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1、,、,、,好想你枣业股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,好想你枣业股份有限公司2011 年度内部控制自我评价报告好想你枣业股份有限公司（以下简称公司）于 2011 年 5 月 20 日在深圳证券交易所上市。上市以来，公司依据中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法企业内部控制基本规范深圳证券交易所上市公司内部控制指引、深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引等相关法律、法规的要求，为了加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，保障公司资产的安全和完整，防范和控制公司经营和管理风险，结合公司自身经营管理的特点，逐步完善和提高了公司内部控制制度和规范运作水
2、平，为公司的可持续发展奠定了坚实的基础。现将公司 2011 年度内部控制情况做出自我评价如下：一、公司基本情况1、公司概况：好想你枣业股份有限公司系由石聚彬、郑州百瑞创新资本创业投资有限公司、深圳市创新投资集团有限公司、北京秉原创业投资有限责任公司等 11 位自然人及 3 位法人发起设立，于 2009 年 8 月 18 日在郑州市工商行政管理局登记注册，并取得企业法人营业执照，注册证号为 410184100001492，公司注册资本 5520 万元，折 5520 万股(每股面值 1 元)。2011 年公司经中国证券监督管理委员会证监许可2011 632 号文核准,公司采用网下配售方式向询价对象
3、公开发行人民币普通股(A 股)372 万股,2011 年 5月 20 日采用网上定价方式公开发行人民币普通股(A 股)1488 万股,共计公开发行人民币普通股(A 股)1860 万股,每股面值为 1 元。公司发行后社会公众股为 1860万股,出资方式全部为货币资金。本次发行后公司的注册资本为 7380 万元。公司已于 2011 年 6 月 8 日完成工商企业营业执照变更登记手续，并取得了郑州市工商行政管理局换发的企业法人营业执照。公司名称：好想你枣业股份有限公司；住所：新郑市孟庄镇；法定代表人：石聚彬；注册号为 410184100001492；截止 2011 年 12 月 31 日，公司注册资
4、本7380 万元整；实收资本 7380 万元整；公司类型：股份有限公司（上市）。2、经营范围、行业性质及主要产品情况第 1 页,好想你枣业股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,公司经营范围：干鲜果品加工、农副土特产品加工及购销(粮食收购除外)，经营五金百货、日用杂品、家用电器、糖酒进出口业务；生产销售：蜂蜜及其制品、蜂胶及其制品、花粉及其制品，红枣酒，调味品、饮料。公司属于农副产品加工行业；主要业务为红枣及红枣系列产品的生产、加工和销售；农副土特产品的加工和销售；蜂蜜及其制品的生产销售；饮料的生产加工和销售等；目前公司产品分为：免洗红枣系列、枣片系列、蜜饯系列、枣干系列、焦枣系列、
5、脆枣系列、枣粉系列、蜂蜜及花粉系列、枣饮料系列、木本粮系列等十大系列 300 多个单品。公司在报告期内主营业务和主要产品未发生变更。3、基本组织结构公司按照公司法规定和上市公司有关要求建立了法人治理结构，股东大会为公司的最高权力机构，董事会为股东大会的决策和执行机构，监事会为股东大会的派出监督机构。董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会，设董事会秘书。本公司的基本组织架构：公司根据运营的需要设立了董事会办公室、总经理办公室、生产中心、市场一部、市场二部、市场三部、市场四部、行政中心、采购中心、技术中心、财务中心、审计部等职能部门。另外，公司为了经营发展和基地建设的需要，
6、还设立了沧州好想你枣业有限公司、新疆好想你创新农业投资有限公司、新疆若羌好想你枣业发展有限责任公司、好想你枣业（北京）有限公司、郑州好想你枣业商贸有限公司、新疆大枣树农林有限公司六家全资子公司。二、公司建立内部控制体系的目标和遵循的原则(一)公司内部控制制度的目标1建立和完善符合公司法管理要求的内部治理和组织结构，形成了科学决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。2.建立行之有效的风险控制体系,强化风险管理,保证公司各项经营活动的正常有序运行。3.规范公司会计核算行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量。4通过建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现问
7、题、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全和完整。5确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。第 2 页,好想你枣业股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,(二)公司内部控制制度建立遵循的基本原则1、合法性原则。公司拟订并实施的内部控制制度应当符合国家法律法规和有关政府监管部门的监管要求，特别是应符合企业内部控制基本规范、深圳证券交易所上市公司内部控制指引等相关规定的要求。2、全面性原则。公司内部控制应当涵盖企业决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的财务会计工作和各种经济业务和管理活动；并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。3、重要
