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1、XX有限公司财务制度管理制度第一章总则2第二章财务机构和人员设置及职责权限2第三章财务报帐审批权限及流程4第四章费用报销管理3第五章差旅费管理办法4第六章个人借款及现金收款、银行付款管理5第七章支票管理6第八章项目管理7第九章结账及付款报销时间规定8第一章总则第一条：为了规范和加强公司的财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整,提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定天津文翔万合科技发展有限公司财务制度（以下简称：本制度）第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度是公司在财务管理方面的根本制度，对公司在财务机构和人员设置
2、及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算等方面进行规范。第二章财务机构和人员设置及职责权限第一条：公司设财务部,全面负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部在总经理的直接领导下工作。第二条：财务部设会计岗、出纳岗。会计在总经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及申税报税等工作;公司财务会计制度的建立及总经理交代的各项任务。出纳员在总经理的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；会计和出纳员的工作具体要求按本公司财务制度的相关规定执行。第三章财务报帐审批权限及流程第一条：费用报销制度及基本流程：费用报销单填写及票据粘贴要求：L报销单据填写应力求整洁美观不得随意涂改，一律用
3、黑色钢笔或签字笔填写；2、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,需有层次序列张贴O3、买材料的报销单后需附采购单、送货单、入库单、发票等并在发票背面签名确认；油费报销单后附油费发票；交通费需注明起始，时间，地点及原因。每张出租车票背面需有经办人签字确认；并经部门领导有效批准，报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）。经办人填写报销凭单申请，手续齐全后待部门经理审核T会计复核T总经理审批T出纳付款。经办人、|部门经理审核会计复核一出纳付款I总经理审批第二条：借款审批流程：借款人填写借
4、款申请单T部门负责人核实T总经理审批T财务付款。借款人部门负责人总经理审批批财务付款第三条：固定资产及低值易耗品等实物资产的申请、购买审批及使用保管流程：使用部门提出申购计划T总经理审批申购计划T行政部门派专人采购T经办人报账、财务部门记录资产账T使用部门领用实物并登记相关资产台账和T资产使用保管人领用保管实物并做好使用保管维修记录。总经理审批使用人领用第四条：采购审批流程：工程部门提出采购需求T写出采购申请单一交给商务部采购T商务部门寻找供货商T询价、比价、议价采购洽谈（与有合作意向的供应商洽谈）一合同的签订T项目经理进行收货验收（仓管）T质检（不合格退货）T入库T对账附送货单（收货人签字）
5、、入库单、发票-财务结算付款第四章费用报销管理第一条:公司费用本着合理、节约的原则，根据实际情况实行实报实销。第二条：费用报销的审批：报销人根据业务实际发生情况和相关制度规定的标准限额填写报销凭单，经本部门负责人核实后按本制度的规定审批后，交到财务主管审批，无误后交到总经理审批后到出纳处报销。第三条：各种费用报销审批必须按前述审批签字程序逐层审批，不得跨越或颠倒审批环节进行审批签字。第四条：报销人尽量取得正式发票，如不能取得写明原因，并在报销单上注明附件单数，金额大小写一致。数字大写：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万元角分整第五条：业务招待费需事前请示领导批示方可报销，需有俩人以上的签字，并注业务
6、事项，业务时间及招待客户名称等。第五章差旅费管理办法第一条：为统一规范差旅费的支出标准，降低管理成本,提高工作效率，保证出差员工在外地的正常工作和生活，依据国家有关规定并结合本公司的实际情况，特制定本办法。第二条：公司内勤员工因工作需要经领导批准赴办公地以外的城市或地区出差所花费的相关费用在本公司的差旅费中报销。第三条：差旅费支出包括以下项目：1、出差期间的交通费；2、出差期间目的地的住宿费；3、出差期间按本办法规定标准的补助费；4、与当次出差有直接关系的其他杂费。第四条：公司员工出差坐交通工具的等级标准如下：员工级别飞机火车轮船其他交通工具总经理室及普通员T经济舱硬席车二等舱据实报销注：连续
