海峡股份：内部控制审计报告（截至2011年12月31日） .ppt

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1、,网,海南海峡航运股份有限公司内部控制审计报告截至 2011 年 12 月 31 日,目,录,页次,一、内部控制审计报告,1-2,二、海 南 海 峡 航 运 股 份 有 限 公 司 内部控制的3-14自我评价报告委托单位：海南海峡航运股份有限公司审计单位：利安达会计师事务所有限责任公司联 系 电 话：（010）5 78 35188传 真 号 码：（010）8 58 66877址：http:/ww w.R,内部控制 审计报告,利安达专字2012第 1155 号,海南海峡航运股份有限公司全体股东：,按 照 企 业 内 部 控 制 审 计 指 引 及 中 国 注 册 会 计 师 执 业 准 则 的

2、相 关 要 求，我,们 审 计 了 海 南 海 峡 航 运 股 份 有 限 公 司（以 下 简 称 海 峡 股 份）2011 年 12 月 31 日,的财务报告内部控制的有效性。,一、企业对内部控制的责任,按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范、企 业 内 部 控 制 应 用 指 引、企 业 内 部 控 制,评 价 指 引 的 规 定，建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制，并 评 价 其 有 效 性 是 海 峡 股 份,董事会的责任。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上，对 财务报告内部控制的有效性发表,审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大

3、缺陷进行披露。,三、内部控制的固有局限性,内 部 控 制 具 有 固 有 局 限 性，存 在 不 能 防 止 和 发 现 错 报 的 可 能 性。此 外，由 于,情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降,低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。,四、财务报告内部控制审计意见,我 们 认 为，海 峡 股 份 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 和 相 关 规 定 在 所 有 重 大,方面保持了有效的财务报告内部控制。,1,五、对报告使用者和使用目的的限定本报告仅供海峡股份 2011 年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将

4、本报告作为海峡股份年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。,利安达会计师事务所,中国注册会计师,有限责任公司中国注册会计师,中国北京,2,二一二年三月六日,海南海峡航运股份有限公司,2011年度内部控制自我评价报告,海南海峡航运股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会及全体董事保证本报告,内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个,别及连带责任。,为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保证公司生产经营管理活动的正常进行，,防范和控制公司面临的各种风险，保护股东的合法权益，根据国家五部委联合发布的企业内部控,制基本规范和深

5、圳证券交易所上市公司内部控制指引等相关规定，公司董事会对公司 2011,年度内部控制情况进行了全面深入的检查，在查阅了公司的各项内控管理制度，了解公司有关部门,在内部控制实施工作的基础上，本着对全体股东负责的态度，对公司的内部控制情况进行评价并出,具此报告。,一、公司基本情况,本公司成立于2002年12月6日，是由海口港集团公司（海南港航控股有限公司前身）以其所属,的客滚运输业务及相关资产作为出资，联合深圳市盐田港股份有限公司、中海（海南）海盛船务股,份有限公司、中国海口外轮代理有限公司及自然人邢雯璐共同发起设立的股份有限公司。2009年12,月16日在深圳市证券交易所中小企业板成功上市，股票

6、简称：海峡股份，股票代码：002320。2011,年6月公司实施了2010年度权益分派方案：向全体股东按每10股派发现金红利人民币6.00元（含税），,同时以资本公积金转增股本，每10股转增6股。2011年7月21日公司完成工商变更登记手续，并取得,海南省工商行政管理局换发的企业法人营业执照（注册号：460000000065733），公司注册资,本由人民币20,475.00万元变更为人民币32,760.00万元。法定代表人：林毅。注册地址：海口市滨海,大道东方洋大厦第七层。所处行业：水上运输业。经营范围：国内沿海及近洋汽车、旅客运输；物,流、旅游投资、房地产投资。（凡需行政许可的项目凭许可证经