8、性原则。公司内部控制制度应当在全面控制的基础上，针对重要业务事项和高风险领域与环节采取更为严格的控制措施；确保不存在重大缺陷。4、有效性原则。公司内部控制制度应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。5、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置、权责分配、业务流程、财务会计管理等方面，形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。6、适应性原则。公司内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争环境和风险水平等方面的变化而不断改进和完善。7、成本效益原则。内部控制制度应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本效益原则，争取以合理的成本达到最佳的控制效果。三、公司内部控制基本框架为适应现代企业管
9、理的需要，保证生产经营活动的正常进行，公司根据自身发展目标、经营方式等具体情况，制定了完整的内部控制制度，并随公司的发展不断完善。公司各项规章制度规定了各自的监督、考核内容，业务过程各环节都明确了相关责任人，各部门和各岗位都有明确的职责范围和奖惩规定，已形成完整的竞争机制、激励机制、监督机制和约束机制。（一）内部控制环境1、公司治理结构：公司根据公司法等法律法规要求及公司章程之相关规定，建立了完善的法人治理结构，制定了与此相适应的议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，建立了清晰的组织架构和职责分工，为公司的规范运作，持续发展奠定了坚实的基础。公司权力机构为股东大会，并建立了董事会和
10、监事会；其中：董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会。第 3 页,好想你枣业股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,（1）股东大会是公司的最高权力机构，公司制定股东大会议事规则，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。（2）董事会是股东大会的执行机构，对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权，负责公司内部控制体系的建立，内部控制政策和方案的确立，并督促内部控制的执行。董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会。其中审计委员会负责监督内部审计制度及其实施，负责审查内部控制制度并进行内部控制的自我评价，
11、通过事前审计和专业审计，确保董事会对经理层的有效监督。董事会设有三名独立董事。公司独立董事具备履行其职责所必需的基本知识和工作经验，诚信勤勉，踏实尽责，在公司重大关联交易与对外担保、发展战略与决策机制、高级管理人员聘任及解聘等重大事项决策中独立客观地做出判断，有效发挥独立董事作用。（3）监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高级管理人员执行职务的行为及公司财务状况进行监督及检查，并向股东大会负责并报告工作。（4）经理层负责制定和执行内部控制制度，通过调控和监督各职能部门规范行使职权，保证公司生产经营管理工作的正常运转。2、内部组织机构：公司根据生产和经营管理的需要，设立了董事会办公室、总
12、经理办公室、生产中心、市场一部、市场二部、市场三部、市场四部、行政中心、采购中心、技术中心、财务中心、审计部等 12 个部门。另外，公司为了经营发展和基地建设的需要，还设立了沧州好想你枣业有限公司、新疆好想你创新农业投资有限公司、新疆若羌好想你枣业发展有限责任公司、好想你枣业（北京）有限公司、郑州好想你枣业商贸有限公司、新疆大枣树农林有限公司六家全资子公司。各部门和分支机构分工明确，责任清楚，各负其责，形成了一个完整的健全的组织体系和职能体系，涵盖了公司各项业务和各项管理的全过程。3、内部审计：公司设立审计部，在审计委员会领导下，独立行使审计职权，并向审计委员会报告工作。公司配备 4 名专职审
13、计人员，审计负责人由董事会直接聘任或解聘。审计部独立行使内部监督权，并制定了内部审计制度，依法对公司及控股子公司的经营管理、财务状况、内控执行等情况进行审计，对其财第 4 页,、,、,、,、,、,好想你枣业股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,务收支及经济效益的真实性和合法性进行监督检查。审计部能够履行职责，及时发现管理疏漏，提出改进意见，促进了公司治理水平和效率的提高。4、人力资源政策：公司秉承“以人为本”的理念，严格根据劳动法和劳动合同法管理人力资源事务，实行分配激励和绩效考核相结合的人力资源制度。公司相继制定了公司员工培训管理制度公司招聘管理制度公司薪资管理制度、公司绩效考核
