辰州矿业：2012年半年度财务报告.ppt

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1、CHENZHOU MINING GROUP CO.,LTD,湖南辰州矿业股份有限公司,二一二年半年度财务报告,股票代码：002155,股票简称:辰州矿业,披露日期：2012 年 8 月 14 日,湖南辰州矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告（一）审计报告半年报是否经过审计 是 否（二）财务报表是否需要合并报表：是 否如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款

2、应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,566,975,576.50310,251,325.31128,367,409.88152,913,152.61133,972,737.08444,436,837.78127,320,917.061,864,237,956.22,353,457,124.008,146,195.20312,983,782.36103,498,701.99151,876,483.1394,338,524.20562,496,519.7161,698,292.381,648,495,622.97,1,湖南

3、辰州矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费,1,889,146.781,163,787,592.86279,635,326.602,597,752.89315,697,247.7744,907,528.912

4、13,621,831.0552,174,909.722,074,311,336.583,938,549,292.80654,400,385.6683,963,246.6430,974,175.14115,677,327.23-99,046,717.00,1,889,146.781,174,495,187.90215,620,719.24673,605.65326,828,987.8644,907,528.91186,912,493.8674,029,828.932,025,357,499.133,673,853,122.10483,618,945.4482,273,731.1433,872,4

5、31.33136,305,521.70-26,284,149.90,2,：,湖南辰州矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告,应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,260,074.052

6、,953,809.9145,913,881.23211,700,000.001,046,796,182.8688,000,000.0037,126,672.6130,343,914.24155,470,586.851,202,266,769.71766,360,000.00818,560,484.847,309,548.54104,002,233.59997,983,559.412,694,215,826.3842,066,696.712,736,282,523.093,938,549,292.80,443,298.53222,176.00102,825,789.44205,850,000.0

7、01,019,127,743.6888,000,000.0037,126,672.6127,139,801.48152,266,474.091,171,394,217.77547,400,000.001,037,520,484.842,541,798.35104,002,233.59766,526,323.422,457,990,840.2044,468,064.132,502,458,904.333,673,853,122.10,3,湖南辰州矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告,法定代表人：陈建权,主管会计工作负责人：湛飞清,会计机构负责人：刘军,2、母公司资产负债表单位：元,项目,

8、附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用,359,295,760.93241,487,242.0039,792,261.37213,584,673.17590,328,643.57266,420,171.3270,829,621.421,781,738,373.781,116,591,194.22447,977,

9、483.4141,823,585.091,537,289.4125,845,872.0056,557,177.73,151,450,457.728,146,195.20258,837,554.6212,768,887.1987,636,331.49563,229,136.55450,266,991.0510,890,575.171,543,226,128.991,003,054,194.22446,661,738.0029,826,136.0626,605.6428,984,838.3856,645,183.08,4,：,湖南辰州矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告,递延所得税资产其他

10、非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积,4,926,998.911,695,259,600.773,476,997,974.55477,302,114.2197,460,287.0911,926,590.3742,955,012.96-67,219,776.7124,246,

11、147.41211,700,000.00798,370,375.3320,526,000.0020,526,000.00818,896,375.33766,360,000.00843,887,607.49924,924.41100,464,969.72,4,627,758.901,569,826,454.283,113,052,583.27357,798,339.9398,028,658.1020,318,358.2860,524,444.04-58,594,285.4384,437,285.63205,850,000.00768,362,800.5516,216,000.0016,216,0

12、00.00784,578,800.55547,400,000.001,062,847,607.49100,464,969.72,5,加,湖南辰州矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告一般风险准备,未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,946,464,097.602,658,101,599.223,476,997,974.55,617,761,205.512,328,473,782.723,113,052,583.27,3、合并利润表单位：元,项目一、营业总收入其中：营业收入,附注,本期金额2,122,505,522.012,122,50

13、5,522.01,上期金额1,960,413,879.961,960,413,879.96,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）,1,801,349,842.791,535,502,250.5316,228,288.3219,840,341.61202,014,031.9922,338,081.595,426,848.7533,428,301.88,1,589,990,6

14、78.231,345,136,084.3519,884,314.9320,823,959.81180,938,360.0820,396,686.112,811,272.95-559,952.06,其中：对联营企业和合6,加,减,润,湖南辰州矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）：营业外收入：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二