7、乘车时间超过八小时，可乘坐卧铺。第五条：出差住宿费用实行限额报销的办法，在本办法规定的住宿标准内，公司给予报销，超出标准部分个人自行承担。同行两人以上出差时，以节约为原则，不论领导与否，能够合住一个标准间的，未经领导特殊批示，不得开设单间。住宿费按实际住宿的天数计算，其标准如下：员工级别一类地区标准二类地区标准三类地区标准总经理室及普通员T180元/天150元/天100元/天以上一类地区指北京、上海、广州及五个经济特区；二类地区指除上述一类地区以外的其他省会城市和地级市;三类地区指县级及以下的行政区。第六条：出差期间的伙食补助按实际出差的天数计算，不分级别，一类地区，每人每天补助IOO元；二类
8、地区，每人每天补助80元；三类地区，每人每天补助60元；第七条：员工出差期间实际发生的市内交通费原则上只报销公交费用，特殊情况经领导批准的可报销打的费用。其中往返机场或车站的交通费据实报销。公司派车，不允许报销交通费票据。第八条：本办法由财务部负责解释。第六章个人借款及现金收款、银行付款管理第一条：个人因公借款和收款由借（收）款人根据业务的需要和公司相关制度规定填写现金借款申请单和现金收款凭据，按本制度规定流程审批后到出纳处办理。需要通过银行付款的业务填写银行付款申请单。第二条：还款期限：经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日可顺延）。借款人处理完业务回公司后五天内，必须到财务部报销
9、，冲抵借款。第三条：借款定额根据业务需要报请总经理批示方可借款。第四条：现金收款人需根据业务性质填写清楚项目名称，金额及客户名称。第五条:需要银行付款的事项，事先必须向对方要公司账号,开户银行所在地及名称，登记银行付款记录表，跟踪发票开具情况。拿到发票后到财务对账。第六条：出纳必须在总经理的安排下办理货币资金的收支业务，所有支出的款项都必须是在手续齐备、签字完整的情况下才能支付，在特殊的紧急情况下的手续和签字不齐备不完整的支出、必须经总经理同意后由出纳支付，但事后必须及时补办相关手续。第七条：银行支付票据和银行预留印鉴应分开保管，由出纳保管票据，法定代表人的私章应由本人保管或授权他人保管，财务
10、专用章由财务负责保管。未经授权的人员不得接触、使用印章，印章的保管人员不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。第七章支票领用管理第一条：为严格控制现金使用量，超过现金结算金额和范围的必须使用支票。财务部将拒绝支付一切，未经项目经理审批的，超过结算起点的大额现金。第二条：各部门应在每月月底，将下月的用款计划送交财务部门，支票领用人凭借有效的用款计划填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时登记支票领用登记簿。第三条：支票存根应由收款人签字，并加盖印章，支票存根因故遗失，支票领用人应立即通知财务部，并以书面形式上报总经理，由此而造成的一切后果，由支票领用人承担。第四条：未用的支票应在
11、当日（最迟次日）退回财务部门,否则罚款500元；如果丢失支票，领用人必须立即报财务部门采取补救措施，并向总经理写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担。第五条：出纳开具支票，必须注明收款人、金额栏目。第六条：支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。第八章项目管理第一条：工程部支出L工程部的支出包括办公费、业务费、材料费、人工费用、运费五个大类。2、工程部的大额项目费用支出需向公司申请借款的，应提前告知公司财务，由经办人填写借支单，借支日期、借支人姓名、借支事由，金额大小写、借支人必须填写清楚，交总经理审核。总经理同意后交公司财务复核，出纳付款。3
12、、工程部业务费包括：办公用品、房租、物管、水电网络、装修摊销；业务费用包括：差旅费（异地项目住宿、餐饮、交通）、交通费、招待费、机器维修费、租赁费、辅料费、人工费。4、办公费用与业务费用都通过费用报销单报销，按照费用的类别分开填报费用报销单。5、工程部费用报销应按真实合理的原则报销，尽量索取正规发票，发票抬头开具公司名称，如未有发票应索取加盖收费章的收据，发票或收据上一定要注明购买物品的名称、单价、数量、金额，如有零星人工费应要求工人打收条。6、费用原始票据应用胶棒粘贴在原始凭证粘贴单的框线内,整齐粘贴。7、费用报销单与原始凭证粘贴单对齐粘贴，书写规范。报销部门栏填写工程部，报销项目栏填写费用
13、名称，摘要栏填写费用发生的具体内容。金额栏要与原始凭证金额一致，日期、大写、报销人必须填写。8、工程部有借款的费用报销单，应在借款当月报销，跨月不做报销处理。第二条：以上流程如有未尽事宜，在实际工作中加以完善。第九章结账及付款报销时间规定第一条：结账及对外开票时间规定每月结账时间为27号，对外付款截止时间为每月27号，27号以后不再对外付款及报销。第二条：对外付款时间规定公司日常经营需要付款时，各部门月底前将付款计划告知财务，财务统一做好下月付款计划报请总经理审批，下月经办人填好付款申请，经总经理签字后，财务付款。第三条：报销时间规定公司日常费用报销，请粘贴好发票，填好用途、金额、报销人等完整信息，经总经理批准后付款，报销时间暂定为每月的26号，请提前一天通知财务报销金额，以便做好资金安排。XX有限公司年月日
