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1、规范体系实施工作方案,中海（海南）海盛船务股份有限公司内部控制规范体系实施工作方案,为贯彻实施财政部等五部委颁布的企业内部控制基本规范和企业内部控制应用指引，根据海南证监局的相关要求，中海（海南）海盛船务股份有限公司（以下简称：“中海海盛”或“公司”）制定了内部控制规范体系实施工作方案，具体内容如下：,一、公司基本情况介绍（一）公司概况,中海（海南）海盛船务股份有限公司系主要从事国际和国内沿海及长江中下游船舶普通货物运输、成品油船和化学品船运输、国内船舶管理等经营范围的国有控股上市公司（股票代码：600896）。公司于 1993 年 4 月通过定向募集设立股份公司，并于 1996 年 3 月
2、26 日在上海证券交易所首次公开发行 A 股 4170 万股，1996 年 5 月 3 日，中海海盛挂牌上市。公司原注册资本为人民币 167,700,000.00元，经历次送配股后，截止 1999 年 1 月 1 日公司注册资本为 280,080,750.00元，1999 年，公司按每 10 股配售 2 股的比例向全体股东配售，注册资本变更为317,282,550.00 元，2006 年，公司按相当于流通股股东每 10 股获得 3 股的对价实施股改方案后，注册资本变更为 447,165,979.00 元，2008 年，公司按向全体股 东 每 10 股 送 红 股 3 股 实 施 利 润 分 配
3、 方 案 后，公 司 的 股 本 变 更 为581,315,773.00 元。,公司在海南省工商行政管理局注册，注册地址海南省海口市，公司法人营业,执照注册号 460000000116486，法定代表人王大雄。,2011 年，公司总资产为 490,763 万元，归属于母公司的所有者权益为 202,966万元，营业收入为 120,357 万元，公司无总资产、营业收入和净利润三项指标占本公司合并财务报表相应指标 50%以上（或接近）的子公司。,1,（二）公司组织架构股东大会,董事会,监事会,审,薪,计委员会,酬与考核委员会,总经理副总经理、总会计师,航运部,船舶管,安全监,组织人,计财部,总经理,
4、发展部,证券部,资金管,监审部,总法律,理部,督部,事部,办公,理部,顾问,室,办公室,船舶,二级,单位二、组织保障（一）内控项目工作机构公司设立了内部控制规范体系领导小组和工作小组，负责内部控制规范体系的实施工作。机构及责任人如下表：2,内部控制规范体系领导小组内部控制规范体系工作小组,组 长：王大雄副组长：吴昌正成员：刘娥平、张治平、王强、李国荣、周邱克组 长：王强副组长：黄武成 员：林振弟、邱壁强、王越孟、陈志坚、傅议、,卢建宁、梁旭、郝云、胡小波（二）内控监督机制公司董事会全面负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，董事会审计委员会全面负责审查公司内
5、部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制的外部审计及其他相关事宜，并向董事会汇报，公司监审部在董事会审计委员会的领导下，负责监督、检查、评价公司内部控制建立和实施情况，负责组织、协调内部控制的外部审计及具体工作。综上，公司内控规范实施工作的负责人为公司董事长，具体牵头部门为监审部，内控规范实施工作涉及的各职能部门负责人为本部门内控规范实施工作第一责任人。（三）聘请外部咨询机构董事会授权公司经营层聘请外部咨询机构，协助公司内控体系建设的规范实施。三、内控建设工作计划（一）内控实施范围实施范围系涵盖但不限于规范配套应用指引中列示的相关内容。重新梳理公司已有的内控制度，重点
6、对公司主要业务流程、风险喜好大的领域进行认真梳理，结合风险形成的因素、导致的风险事件以及造成的损失三要素，综合分析识别风险等级，编制风险清单，加强对风险的管理和预控，建立以全面风险管理为导向的内部控制体系。（二）内控实施时间安排,实施范畴启动启动建设建设建设,工作内容组织与部署系统培训梳理与优化实施与评价验收与总结,实施时间2012 年 3 月 25 日4 月 15 日2012 年 3 月 26 日4 月 15 日2012 年 4 月 16 日8 月 15 日2012 年 8 月 16 日11 月 30 日2012 年 12 月 1 日2013 年 1 月 31 日,（三）制定内控实施方案1、