15、）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,-,354,583,981.103,267,768.452,099,784.40504,331.74355,751,965.1541,727,934.50314,024,030.65313,567,235.99456,794.660.40920.4092314,024,030.65313,567,235.99456,794.66,-,369,863,249.6710,082,363.925,590,389.862,572,997.63374,355,223.7396,356,204.21

16、277,999,019.52277,621,768.05377,251.470.36230.3623277,999,019.52277,621,768.05377,251.47,本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。,法定代表人：陈建权,主管会计工作负责人：湛飞清,会计机构负责人：刘军,4、母公司利润表单位：元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加,附注,本期金额1,641,986,676.771,412,289,139.833,307,351.41,上期金额1,601,300,884.541,248,182,059.255,234,744.26,7,湖南

17、辰州矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告,销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,-,4,079,313.6574,818,045.053,691,312.811,994,933.42262,117,521.06403,924,101.665

18、00,000.00409,727.18404,014,374.48-6,798,517.61410,812,892.09410,812,892.09,-,3,225,640.0465,350,990.044,941,177.88-91,156.24132,175,606.57406,633,035.885,675,000.003,428,484.60408,879,551.2865,635,884.60343,243,666.68343,243,666.68,5、合并现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金,本期金额,2,217,286,157.14,上

19、期金额,2,083,752,850.79,客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金8,金,湖南辰州矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额,收到的税费返还,213,255.71,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工

20、以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金,61,056,788.782,278,342,945.921,426,352,394.69259,410,335.69269,848,584.25187,673,553.212,143,284,867.84135,058,07

21、8.0839,534,277.0739,534,277.0795,728,693.55,86,718,890.002,170,684,996.501,179,221,468.12193,354,129.75271,906,527.34240,249,423.861,884,731,549.07285,953,447.43159,322.0016,000,000.0016,159,322.00131,357,052.121,000,000.00,质押贷款净增加额9,湖南辰州矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,支付其他与投资活动有关的现金,37,92

22、2.80,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,95,766,616.35-56,232,339.28761,242,716.80761,

23、242,716.80494,281,565.6691,868,437.44586,150,003.10175,092,713.70253,918,452.50306,457,124.00560,375,576.50,132,357,052.12-116,197,730.12240,880,772.8432,463.20240,913,236.04556,505,603.9584,995,944.39641,501,548.34-400,588,312.30-230,832,594.99653,754,423.49422,921,828.50,6、母公司现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的

24、现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计,本期金额,1,568,385,004.8339,738,657.681,608,123,662.51,上期金额,1,603,059,752.07143,341,869.201,746,401,621.2710,金,湖南辰州矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告,购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无

25、形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额,1,296,408,372.82107,933,8

26、69.6891,103,665.12164,265,903.161,659,711,810.78-51,588,148.27232,444,995.94224,982.0040,400,000.00273,069,977.9415,339,344.7480,337,000.0095,676,344.74177,393,633.20487,302,214.21487,302,214.21271,658,322.2286,604,073.71358,262,395.93129,039,818.28,1,130,090,762.5590,332,377.25101,827,904.13279,008

27、,022.631,601,259,066.56145,142,554.7116,000,000.0052,642,700.254,200.0068,646,900.2530,000,845.3320,510,200.0050,511,045.3318,135,854.92160,000,500.00996.50160,001,496.50509,692,331.1179,105,983.43588,798,314.54-428,796,818.0411,湖南辰州矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物

28、余额六、期末现金及现金等价物余额,254,845,303.21104,450,457.72359,295,760.93,-265,518,408.41510,714,263.58245,195,855.17,7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润,其他,少数股东 所有者权权益 益合计,一、上年年末余额,547,400 1,037,52,2,541,79 104,002,766,526,44,468,06 2,502,458,000.00 0,484.84,8.

29、35,233.59,323.42,4.13,904.33,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,547,400 1,037,52,2,541,79 104,002,766,526,44,468,06 2,502,458,000.00 0,484.84,8.35,233.59,323.42,4.13,904.33,三、本期增减变动金额（减少 218,960-218,96,4,767,75,231,457,-2,401,36 233,823,61,以“”号填列）,000.00 0,000.00,0.19,235.99,7.42,8.76,（一）净利润,313,567,456,794.