14、实施办法、员工关系管理制度等规章制度。制度涵盖了人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核等方面，确保了公司的人力资源政策严格有效、公正透明。人力资源部对内加强与各部门的沟通，制定相应的薪酬激励措施，做好人才梯队建设；对外积极拓展招聘、猎头渠道，引进专业人才，保证人力资源能够充分地满足公司业务与发展的需求。5、管理理念和经营风格：公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董事会、审计委员会或相关机构对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处理。本公司秉承科技
15、创新，不断开发新产品，追求持续改进；确保质量，优化服务，使顾客满意；追求安全、卫生、营养、口感，打造良心工程、道德产业的经营理念，求真务实、追求进步、不断超越的经营风格，诚实守信、合法经营。6、员工的诚实性和道德观：公司管理层及员工建立良好的诚信和道德价值观，员工对本公司有很强的忠诚度，且通过各部门之间互相牵制、互相监督，到目前为止未发生过重大的舞弊行为。（二）内部控制制度根据公司法证券法等法律法规以及深圳证券交易所关于中小企业板上市公司的有关规定，结合公司的实际情况和管理要求，建立健全了公司治理、生产经营、财务管理等内部控制制度，并予以严格执行。主要包括：1、公司治理制度：公司制定了公司章程
16、股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事 规则总经理工作细则专门委员会实施细则、独立董事工作制度内部审计制度信息披露管理制度关联交易决策制度、对外担保管理制度、投资者关系管理制度、重大信息内部报告制度、审计委员会年报工作规程等项制度，建立健全了基本管理制度体系。2、生产技术控制制度：在生产方面，公司按照“良心工程，道德产业，创第 5 页,、,、,、,、,、,、,、,好想你枣业股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,造健康膳食理念”的指导方针，严格生产质量控制和管理。公司针对食品加工行业的特点编制了生产技术内控体系。包括各岗位工作标准及依据食品生产工艺编制相应的操作规程和管理制度：生产
17、标准作业管理制度、产品质量标准管理制度、生产现场 6S 管理制度、成品抽检管理制度、成品送检管理制度、卫生检查制度、生产员工培训制度、卫生保洁标准、安全管理制度、设备管理制度员工奖罚管理制度等各项生产及工艺控制制度以确保产品生产质量。为确保产品质量，我公司先后建立、实施和保持了完善的管理体系。建立和实施了 ISO9001-2000 质量管理体系、ISO9001-22000 质量管理体系、危害分析与关键控制点(HACCP)体系、有机食品认证等。2011 年我公司的企业技术中心被评为国家级技术中心。在生产中，从原料采购、生产过程、生产工艺、产品检验以及产品交付的全过程进行了有效的控制，以确保产品质
18、量。3、财务会计控制制度：按照会计法企业会计准则企业财务通则以及相关规定，结合公司自身特点和管理需要，公司建立了完整的财务管理制度体系，其中包括：财务管理制度资金管理制度、预算管理制度、成本核算管理制度发票管理制度固定资产管理制度采购管理制度会计档案管理制度子公司财务管理制度对外投资控制制度募集资金使用控制制度等，财务制度的建立和实施，能够有效控制生产、经营、采购、财务管理等各个环节。4、人力资源管理与薪酬制度：公司在进行人力资源规划以及工作分析、岗位测评的基础上，公司相继制定了公司员工培训管理制度公司招聘管理制度公司薪资管理制度公司绩效考核实施办法员工关系管理制度等规章制度。制度涵盖了人员录
19、用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核等方面，确保了公司的人力资源政策严格有效、公正透明。人力资源部对内加强与各部门的沟通，制定相应的薪酬激励措施，做好人才梯队建设；对外积极拓展招聘、猎头渠道，引进专业人才，保证人力资源能够充分地满足公司业务与发展的需求。5、内部审计制度：公司制定了内部审计制度，明确规定了内部审计的职责权限、总体要求和具体实施方法，有效规范了公司内部审计工作程序。公司审计部定期或不定期地对内部控制的工作进行监督检查。第 6 页,好想你枣业股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,（三）风险评估过程公司制定了预防为主、加强监控，将风险降低到最低的长远整体目标，并辅以
20、具体策略和业务流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程，并建立了风险评估及控制职能部门，以识别和应对对公司可能遇到的风险，包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。（四）信息系统与沟通公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，信息系统人员(包括财务人员)恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、
