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1、,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司,2012 年半年度财务报告,证券简称：百圆裤业,证券代码：002640,（未经审计）,披露日期：2012 年 8 月 17 日,1,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告财务会计报告（一）审计报告半年报是否经过审计 是 否 不适用（二）财务报表是否需要合并报表：是 否 不适用如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：山西百圆裤业连锁经营股份有限公司单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,2,货
2、币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产,324,486,997.86155,263,405.58178,155,680.896,812,287.4261,229,403.1441,894.17,510,365,232.0383,660,895.7338,401,129.395,240,438.9977,989,390.79159,303.66,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告,流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售
3、金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬3,725,989,669.0627,049,037.5340,221,082.311,079,064.9711,378,991.906,685,360.193,714,520.6190,128,057.51816,117,726.5755,000,000.00
4、50,100,000.004,589,203.5223,819,724.836,939,780.22,715,816,390.5921,383,760.0737,662,274.851,561,708.5211,372,966.213,400,615.272,740,816.7378,122,141.65793,938,532.2497,800,000.0014,000,000.0011,261,041.3413,626,970.484,831,044.53,：,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告,应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证
5、券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）4,11,208,605.586,667,000.0010,894,656.58169,218,970.730.00169,218,970.7366,670,000.00432,540,392.1316,014,393.
6、19129,296,856.15644,521,641.472,377,114.37646,898,755.84816,117,726.57,17,960,920.020.0010,102,202.80169,582,179.170.00169,582,179.1766,670,000.00432,540,392.1312,972,159.97110,776,971.13622,959,523.231,396,829.84624,356,353.07793,938,532.24,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告总计,法定代表人：杨建新,主管会计工作负责人：安小红,会
7、计机构负责人：张金红,2、母公司资产负债表单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉5,263,147,794.24161,421,450.29150,915,324.024,548,660.3050,310,187.20630,343,416.05139,841,575.6727,049,037.5338,5
8、50,672.621,079,064.9711,355,487.36,507,959,222.5493,691,223.0334,172,152.433,207,493.3770,897,813.37709,927,904.7417,341,575.6721,383,760.0736,231,082.631,561,708.5211,344,059.73,：,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告长期待摊费用,递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的
9、非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备6,2,097,820.65219,973,658.80850,317,074.8555,000,000.0050,100,000.009,029,189.4647,824,677.205,834,489.8711,207,581.426,667,000.0010,250,027.47195,912,965.420.00195,912,965.4266,670,000.00432,540,
10、392.13,1,098,265.8988,960,452.51798,888,357.2597,800,000.0014,000,000.0011,094,160.0314,839,866.003,679,148.0017,176,034.099,650,371.85168,239,579.970.00168,239,579.9766,670,000.00432,540,392.13,加,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告,盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,16,014,393.19139,
11、179,324.11139,179,324.11654,404,109.43850,317,074.85,12,972,159.97118,466,225.18118,466,225.18630,648,777.28798,888,357.25,3、合并利润表单位：元,项目一、营业总收入其中：营业收入,附注,本期金额228,153,390.84228,153,390.84,上期金额213,728,392.33213,728,392.33,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附
12、加销售费用管理费用财务费用资产减值损失：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）7,190,694,724.55125,136,496.552,572,048.9828,030,407.1928,746,498.272,189,035.034,020,238.53,181,475,956.63131,975,008.721,372,792.8823,990,316.3519,723,254.894,008,318.30406,265.49,加,减,润,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号
13、填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）：营业外收入：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,-,37,458,666.29180,000.0237,278,666.279,141,296.3328,137,369.9428,229,118.24-91,748.300.420.4228,137,369.942
14、8,229,118.24-91,748.30,-,32,252,435.702,696,960.00300,217.1034,649,178.609,216,643.9925,432,534.6125,477,410.93-44,876.320.510.5125,432,534.6125,477,410.93-44,876.32,本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。,法定代表人：杨建新,主管会计工作负责人：安小红,会计机构负责人：张金红,4、母公司利润表单位：元,项目一、营业收入减：营业成本,附注,本期金额219,758,173.18128,309,553.63,
15、上期金额208,493,492.70132,309,454.89,8,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,-,2,419,284.8818,636,886.1724,54
16、0,760.932,228,581.143,998,219.0439,624,887.39180,000.0239,444,887.379,022,555.2230,422,332.150.460.4630,422,332.15,-,1,312,234.1819,540,780.3017,416,729.183,975,316.18418,689.8933,520,288.082,696,700.00300,217.1035,916,770.989,153,288.5226,763,482.460.540.5426,763,482.46,5、合并现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流
17、量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额9,本期金额,189,707,763.54,上期金额,235,183,953.08,金,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支
18、付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金10,24,755,616.37214,463,379.91209,138,847.8119,095,291.9940,014,645.6239,278,477.00307,
19、527,262.42-93,063,882.510.0036,956,955.07,8,263,785.29243,447,738.37159,609,952.0911,147,202.4824,285,284.3428,873,795.69223,916,234.6019,531,503.777,400,000.007,400,000.003,145,290.73,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,支付其他与投资活动有关的现金,11,238,682.00,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活
20、动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,48,195,637.07-48,195,637.071,071,429.0040,000,000.0041,071,429.0082,800,000.00