7、营）。,二、内部控制目标与基本原则,为促进公司规范运作和健康发展，健全自我约束机制，提高决策效率和公司盈利能力，保障公,司经营战略目标的实现，根据公司法、证券法、深圳证券交易所上市公司内部控制指引,和其他相关法律、法规、规章以及公司章程等有关规定，按照建立现代企业制度的要求，在董,事会、管理层及员工的共同努力下，公司已经建立起一套较为有效的内部控制体系，从公司治理层,面到各业务流程层面均建立了内部控制制度及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、,3,资产安全、财务报告及相关信息的真实完整提供了合理、有效的保障。,（一）内部控制目标,1、建立和完善符合公司法管理要求的内部组织机构，形成科

8、学的决策机制、执行机制和,监督机制，保证公司经营管理合法合规和经营管理目标的实现；,2、建立行之有效的风险管控系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行；,3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时纠正可能出现的各种错,误及舞弊行为，保护公司资产安全与完整；,4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、准确、完整，提高会计信息质量；,5、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。,（二）内部控制基本原则,1、合法性原则。公司拟定并实施的内部控制制度符合国家有关法律法规和有关政府监管部门,的监管要求，特别是企业内部控制基本规范及其应用指引的要求。,2、全面性原

9、则。公司内部控制贯穿公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司的各项业务和管,理活动。,3、重要性原则。公司内部控制制度在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高,风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。,4、制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、流程等方面形成相互制约、相,互监督的机制，同时兼顾运营效率。,5、成本效益原则。内部控制制度在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关,系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。,三、公司内部控制框架,为适应现代企业管理的需要，保证生产经营活动的正常进行，公司根据自身发展目标、经营方,式等具体情况，制定了完整

10、的内部控制制度，并随公司的发展不断完善。公司各项规章制度规定了,各自监督、考核内容，业务过程各环节都明确了相关责任人，各部门和各岗位都有明确的职责范围,和奖罚规定，已形成完整的竞争机制、激励机制、监督机制和约束机制。,（一）内部控制环境,1、公司治理与组织结构,公司制订了三会议事规则和总经理工作细则等细则和制度，建立了规范的公司治理结构。其中，董事会由 11 名董事组成，监事会由 5 名监事组成，经营管理层由总经理、副总经理、总会,4,计师、总工程师和董事会秘书共 7 人组成。,公司治理结构的设立满足公司法及中国证监会等监管机构法律法规的相关要求。公司持续建立健全股东大会、董事会、监事会和管理

11、层的治理架构、议事规则和决策程序，公司管理层严格履行公司法和公司章程所规定的各项职责。股东大会是公司的权力机构，能够确保全体股东特别是中小股东充分行使自己的权利，享有平等地位，对公司利润分配、重大投资等重大事项进行审议；董事会是公司的决策机构，董事长是公司的法定代表人。董事会向股东大会负责，依法行使公司的经营决策权，下设审计、战略、薪酬与考核三个专门委员会，公司证券部作为董事会下设的事务工作机构，完成上市公司的信息披露、投资者关系管理等工作，协调相关事务。审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。公司审计部为审计委员会日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。战略委员会主

12、要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。战略委员会下设投资工作小组，负责公司发展战略的具体工作。薪酬与考核委员会负责研究董事、经理及其他高级管理人员的考核标准及制定其薪酬计划或方案，审查公司董事（非独立）、经理及其他高级管理人员履行职责的情况并对其进行定期年度绩效考评，并提交考核评价意见；监事会是公司的监督机构，负责检查公司财务和对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督。公司监事会代表全体股东监督董事会对企业的经营管理，履行诚信和勤勉的义务，监事会履行工作正常。公司建立董事会领导下总经理负责制。按照公司章程的规定，总经理由董事会聘任。总经理全面负责公司的日常经营管理活动

13、，组织实施董事会决议。为了有效地计划、协调和控制经营活动，公司“三会一层”下设职能部门 14 个，并通过制定组织结构图、部门职责、岗位职责等内部管理制度或相关文件，明确了各个机构的职责权限，使管理层和员工充分了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，贯彻不相容职务相分离的原则，较科学地划分了公司内各部门的责任权限，形成相互制衡机制。,2、发展战略,董事会下设战略委员会，负责研究和制定企业的发展战略。通过对战略实施的监测和评估，不断推动发展战略的实施进程。为确保公司投资决策、执行管理规范、有效和科学进行，战略委员会下设投资工作小组，负责做好战略委员会的具体工作。公司已制定战略管理程序，明确了战略的制