30、6 314,024,03,（二）其他综合收益,235.99,6,0.65,上述（一）和（二）小计,313,567,456,794.6 314,024,03,235.99,6,0.65,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,-82,110,000.00,0.00,-2,858,16-84,968,162.08 2.08,1提取盈余公积12,湖南辰州矿业股份有限公司 2012 年半

31、年度财务报告2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分,-82,110,-3,456,84-85,566,84,配4其他,000.00,2.10598,680.02,2.10598,680.02,（五）所有者权益内部结转,218,960-218,96,000.00 0,000.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股 218,960-218,96,本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,000.00 0,000.00,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,4,767,750.1913,205,56

32、9.708,437,819.51,4,767,750.1913,205,569.708,437,819.51,四、本期期末余额,766,360 818,560,7,309,54 104,002,997,983,42,066,69 2,736,282,000.00,484.84,8.54,233.59,559.41,6.71,523.09,上年金额单位：元上年金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润,其他,少数股东 所有者权权益 益合计,一、上年年末余额,547,400 1,037,52,2,329,77

33、64,926,347,187,46,221,67 2,045,586,000.00 0,484.84,8.74,591.89,511.44,4.67,041.58,加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,547,400 1,037,52,2,329,77 64,926,347,187,46,221,67 2,045,586,13,湖南辰州矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告,000.00 0,484.84,8.74,591.89,511.44,4.67,041.58,三、本期增减变动金额（减少,212,019.39,075,419,338

34、,-1,753,61 456,872,86,以“”号填列）,61,641.70,811.98,0.54,2.75,（一）净利润,540,524,-294,420.540,230,03,（二）其他综合收益,453.68,49,3.19,上述（一）和（二）小计,540,524,-294,420.540,230,03,453.68,49,3.19,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,39,075,64

35、1.70,0.00,-121,185,641.70,0.00,-1,459,19-83,569,190.05 0.05,1提取盈余公积2提取一般风险准备,39,075,641.70,-39,075,641.70,3对所有者（或股东）的分,-82,110,-1,459,19-83,569,19,配,000.00,0.05,0.05,4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,212

36、,019.6114,231,740.5214,019,720.91,212,019.6114,231,740.5214,019,720.91,四、本期期末余额,547,400 1,037,52,2,541,79 104,002,766,526,44,468,06 2,502,458,000.00 0,484.84,8.35,233.59,323.42,4.13,904.33,14,项目,湖南辰州矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额,实收资本（或股本）,资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计

37、,一、上年年末余额,547,400,00 1,062,847,100,464,96,617,761,20 2,328,473,0.00,607.49,9.72,5.51,782.72,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,547,400,00 1,062,847,100,464,96,617,761,20 2,328,473,0.00,607.49,9.72,5.51,782.72,三、本期增减变动金额（减少 218,960,00-218,960,0,328,702,89 328,702,89,以“”号填列）,0.00,00.00,2.09,2.09,（一）净利润,410,812

38、,89 410,812,89,（二）其他综合收益,2.09,2.09,上述（一）和（二）小计,410,812,89 410,812,89,2.09,2.09,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,-82,110,00-82,110,000.00 0.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-82,110,00-82,110,000.00 0.00,（五）所有者权益

39、内部结转,218,960,00-218,960,00.00 00.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,218,960,00-218,960,01资本公积转增资本（或股本）0.00 00.0015,项目,湖南辰州矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,924,924.416,150,908.155,225,983.74,924,924.416,150,908.155,225,983.74,四、本期期末余额,766,360,00 843,887,600.00 7.4

40、9,924,924.41,100,464,969.72,946,464,09 2,658,101,7.60 599.22,上年金额单位：元上年金额,实收资本（或股本）,资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,一、上年年末余额,547,400,00 1,062,847,61,389,328,348,190,43 2,019,827,0.00,607.49,.02,0.21,365.72,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,547,400,00 1,062,847,61,389,328,348,190,43 2,019,827,0.0

41、0,607.49,.02,0.21,365.72,三、本期增减变动金额（减少以,39,075,641,269,570,77 308,646,41,“”号填列）,.70,5.30,7.00,（一）净利润,390,756,41 390,756,41,（二）其他综合收益,7.00,7.00,上述（一）和（二）小计,390,756,41 390,756,41,7.00,7.00,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,39,0