21、2,622,090.23268,053.3685,690,143.59-44,618,714.59-185,878,234.17510,365,232.03324,486,997.86,3,145,290.734,254,709.2752,800,000.001,000,000.0053,800,000.0047,000,000.003,215,347.92708,288.5050,923,636.422,876,363.5826,662,576.6268,375,462.0695,038,038.68,6、母公司现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金
22、收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金11,本期金额,209,565,898.9622,546,910.99,上期金额,230,463,386.558,176,690.09,金,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告,经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活
23、动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付,232,112,809.95209,138,847.8112,067,991.2937,646,558.1228,495,101.78287,348,499.00-55,235,689.050.0010,146,913.66122,500,000.00,238,640,076.64159,609,952.097,643,408.9623,326,757.4126,491,299.18217,071,417.6421,568,659.007,400,000.007,400,000.00628,
24、268.01,的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,11,238,682.00,4,000,000.00,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计12,143,885,595.66-143,885,595.6640,000,000.0040,000,000.0082,800,000.002,622,090.23268,053.3685,690,143.59,4
25、,628,268.012,771,731.9952,800,000.001,000,000.0053,800,000.0047,000,000.003,215,139.57708,288.5050,923,428.07,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告,筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额13,-45,690,143.59-45,690,143.59-244,811,428.30507,959,222.54263,147,794.24,2,876,571.9
26、32,876,571.9327,216,962.9267,120,135.4694,337,098.38,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,66,670,000.00,432,540,392.13,12,972,159.97,110,776,971.13,1,396,829.84,624,356,353.07,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年
27、年初余额,66,670,000.00,432,540,392.13,12,972,159.97,110,776,971.13,1,396,829.84,624,356,353.07,三、本期增减变动金额（减少,以“”号填列）（一）净利润,3,042,233.22,18,519,885.0228,229,118.24,980,284.53-91,748.30,22,542,402.7728,137,369.94,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,28,229,118.24,-91,748.30,28,137,369.94,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.0
28、0,0.00,0.00,0.00,0.00 1,072,032.83,1,072,032.83,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,1,072,032.83,1,072,032.83,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,3,042,233.22,0.00,-9,709,233.22,0.00,0.00,-6,667,000.00,14,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告,1提取盈余公积2提取一般风险准备,3,042,233.22,-3,042,233.22,3对所有者（或股东）的分配4其他,-6,667,000.00,-6,667
29、,000.00,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,0.00,0.00,四、本期期末余额,66,670,000.00,432,540,392.13,16,014,393.19,129,296,856.15,2,377,114.37,646,898,755.84,上年金额单位：元上年金额,项目,归属于母公司所有者权益,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般
30、风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益 所有者权益合计,15,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告,一、上年年末余额,50,000,000.00,47,550,761.21,5,777,498.10,49,264,361.07,1,178,383.26,153,771,003.64,加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,50,000,000.00,47,550,761.21,5,777,498.10,49,264,361.07,1,178,383.26,153,771,003.64,三、本期增减变动金额（减少,以“”号
31、填列）,16,670,000.00,384,989,630.92,7,194,661.87,61,512,610.06,218,446.58,470,585,349.43,（一）净利润,68,707,271.93,-81,553.42,68,625,718.51,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,68,707,271.93,-81,553.42,68,625,718.51,（三）所有者投入和减少资本,16,670,000.00,384,989,630.92,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,300,000.00,401,959,630.92,1所有者投入资本
32、,16,670,000.00,300,000.00,16,970,000.00,2股份支付计入所有者权益的金额,3其他,384,989,630.92,384,989,630.92,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,7,194,661.87,0.00,-7,194,661.87,0.00,0.00,0.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他16,7,194,661.87,-7,194,661.87,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00
33、,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,66,670,000.00,432,540,392.13,12,972,159.97,110,776,971.13,1,396,829.84,624,356,353.07,8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额项目,一、上年年末余额,实收资本（或股本）66,670,000.00,资本公积432,540,392.13,减：库存股,专项储备,盈余公积12,972,159.97,一般风险准备,未分配利润1
34、18,466,225.18,所有者权益合计630,648,777.28,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,66,670,000.00,432,540,392.13,12,972,159.97,118,466,225.18,630,648,777.28,17,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告三、本期增减变动金额（减少,以“”号填列）（一）净利润,3,042,233.22,20,713,098.9330,422,332.15,23,755,332.1530,422,332.15,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,30,422,332.15,3
35、0,422,332.15,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,3,042,233.22,0.00,-9,709,233.22,-6,667,000.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备,3,042,233.22,-3,042,233.22,3对所有者（或股东）的分配4其他,-6,667,000.00,-6,667,000.00,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,
36、0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用18,0.00,0.00,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告（七）其他,四、本期期末余额,66,670,000.00,432,540,392.13,16,014,393.19,139,179,324.11,654,404,109.43,上年金额单位：元上年金额项目,一、上年年末余额,实收资本（或股本）50,000,000.00,资本公积47,550,761.21,减：库存股,专项储备,盈余公积5,777,498.10,一般风险准备,未分