7、内部控制管理工作小组汇总公司各环节流程与制度，进行差异分析后，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五方面着手，草拟公司内控实施方案。2、内控实施方案的草案经内部控制领导小组审批通过，提交公司董事会审议。3、经公司董事会审议通过，上报海南省证监局。（四）按标准分类内控缺陷1、梳理现有的政策、制度、风险清单与运用指引进行比对，查找公司内控缺陷。3,2、根据公司战略目标、自身规模、行业特征、风险水平等因素，制订内控制度重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定标准，并对汇总的风险进行逐一分类。,（五）制定内控缺陷整改方案,对查找出的内控缺陷进行分析，确定整改目标、整改内容、整改步骤、整改方
8、法、整改责任人、整改时间、整改效果，对于不能按期完成整改的重要缺陷，公司内部控制管理工作小组将进一步采取相应措施，制定出操作性较强的整改方案，并报告内部控制领导小组审批后，上报海南证监局备案。,（六）内控缺陷整改完成的报备,内部控制管理工作小组按照内控缺陷整改方案完成整改形成内控缺陷整改,报告后，报内部控制领导小组审批后，上报海南证监局备案。,（七）整改效果的检查,公司将按照整改方案列示的内容，从两个层面抓落实。一方面由涉及缺陷整改的部室从专业角度整治；另一方面为保证建立的内控制度体系持续有效运行，使其管理常态化，在日常工作层面由监审部为主导、各部室参与进行自评整改。,（八）内控实施工作情况的
9、披露,公司将按照财政部、证监局等部门的要求，指定专人负责内控实施工作的信,息传递、上报工作。,四、内控自我评价工作计划（一）内控评价的组织方式,公司监审部在董事会审计委员会领导下，负责公司的内控自我评价工作。公司内控评价将采用各单位（部门）自查评价、和由监审部牵头的内控评价小组检查评价两级评价体系。公司将采用“内部审计和内控评价相结合”原则，将缺陷整改跟踪和内控评价工作贯穿于全年审计项目中；年底进行再评估，重点针对遗漏的关键控制和单位以及缺陷出现集中和频繁的关键环节开展工作。,（二）内控评价的范围和内容1、内控评价范围,监审部将根据财务报表审计重要性水平原则，综合考虑业务代表性和内部审,计风险
10、评估结果，确定检查评价范围。,2、内控评价内容,公司监审部围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，结合各单位(部门)具体情况组织开展全面评价，评价对象包括三个层面的控制，即：公司层面控制、业务流程层面控制和信息系统一般性控制。根据合规性要求，评价内容涵盖 18 项应用指引内容。,（三）内控评价安排,公司监审部每年至少组织一次自查评价工作。监审部独立检查评价工作将与内部审计项目统一协调，达到有效配置资源，提高效率和效果的目的。,（四）内控评价的标准,公司监审部将严格按照企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引为标准，建立中海海盛内控评价模板，作为评价
11、工作的依据。,（五）缺陷认定标准,一般缺陷、重要缺陷及重大缺陷的认定标准将由内控体系工作小组、监审部和外部审计师联合确定，并在战略影响、财务影响和业务影响等方面综合量化考虑。定量及定性标准如下：,4,1、重大缺陷的定性标准,（1）董事、监事和高级管理人员的舞弊；（2）公司更正已经披露的财务报表数据；,（3）内控审计机构发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过,程中未能发现该错报；,（4）董事会审计委员会和公司监审部对内部控制的监督无效。2、缺陷分类的定量标准,定量标准将参照财务报告审计师的审计重要性水平确定。（六）实施自我评价，编制内控评价工作底稿,公司根据工作计划安排，将采用穿行测试
12、、抽样分析、比较分析、调查访谈、问券调查等方法，收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，据实填写工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。,（七）编制内控缺陷评价汇总表，提出整改建议，编制整改任务单。公司根据评价资料进行汇总，确认内控缺陷后提出整改建议并编制整改任务单，要求公司相关各部室在规定时间内整改完毕，并于次年组织复核整改情况。,（八）编制内部控制自评报告,公司根据评价指引要求的格式，遵循报送规定，编制内部控制自评报告。（九）披露内部控制自我评价报告,公司按照规定向社会及时披露内部控制报告，满足投资者及利益相关者了解公司治理水平、管理规范化程度和抵御各类风险能力的需要，更好地服务于投资者做出相关决策。,五、内控审计工作计划,董事会授权公司经营层聘请内控审计机构，在2012年年报披露前进行内控审计工作，并在披露2012年年报的同时披露内控自我评价报告和内控审计报告。,二 O 一二年三月二十三日,5,