42、75,641.70,0.00,-121,185,6-82,110,0041.70 0.00,16,湖南辰州矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,39,075,641.70,-39,075,641.70-82,110,00-82,110,000.00 0.00,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备,1本期提取2本期使用（七）其他,2,800,872.002,80

43、0,872.00,2,800,872.002,800,872.00,四、本期期末余额,547,400,00 1,062,847,100,464,96,617,761,20 2,328,473,0.00,607.49,9.72,5.51,782.72,（三）公司基本情况湖南辰州矿业股份有限公司（以下简称“辰州矿业”、“本公司”或“公司”）是于2006年经湖南省国有资产监督管理委员会“湘国资产权函2006136号”文批准，由湖南金鑫黄金集团有限责任公司（以下简称“金鑫黄金集团”）、湖南西部矿产开发有限公司、湖南省土地资本经营有限公司（现已更名为湖南发展投资集团有限公司）、上海土生鑫矿业投资发展有限

44、公司（现已更名为上海麟风创业投资有限公司）、深圳市杰夫实业发展有限公司（现已更名为深圳杰夫实业集团有限公司）、北京清华科技创业投资有限公司（现已更名为北京清源德丰创业投资有限公司）、中国-比利时直接股权投资基金以及深圳市中信联合创业投资有限责任公司共同以发起设立方式将原湖南辰州矿业有限公司整体变更为股份有限公司，成立日期为2006年6月1日，注册地址及总部办公地址为湖南省沅陵县官庄镇。本公司设立时股本总额为24,000万股，以原湖南辰州矿业有限责任公司2005年12月31日经审计的净资产（扣除分红派息）按1：0.66988951比例折股后作为出资；2006年12月，根据本公司2006年度第一次

45、临时股东大会决议，并经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会“湘国资产权函2006422号”文批准，金鑫黄金集团以其所持有湖南新龙矿业有限责任公司100%的股权权益为对价，认购本公司增发的股份5,300万股，变更后本公司的股本总额为29,300万股。根据中国证券监督管理委员会“证监发行字2007191号”文批准，本公司于2007年8月1日公开发行人民币普通股9,800万股，并于2007年8月16日在深圳证券交易所中小板上市交易，股本总额为39,100万股。根据本公司2008年6月5日2007年度股东大会关于2007年度利润分配及公积金转增股本的决议和修改后章程的规定，本公司以资本公积转增股本15

46、,640万元，转增基准日期为2008年6月17日，变更后股本总17,湖南辰州矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告,额为54,740万股。,根据本公司2012年4月18日2011年度股东大会关于2011年度利润分配及公积金转增股本的决议和修改后章程的规定，本公司以资本公积转增股本21,896万元，转增基准日期为2012年6月4日，变更后股本总额为76,636万股。,截止2012年6月30日，本公司总股本为76,636万股，其中：有限售条件股份186,960股，占股本总额的,0.02%，无限售条件股份766,173,040股，占股本总额的99.98%。,控股股东：金鑫黄金集团，年初持有本公

47、司股权比例为34.54%，报告期内未发生变更。,实际控制人：湖南省人民政府国有资产监督管理委员会，湖南省人民政府国有资产监督管理委员会持,有金鑫黄金集团的股权比例为76.74%。,本公司属有色金属矿山及冶炼行业，经营范围：黄金、钨、锑等有色金属矿的地质勘探、开采、选冶；金锭、锑锭、氧化锑、钨制品的生产、销售；工程测量，控制地形、矿山测量（以上涉及行政许可的，须凭本公司有效许可证书经营）；经营商品和技术的进出口业务（国家禁止和限制的除外）。主要产品为“辰州牌”黄金、精锑、氧化锑及制品、仲钨酸铵等。,法定代表人：陈建权先生。,（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正,1、财务报表的编制基础,

48、本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。,2、遵循企业会计准则的声明,本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则的要求，,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。,3、会计期间,本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。,4、记账本位币,本公司采用人民币作为记账本位币。,境外子公司的记账本位币不适用。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下企业合并,公司在企业

49、合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账,18,湖南辰州矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告,面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。,（2）非同一控制下的企业合并,对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

50、先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。,6、合并财务报表的编制方法,（1）合并财务报表的编制方法,（1）合并范围的确定原则,本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。,（2）合并财务报表所采用的会计方法,本公司合并财务报表按照企业会计准则第33号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。,子公司与