14、订、审批、执行、调整等相关工作的具体流程。,3、内部审计,为履行内部审计的职责，公司设立了独立的审计部，配备三名专职内审人员，并建立了内部审计管理程序。审计部对公司董事会审计委员会负责，依照有关法律、法规和政策，以及公司的有关规定，独立行使内部审计监督权，对公司的财务收支、内控执行、募集资金存放和使用等情况进行内部审计。,5,、,、,、,4、人力资源,公司坚持以人为本的原则,根据中华人民共和国劳动法中华人民共和国劳动合同法中,华人民共和国劳动合同法实施条例等要求，公司致力于建立服务战略、支持战略实现的人力资源,管理模式。结合本公司的实际情况，制定了人力资源规划管理程序招聘管理程序人员培,训管理

15、程序员工绩效考核管理程序等相关人力资源管理程序，涵盖了机构设置和人员编制、,招聘和解聘员工、员工的考核任用、劳动合同管理、工资标准等管理要求。并建立了与公司战略目,标相匹配的绩效管理体系和激励机制，提高各层级员工的敬业度和满意度，为提升企业核心竞争力，,确保了人力资源能够支持公司战略的实现。,5、企业文化,公司着力推进企业文化建设，不断丰富企业文化内涵，深入宣传“安全和谐，服务优质、务实,拼搏，创新发展”的核心理念，积极培育具有自身特色的企业文化，引导和规范员工行为，打造,以主业为核心的企业品牌，形成整体团队的向心力，促进企业长远发展。,6、社会责任,6.1 公司重视履行社会责任，切实做到经济

16、效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展,与社会发展相互协调，实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。,6.2 公司高度重视赞助安全生产工作，贯彻以预防为主的原则，采用多种形式增强员工安全意,识，建立严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，强化安全生产责任追究制度；重视安全,生产投入，在人力、物力、资金、技术等方面提供必要的保障，健全检查监督机制，有效预防了重、,特大安全事故的发生。,6.3 公司规范服务流程，建立严格的质量控制和检查制度，切实提高服务质量水平，努力为社,会提供优质安全健康的服务，最大限度地满足消费者的需求，对社会和公众负责，接受社会监督。,6.4 公司在

17、经营实践中不断深化低碳发展的经营理念。通过加强燃油管理，实施船舶经济航速，,减少燃油消耗；通过推行节能减排，降低能耗和污染物排放水平。,6.5公司以确保员工职业健康安全、创造和谐的劳工关系为目标，坚持科学发展观，以人为本，,积极维护员工的权益和职业安全与健康，结合国家有关法律、法规的要求，规定了员工招聘、管理、,使用，以及职业健康、劳动安全、福利待遇等相关政策，实现员工自身成长与企业发展的和谐与统,一。,（二）内部控制制度,根据公司法、证券法等法律法规以及深圳证券交易所关于中小企业板上市公司的有关,6,规定，结合公司的实际情况和管理要求，建立健全了公司治理、生产经营、财务管理等内部控制制,度，

18、并予以严格执行。主要包括：,1、公司治理制度,公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、,总经理工作细则、独立董事工作制度、内部审计制度、信息披露管理制度、关,联交易决策制度、对外担保管理制度、投资者关系管理制度、重大信息内部报告制度,等制度，健全基本管理制度体系。,2、生产经营控制制度,根据公司所处行业特点的实际需要，公司制定了相应的控制标准和控制措施，建立了质量、环,境、职业健康安全的控制制度、工程项目管理控制制度、采购与付款控制制度、销售与收款控制制,度等，涵盖了市场经营、生产计划、项目管理、物资采购、技术研发等整个生产经营过程，满足了,公司业务开展的要求。,

19、3、财务会计控制制度,按照会计法、企业会计准则以及相关规定，结合公司自身特点和管理需要，公司建立,了完整的财务管理制度，其中包括：货币资金管理制度、实物资产管理制度、对外投资管理制度、,对外担保制度、募集资金使用控制、成本费用管理和预算管理制度等，能够有效控制生产、经营、,采购、财务管理等各个环节。,4、人力资源管理与薪酬制度,公司根据国家有关政策、法规及公司章程的规定，结合本公司的实际情况，制定了人事劳,动管理制度，涵盖了机构设置和人员编制、招聘和解聘员工、员工的考核任用、劳动合同管理、工,资标准等制度。,5、内部审计制度,公司制定了内部审计制度，明确规定了内部审计的职责权限、总体要求和具体