37、配利润53,714,268.37,所有者权益合计157,042,527.68,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,50,000,000.00,47,550,761.21,5,777,498.10,53,714,268.37,157,042,527.68,三、本期增减变动金额（减少以,“”号填列）,16,670,000.00,384,989,630.92,7,194,661.87,64,751,956.81,473,606,249.60,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,71,946,618.6871,946,618.68,71,946,618.6871,94
38、6,618.68,（三）所有者投入和减少资本,16,670,000.00,384,989,630.92,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,401,659,630.92,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,16,670,000.00,384,989,630.92,16,670,000.00384,989,630.92,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,7,194,661.87,-7,194,661.87,0.00,0.00,1提取盈余公积19,7,194,661.87,-7,194,661.87,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012
39、年半年度财务报告2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,66,670,000.00,432,540,392.13,12,972,159.97,118,466,225.18,630,648,777.28,20,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告,（三）公司基本情况,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司（以下简称“百圆
40、裤业”或“本公司”）是山西百缘物流配送有限,公司（以下简称“百缘物流”）于 2009 年 11 月 20 日依法整体变更而来的股份有限公司。根据百缘物流 2009,年 10 月 26 日股东会决议及 2009 年 11 月 8 日公司创立大会决议批准，以百缘物流公司原有 6 位股东作为,发起人，以截至 2009 年 9 月 30 日经审计的净资产整体变更为股份公司，变更后的总股本为 5,000 万元，,每股面值人民币 1 元，注册资本人民币 5,000 万元。,经中国证券监督管理委员会证监许可20111677 号关于核准山西百圆裤业连锁经营股份有限公司首,次公开发行股票的批复文件核准，并经深圳
41、证券交易所关于山西百圆裤业连锁经营股份有限公司人民,币普通股股票上市的通知深证上2011369 号同意，百圆裤业发行人民币普通股（A 股）股票 1667 万股，,发行价格为 25.80 元，截止 2011 年 12 月 5 日本公司收到募集资金总额人民币 430,086,000.00 元，减除发,行费用 28,426,369.08 元后，募集资金净额 401,659,630.92 元。其中：新增股本人民币 16,670,000.00 元，,出 资 额 溢 价 部 分 为 人 民 币 384,989,630.92 元，全 部 计 入 资 本 公 积。变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币
42、,66,670,000.00 元，股份总数 66,670,000 股。,本公司注册地址：太原市建设南路 632 号；法定代表人:杨建新。,公司的基本组织架构：公司设立了股东会、董事会、监事会,制定了相应的议事规则。公司下设行政,管理部、证券事务部、研发中心、市场管理中心、品牌管理中心、商品管理中心、财务中心、人才管理开,发中心、信息中心、培训中心、审计管理中心等。截止 2012 年 6 月 30 日，本公司有八家子公司。,行业性质：裤装零售业。,主营业务：公司主营业务为男女裤装的研发设计、组织外包生产、物流配送、连锁销售。,经营范围：仓储服务，物流基地、物流中心的营运与管理，包装服务，批发零售
43、针钫织品、服装、缝纫机,械、服装原材料、百货、皮革制品、家俱、工艺品、文化用品、五金交电、建材。服装加工、生产。房屋,租赁，物业管理。,（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正,1、财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2 月15 日颁,布的企业会计准则及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。,21,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告,2、遵循企业会计准则的声明,本公司承诺编制的报告期各财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间,的财务状况、经营成
44、果和现金流量等有关信息。,3、会计期间,本公司自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计期间。,4、记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下企业合并,对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面,价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调,整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,（2）非同一控制下的企业合并,对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资,产、发生或承担的负债以及发
45、行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并,成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。,购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买,方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中,取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。,6、合并财务报表的编制方法,（1）合并财务报表的编制方法,本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。,本公司合并财务报表按照企业会计准则第33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时
46、,抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股,22,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告,东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政,策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。,对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值,为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期,的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳
47、入合并财务报表。,7、现金及现金等价物的确定标准,本公司持有的期限短(从购买日起，三个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风,险很小的投资确定为现金等价物。,8、外币业务和外币报表折算,（1）外币业务,公司发生的外币经济业务，按业务发生日即期汇率折合人民币记账，月末对外币账户的余额按月末即,期汇率进行调整，所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。,（2）外币财务报表的折算,本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营,企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。,资产负债表中的资产
48、和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利,润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用即期汇率折算。折算产,生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用即期汇率折,算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。,9、金融工具,（1）金融工具的分类,金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易,性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应,23,山西百圆裤业连锁经营股份有限公司 2012 年半年度财务报告,收款
49、项；可供出售金融资产。,金融负债在初始确认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易,性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。,（2）金融工具的确认依据和计量方法,当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流,量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的,现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。,本公司对金融资产的计量方式按下述规定执行：,A、本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认
50、,金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以,公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入,账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益；,B、公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。,持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成,的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，,同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益；,C、公司对外销售商品或