21、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。四、内部控制活动（一）内部控制措施1、授权管理控制：交易授权控制程序的主要目的在于保证交易是在其授权范围内进行的。交易授权根据交易金额的大小以及交易的性质划分为两种层次的交易授权，即一般授权和特别授权。一般授权：公司制定的各项制度都汇编成册，并明确了各个环节的授权。单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务；特别授权：根据公司法、公司章程以及相关法律规定，对投资、担保、资产出售、关联交易等明确了需经董事会或股东大会批准的内容，制定了相关的内部审批程序，在股东
22、大会授予董事会权限范围内的，由董事会批准；在股东大会授权范围以外的，需经股东大会批准。2、不相容职务分离控制：公司在经营管理中，合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离原则，形成相互制衡机制，建立了岗位责任制，以防止错误或舞弊行为的发生。3、会计系统控制：会计机构的职责和权限：公司制定了专门的财务管理制度，并设置了财务部，负责编制公司年度预算、会计核算、会计监督、资金管理第 7 页,、,好想你枣业股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,等工作。财务部由财务总监、经理、会计、出纳等人员组成，均具备相关专业素质，分别负责成本、销售核算、财产清查、总账、出纳等职能，岗位设置贯彻
23、了“责任分离、相互制约”的原则。会计核算和管理：公司按照财政部发布的企业会计准则及其有关的补充规定，制定了包含财务核算、会计政策、财务管理等内容的公司建立了完整的财务管理制度体系，其中包括：财务管理制度、资金管理制度、预算管理制度成本核算管理制度发票管理制度固定资产管理制度采购管理制度、会计档案管理制度、子公司财务管理制度、对外投资控制制度、募集资金使用控制制度等专门的会计核算和管理制度，会计核算、财务管理的内部控制具备完整性、合理性、有效性。4、财产保护控制：建立健全实物资产台账，并关注资产的使用状态、维修情况，确定存货和固定资产的保管人或使用人为安全责任人，实行每年定期盘点和抽查相结合的方
24、式进行控制。5、预算控制：公司实施全面预算管理体系，明确了各责任部门在预算管理中的职责权限，规范了预算的编制、审定、下达和执行程序；对所有费用实行预算控制。同时，加大预算执行考核力度，强化预算约束，传递经营压力，建立有效的全面预算体系，保障公司年度经营目标的实现。6、运营分析控制：公司经理层定期综合考量行业状况、监管信息、公司具体情况等方面的信息，召开公司经营工作例会，分析处理经营情况，采取对应措施，定期召开经济活动分析会，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，开展运营情况分析，对发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。7、绩效考评控制：公司已建立和实施较为完备的绩效考评制度，通过科学的考核
25、指标体系设置，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，并将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。8、电子信息系统控制：公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。（二）重点控制活动1、公司子公司的内部控制情况：公司根据内部控制制度的规定,依据公司第 8 页,、,好想你枣业股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,的经营策略和风险管理政策,制定子公司管理制度,督导子公司建立相应的经营计划、风险管理程序,对子公司的高管和财务人员的委派和管理、对子公司的预算和资金
26、集中管理、对子公司的重大资产管理、对子公司的重大财务事项的审批和报备管理等进行了明确规定和权限设置,通过定期取得并分析各子公司的财务报告等方式对各子公司进行管理和控制。2、公司对关联交易的内部控制情况：公司参照股票上市规则及其他有关规定,确定公司关联方的名单,并及时予以更新,确保关联方名单真实、准确、完整。公司及其下属子公司在发生交易活动时,相关责任人通过仔细查阅关联方名单,审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易,会在各自权限内履行审批、报告义务。为完善法人治理结构、规范关联交易,以充分保障公司经营活动的公允、合理,维护公司及股东利益。在关联方资金占用上,严格按照中国证监会关于规范上市公司
27、与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知的要求,规范与关联方之间的资金往来。3、公司对募集资金使用的内部控制情况：公司根据中国证监会关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知和深交所深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法的规定制定了募集资金管理办法。公司募集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的原则,遵守承诺,注重使用效益。公司建立募集资金管理制度,对募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。公司对募集资金进行专户存储管理,与开户银行、保荐机构签订募集资金三方监管协议,掌握募集资金专用账户的资金动态,制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程,保证募集资金按