20、实施方法，,有效规范了公司内部审计工作程序。公司审计部定期或不定期地对内部控制的工作进行监督检查。,（三）风险评估,1、公司以企业内部控制基本规范有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风,险为依据，对公司在经营管理过程中的风险识别、风险分析和应对措施等活动进行了认定和评价。,2、建立了风险识别评估和控制管理程序，规定了风险识别评估方法和风险评价标准，从风,险发生的影响程度，对风险进行定性、定量评估，由此得出风险等级，并针对性地选择风险策略，,7,。,、,、,、,制定相应的风险缓释方案（或控制措施）,3、明确和落实了风险管控责任，依据公司总体的风险偏好和风险承受度，选取风险承受、风,险转

21、移、风险降低、风险规避等应对策略，制订具体的应对措施。,四、内部控制活动,公司的内部控制活动已涵盖公司所有运营环节，包括：,1、不相容职务分离控制,公司在设定组织机构和岗位时，全面系统地分析和梳理了公司的业务流程，对容易产生舞弊风,险的岗位实施相应的分离措施，形成了各司其职、相互制约的工作机制。,2、授权审批控制,公司根据公司章程，对股东大会、董事会、监事会及管理层的职责进行了明确的划分，制定了,有效的议事规则，各司其职、相互独立、相互监督、相互促进。对金额和性质不同的各项一般交易、,关联交易和风险投资项目的授权程序，公司都进行了详细的规定。公司所属控股子公司也都按相关,规定明确了授权审批控制

22、的权限和流程，保障公司的运营和安全。对公司经营的日常事项和重大事,项设立了规范的审批权限和审批流程，对于重大事项采取逐级审批的联签制度，有效明确了各岗位,权责，保证了公司控制规范。,3、资金活动,为了促进企业的资金管理，防范和控制资金风险，保证资金安全，提高资金使用效益，公司根据自身发展战略，科学确定投融资目标和规划，制定了资金管理程序投资管理程序外部筹资管理程序等完善资金授权、批准、审验等相关管理制度，加强资金的集中归口管理，明确各环节的职责权限和岗位分离要求，定期或不定期检查和评价资金管理情况，确保资金安全和有效运行。公司确定证券部、财务部是筹资的管理部门，投资管理部是投资的归口管理部门，

23、财务部是资金营运的归口管理部门，它们对资金活动的各环节进行管理和控制。,4、资产管理,为了提高资产使用效能，保证资产安全，公司全面梳理资产管理流程，制定了固定资产管理程序无形资产管理程序库存管理规定资产管理体系文件，加强各项资产管理，切实采取有效措施对资产管理中的薄弱环节加以改进，不断提高企业资产管理水平。公司确定经营管理部、物资供应部、财务部和证券部是资产管理职能部门，对存货、固定资产、无形资产和股权、产权等方面进行管理和控制。,5、会计系统控制及财务管理,公司目前执行的是新企业会计准则，并已建立了较为完善的用友财务软件管理系统。公司已按会计法和企业会计准则等法律法规的有关规定，建立了会计核

24、算制度往来结算管理,8,、,、,规定税收核算程序财务报告编制管理程序银行账户管理规定资金管理程序票据管理程序等较为完善的内部控制体系文件，规范了业务流程，明确了制订会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。公司的会计事务按照相关规定执行，保证会计资料的真实完整。,6、全面预算,为了促进企业实现发展战略，发挥全面预算管理作用，公司加强了预算管理工作的组织领导，制订了全面预算管理程序等相关制度，明确预算工作组以及各预算执行单位的职责权限、授权批准程序和工作协调机制。公司确定财务部为全面预算的归口管理部门，对预算编制、批准、下达、预算执行、预算考核等环节进行管理和控制。,7、销售管理,公司加强市场调查

