为3101091016969，经营期限为10年。注册资本为人民币2,000,000元。本公司总部位于上海市虹口区四平路421弄20号2楼。根 据 原 公 司 2002 年 11 月 8日 股 东 大 会 决 议 和 章 程修 正 案 的 规 定，原 公 司增 加 注 册 资 本 人 民 币18,000,000元，由自然人周文、张

40、祥福、郭艺群、周武、李结、王中林、汪勇以盈余公积转增注册资本人民币16,118,000元，货币资金增资人民币1,882,000元。变更后的注册资本为人民币20,000,000元。根据2007年5月10日的股东会决议，股东王中林和汪勇将其所持原公司股权转让给周文。根据原公司2007 年 5 月 21 日 通 过 的 股 东 会 决 议，决 定 原 公 司 的 注 册 资 本 由 人 民 币 20,000,000 元 增 加 至 人 民 币22,222,223元，增加股东胡坚、黄巍。另根据原公司2007年5月28日的股东会决议，周文将部分股权转让给张祥福等三位原股东，以及卜海山等九位新股东。根据2

41、007年6月18日的股东会决议，原公司以2007年5月31日为改制基准日，于2007年7月23日由有限责任公司整体变更为股份有限公司。变更企业法人营业执照，注册号为310109000241257（市局）。以改制基准日原公司经审计的净资产为基础，折合一亿股，每股面值人民币一元。变更前后各股东的持股比例不变。根据本公司2008年度第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会(“证监会”)批准(中国证券监督管理委员会证监许可20091255号文“关于核准上海普利特复合材料股份有限公司首次公开发行股票的批复”)，本公司分别于2009年12月9日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股(A股)

42、700万股，2009年12月9日采用网上定价方式公开发行人民币普通股(A股)2,800万股，共计公开发行人民币普通股(A股)3,500万股，每股面值1元，每股发行价格为22.50元。经安永华明会计师事务所审验，截至2009年12月14日止，本公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币787,500,000.00元,扣除发行费用后实际募集资金净额732,840,000.00元,其中新增注册资本人民币35,000,000.00元，余额计人民币24,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,697,840,000.00元转入资本公积。,（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正,

43、1、财务报表的编制基础,本财务报表按照财政部2006年2月颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁,布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。,本财务报表以持续经营为基础列报。,编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相,关规定计提相应的减值准备。,2、遵循企业会计准则的声明,本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2012年6月30日的财务,状况以及截止2012年6月30日止6个月期间的经营成果和现金流量。,3、会计期间,本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

44、,4、记账本位币,本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为,单位表示。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下企业合并,参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控,制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，,参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。,合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资,产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总

45、额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，,不足冲减的则调整留存收益。,25,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,（2）非同一控制下的企业合并,参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非,同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企,业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。,非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计,量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权,的公允价

46、值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本,减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买,日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价,值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股,权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资

47、产公允价值份额的，其差额计入当期损益。,6、合并财务报表的编制方法,（1）合并财务报表的编制方法,合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2012年6月30日止期间的,财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。,编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的,所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时全额抵销。,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余,额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易。,对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公

48、司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控,制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的,各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。有负债的公允价值,为基础对子公司的财务报表进行调整。,对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳,入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的,26,上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。,7、现金及现金等价物的确定标准,现金，是

49、指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限,短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。,8、外币业务和外币报表折算,（1）外币业务,本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。,外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负,债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符,合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期,损益。,（2）外币财务报表的折算,外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折

50、算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在,现金流量表中单独列报。,9、金融工具,金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。,金融工具的确认和终止确认,本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。,满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)：,(1)收取金融资产现金流量的权利届满；,(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额,支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质,上既没有转移也没有保留金融资产所有权