28、照招股说明书所列资金用途使用,并跟踪项目进度和募集资金的使用情况,确保投资项目按公司承诺计划实施。相关部门细化具体工作进度,保证各项工作能按计划进行,并定期向董事会和公司财务部报告具体工作进展情况。保荐机构按照证券发行上市保荐业务管理办法深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法以及公司制订的募集资金管理办法对募集资金管理事项履行保荐职责,进行持续督导工作。4、公司对信息披露的内部控制情况：为保证公司披露信息的及时、准确和第 9 页,、,、,、,、,好想你枣业股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,完整,避免重要信息泄露、违规披露等事件发生,公司根据公司法证券法、上市公司治理准则上市公司
29、信息披露管理办法深圳证券交易所股票上市规则和深圳证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引等法律法规的有关规定制订了完善的信息披露管理制度、重大信息内部报告制度,明确了公司内部(含子公司)各部门、各分支机构和有关人员的信息收集与管理以及信息披露职责范围和保密责任。依据重大信息内部报告制度,公司建立了重大信息内部传递体系,明确公司重大信息的范围和内容,制定了公司各部门沟通的方式、内容和时限等相应的控制程序。依据信息披露管理制度,公司将信息披露的责任明确到人,确保信息披露责任人知悉公司各类信息并及时、准确、完整、公平地对外披露。5、公司对外投资的内部控制情况：为促进公司规范运作和健康发展,明确重大
30、投资、财务决策的批准权限与批准程序,有效规避投资风险,根据有关法律法规,公司通过对外投资管理制度等制度对重大对外投资管理的范围、审批权限、决策控制、执行管理、处置控制、信息披露等进行了规范。6、公司对外担保的内部控制情况：为依法规范公司的对外担保行为,防范财务风险,公司根据中国证监会关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知中国证监会、国资委联合颁布的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知等文件的要求,在公司章程、对外担保管理制度中对担保审批权限、风险评估、担保执行监控、披露流程等相关经营活动进行描述,基本涵盖了公司所有的担保活动。相关制度对各岗位职责描述较明确,对担保
31、业务的授权审批等环节都进行了详细规定。（三）、内部控制的监督董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责内部审计与外部审计之间的沟通，审核公司的财务信息及其披露，审查公司内部控制制度，对重大关联交易进行审计等。审计部根据制定的内部审计制度对公司业务进行常规检查和对部分业务进行抽查，定期检查公司的募集资金投资情况。监事会是公司的监督机构，对股东大会负责，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督。公司制定了董事会审计委员会实施细则内部审计制度等内部控制制度，董事会下设审计委员会，公司审计部在审计委员会的直接领导下依法独立开第 10 页,好想你枣业股份有限公司,2011 年度内部控制自
32、我评价报告,展公司内部审计、督查工作。审计部负责对公司的业务流程进行梳理、建立健全、不定期对公司财务收支、生产经营活动进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性做出合理评价，并对公司内部管理体系以及各部门内部控制制度的运行情况进行监督检查，并出具内部审计报告，上报董事会。五、内部控制方面存在的问题及建议公司现有内部会计核算管理制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。对于目前公司在内部控制制度方面存在的问题，公司拟采取下列措施加以改进提高：1、进一步健全全面预算制
33、度，通过预算制度更好地落实成本费用控制，并及时做好预算实施情况的分析、检查、考核工作，并建立相应的奖惩措施。2、充实审计力量，加强内审监督工作，制定详细的内部审计计划，全面开展内部审计工作，保障公司按管理层的决策运营，防止企业运营风险，切实保障股东权益。3、制定相应的培训计划，加大力度开展培训工作，学习相关法律法规制度准则，及时更新知识，不断提高各层次员工的工作胜任能力。4、公司将根据相关法律、法规和深圳证券交易所相关规则对公司内部控制制度进一步修订和完善。六、公司董事会对内部控制的自我评价公司董事会认为：截至 2011 年 12 月 31 日，公司在所有重大方面已建立健全了完整、合理的内部控制制度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各个环节，并已得到有效实施。并且是具有完整性、合理性和有效性的，对公司面临的内外部风险可以起到有效的控制作用，能够有效提高公司经营的效果与效率，确保公司行为合法、合规。在公司经营管理的各个过程、各个关键环节，各项制度均能够得到有效执行。公司目前的内部控制制度，能够对公司发展战略和经营目标的实现提供有效的保证。好想你枣业股份有限公司2012 年 3 月 23 日第 11 页,