25、，合理确定定价机制和信用方式，根据市场变化及时调整销售策略，灵活运,用多种策略和营销方式，促进销售目标实现，不断提高市场占有率。公司遵循“以客户为中心”的,服务宗旨，在生产作业部内设立市场部，具体负责销售过海车、客票和进行客户服务管理，集客户,服务、服务营销、市场信息收集、客户关系发展和管理为一体。并制定车客票定（调）价管理程,序售票管理规定票款交接管理规定等销售体系文件，明确了对外服务窗口售票员、销售,团队票的业务员和各代售单位对票据领用销号、售票员当班售票及缴交票款的工作流程和操作细,则，确保了售票工作准确有效的进行，使售票和各代售单位的领票、售票、票款回收处于受控状态，,便于公司及时收回

26、应收账款。,8、合同管理,公司为加强合同管理，制定了合同（协议）管理程序规范合同管理过程，明确了合同拟定、,审批、执行等环节的程序和要求，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促,进合同有效履行，切实维护公司的合法权益。公司主要由经营部负责合同管理的归口管理工作，办,公室负责合同的法律审查工作，对合同的拟定、审批、执行等环节进行管理和控制。,9、工程管理,为加强工程项目管理，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，防范商业贿赂等舞弊行,为，公司全面梳理各个环节可能存在的风险点，并制定了工程项目管理程序等体系文件，规范,工程管理的工作流程，明确了相关部门和岗位的职责权限，做到可

27、行性研究与决策、概预算编制与,审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离，强化工程建设全过程的监控，,确保工程项目的质量、进度和资金安全。公司主要由技术工程部负责工程管理和工程代建委托的归,口管理工作，对工程立项、招标、造价、建设、验收等环节进行管理和控制。,9,10、采购管理,公司结合实际情况，全面梳理了采购流程，完善采购相关管理制度，制定了物资采购管理程,序等体系文件，规范采购管理过程，明确各相关部门的职责和审批权限，按照规定的审批权限和,程序办理采购业务，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保采购满足企,业生产经营需要。公司明确物资供应部负责物资采购

28、管理工作，办公室负责办公设备用品采购管理,工作。对采购计划、申购、审批、购买、验收、付款、供方评价等环节进行管理和控制。,11、外包管理,公司制定了业务外包管理程序等体系文件，规范外包管理过程，外包业务通常包括：研发、,资信调查、可行性研究、委托加工、物业管理、客户服务、IT 服务等。公司建立和完善外包管理制,度，并制定了相应的控制措施，明确相关部门和岗位的职责权限，强化外包全过程的监控，防范业,务外包风险，充分发挥业务外包的优势，实现双赢。,12、研究与开发,公司制定了新航线开发管理程序等体系文件，规范研究与开发管理过程，对于公司而言，,做为从事航运的企业，目前的研究开发工作主要是新航线的研

29、究与开发。公司重视新航线的开发工,作，根据发展战略，结合市场开拓和技术进步要求，科学制定开发计划，强化开发过程管理，规范,开发行为，促进开发成果的形成，不断提升公司主营业务能力。公司明确新航线的开发由投资管理,部和办公室负责。公司规定了新航线的开发筹备、开发实施、开发后续活动的整体安排和要求。,13、担保管理,公司依法制定了担保管理程序等体系文件来规范担保管理过程，完善担保业务政策及相关,管理制度，明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保等事项，规范调查评,估、审核批准、担保执行等环节的工作流程，定期检查担保政策的执行情况及效果。公司确定财务,部、证券部负责办理担保业务，对担

30、保申请人进行资信调查和风险评估，出具书面评估报告。必要,时，可委托中介机构对担保业务进行资信调查和风险评估工作。公司建立担保授权和审批制度，规,定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，重大担保业务，应报董事会批准,等控制程序和控制措施。,14、绩效考核控制,公司建立和实施了全面的绩效考核制度。对相关责任部门订立责任状，年终考评的方式，对各,责任单位和员工进行客观评价和奖惩，促进了各责任单位和员工树立明确的奋斗目标，且能根据考,10,、,评结果反映企业的经营管理状况和出现的问题，为公司制定发展策略、扬长避短提供依据，为员工,薪酬及职务晋升等提供依据。,15、预警和应急管理,公司

31、制定了风险预警与应急管理程序危机事件处理程序等体系文件来规范预警和应急,管理过程，公司一直致力于建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，逐步明确风险预警标,准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定并逐步完善应急预案、明确责任人员、规范处置程序，,确保突发事件得到及时妥善处置。公司各职能部门负责职责范围所涉及重大风险或突发事件预警标,准设立和调整、预警系统建设、预警信息搜集和判断等具体工作，做到早发现、早报告、早处置。,16、重点控制活动,16.1 对控股子公司控制事项：公司制定了股权管理程序等体系文件来规范控股子公司控制,管理，公司已向控股子公司委派董事、高级管理人员以加强对其管理。公司已

32、通过法定程序，制定,了相应管理控制制度指导和监督其控股子公司建立与公司相适应或符合全资、控股子公司自身特,点、能有效发挥作用的风险管理组织体系。公司通过“协调、服务、评价、指导”，进一步加强控,股公司管理，根据公司整体发展战略，规划、布局控股公司，使其业务发展与客户需求相适应，优,化人、财、物等各种生产要素的配置，提高控股公司的效率和效益。公司对控股公司管理主要遵循,以下原则：权责清晰，责权利相匹配；适度分权与授权、效率优先；合法合规、符合市场需求；循,序渐进，制度先行。,16.2 关联交易事项：公司制订并落实了关联交易制度，明确了关联交易和关联方的界定，,规定了关联交易的决策程序、关联交易的

33、信息披露等事项，规范了公司关联交易行为，确保公司关,联交易情况不损害公司和股东的利益。,16.3 对外担保事项：公司制订并落实了对外担保制度，规定了对外担保事项的办理程序、,权限范围、经办部门及其职责、被担保企业的资格、反担保事项、担保决议和签署、担保事项的信,息披露和担保事项的跟踪管理，有效规范了公司担保行为，防范了财务风险并保证了公司稳健经营。,16.4 对外投资事项：公司制定并落实了对外投资制度，明确了投资决策管理机构，规定了,投资计划、投资项目立项制度、投资决策程序、投资的实施以及对分公司的管理、对控股子公司的,管理、对参股公司的管理和投资企业商标管理，规范了公司对外投资行为，降低了投

34、资风险，确保,了投资收益和公司稳健发展。,11,16.5 募集资金管理事项：公司制订并落实了募集资金管理办法，对募集资金的存储、运用、,管理和监督以及募集资金项目变更做出了明确规定。保证了募集资金使用合理、存储安全，保证了,公司、股东以及投资者的利益。,16.6信息披露事项：公司严格按照信息披露制度履行信息披露义务。公司信息披露工作由,董事会统一领导和管理，董事长是公司信息披露的第一责任人，董事会秘书负责协调和组织公司信,息披露工作的具体事宜，证券部为信息披露事务管理工作的日常工作部门，证券事务代表协助董事,会秘书做好信息披露工作。,五、信息与沟通,1、信息交流管理,公司制定了网站管理办法体系

35、文件，规定了内部信息传递的方法与渠道，确保在不同层次,和职能之间，就内部控制过程以及实施的有效性进行传递沟通，以达到相互了解、协调行动，实现,全员参与的目的。制定严密的内部报告流程，有效利用内部报告进行风险评估，准确识别和系统分,析内外部风险，实现对风险的有效控制；对于内部报告反映出的问题及时解决，涉及突出问题和重,大风险的，适时启动应急预案。公司制定严格的内部报告保密制度，明确保密内容、保密措施、密,级程度和传递范围，防止泄露商业秘密。公司明确了对外（上级、主管机构、同行、社会、顾客）,等其他相关方的交流渠道和信息披露与发布权限，以确保外部相关方获得所需信息，确保内部各层,次间及与外部相关信

36、息的交流与管理。,2、反舞弊机制,公司制定了反舞弊和举报投诉管理制度等体系文件对反舞弊机制进行规范管理，公司致力,于建立并完善反舞弊机制，举报机制、坚持惩防并举、重在预防的原则，逐步明确反舞弊工作的重,点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，进一步规范舞弊案件的举报、调查、处,理、报告和补救程序。通过设立员工信箱、投诉热线等方式，鼓励员工及企业利益相关方举报和投,诉企业内部的违法违规、舞弊和其他有损企业形象的行为。,3、IT 信息系统,为确保提高公司信息系统的安全性、可靠性与稳定性，提升信息系统使用效率和工作效率，公,司制定了IT信息安全管理规定等管理制度，确定技术工程部为信息系统

37、的归口管理部门，负责,建立有效工作机制。主要从规划与需求管理、开发管理、安全管理、网络通信、主机与服务器控制、,数据库与应用控制、系统运行、外包服务等方面进行管理和控制。,六、内部监督,12,、,公司依照法律法规和相关规范性文件设立了监事会、董事会审计委员会、审计部等部门负责公,司内部监督工作。公司监事会对股东大会负责，负责对董事、高级管理人员执行公司职务的行为及,公司依法运作情况进行监督。公司董事会审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通监督和核查,工作，确保董事会对经理层实现有效监督。公司审计部负责对公司的财务收支、内控执行、船舶修,造工程情况进行审计监督。公司通过日常监控和专项监控对内部

38、控制体系运行全过程进行监督、测,量，及时发现问题，并予以分析评价，实施相应措施，确保内部控制体系的符合性、有效和不断持,续改进。监督评价与纠正包括了业务检查、风险监测、审计、纪检监察、事故（损失）、险情、违,规和纠正与预防措施、内控评价、持续改进等内容。,七、内部控制方面存在的问题及建议,2011 年度，根据省财政厅、海南证监局、省审计厅、海南银监局、海南保监局、省国资委关,于印发海南省宣传贯彻企业内部控制规范体系实施方案的通知（琼财会20102419 号）海,南省企业内部控制规范体系试点工作方案（琼财会201140 号）精神和公司海南海峡航运股,份有限公司内部控制规范体系实施工作方案的要求，

39、公司作为海南省内部控制配套体系试点工作,单位，依据企业内部控制基本规范及其应用指引、企业内部控制评价指引的相关规定，在,公司已有内部控制制度的基础上，进一步深化内部控制体系建设，完善内控评价机制，重新建立了,一套较为完整、合理、有效的内部控制体系文件，经试运行，取得了一定的成效。,随着外部环境的变化、经营生产的发展，公司内部控制仍需不断改进和完善。公司将严格遵守,中国证监会的有关规定及深交所内部控制指引的要求，按照公司内部控制制度的规定，加,强对公司内审人员的培训力度，提高审计监督、检查能力，进一步强化内部审计及其内部控制职能，,以加强对公司整体管控能力，完善经营管理监督体系，提升防范和控制内

40、部风险的能力和水平。,八、内部控制有效性的结论,公司具有较好的内部控制环境，对风险进行了系统的辨识、评价和应对，具有规范明确的业务,流程，具有较强的信息传递和沟通能力和内部监督力度。对照深交所内部控制指引，公司内部,控制体系是规范、严格、充分、有效的，公司建立的内部控制体系总体上符合我国有关法规和证券,监管部门的要求，不但能够适应公司管理的需要，合理保证财务报告的真实性、完整性，在重大风,险失控、严重管理舞弊、重要流程错误等方面，具有合理的防范作用，对实现公司内部控制目标提,供了合理的保障；而且能够客观的分析自身控制制度的现状，及时进行完善，满足和适应了公司发,展的需要。,13,九、内部控制的自我评价意见,经过认真核查，我们对公司内部控制的总体评价如下：公司现有的内部控制体系符合我国有关,法律法规以及监管部门有关上市公司治理的规范性文件，且符合公司的实际情况，能够有效防范和,控制公司内部的经营风险，保证公司各项业务的有序开展。在公司经营管理的各个关键过程、各个,关键环节，各项制度均能够得到有效执行，在对外投资和出售资产、关联交易、募集资金使用、信,息披露事务、等重点控制事项方面不存在重大缺陷，能够适应当前公司发展的需要，对公司运营管,理和风险管理具有控制与防范作用。,海南海峡航运股份有限公司,2012 年 3 月 6 日,14,